作為外國企業家，您在荷蘭設立公司需要遵守的最顯著的政府政策

如果您想作為外國人建立一家荷蘭公司，我們強烈建議您聘請專業人士為您辦理註冊流程。外國人在嘗試自行辦理時，往往會遇到許多可能嚴重延誤流程甚至導致無法在荷蘭開辦公司的陷阱，這種情況非常常見。請記住，荷蘭的法律法規可能與您居住國的法律大不相同。這意味著在您的母國適用的規定，在這裡可能根本不適用。

多年來，Intercompany Solutions已協助數千位外國企業家建立了荷蘭公司、分公司和子公司。因此，我們對該流程非常熟悉，可以在短短幾個工作日內幫助您順暢、高效地建立業務。除此之外，我們還提供一些額外服務，可以幫助您更強勁地起步，並更專注於您的核心業務。

如果您想了解更多關於我們服務的資訊，請檢視我們的網站或直接聯絡我們，以獲取針對您具體情況的個人及專業建議。

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荷蘭避稅

為什麼選擇荷蘭作為您的公司設立地？

長久以來，荷蘭一直是想要拓展歐洲業務（尤其是擁有單一市場的歐盟，允許在所有成員國之間自由貿易貨物和服務）的外國企業家青睞的首選地。憑藉強勁的經濟、卓越的基礎設施以及對國際貿易的開放態度，該國為新設立的企業提供了最穩定、最受歡迎的環境之一。除此之外，英語在該國得到廣泛且流利的普及，數字系統高效創新，且該國的地理位置使其成為連線歐盟和全球市場的天然門戶。

然而，使荷蘭格外具有吸引力的是其對商業經營所持的全面支援性政府政策。得益於透明的法律體系以及通過荷蘭商會（Kamer van Koophandel，簡稱 KVK）進行線上註冊的可能性，在這裡開辦公司非常簡單直觀。政府還通過此網站提供可靠的資訊和實用工具，該入口網站專門為國際企業家準備了大量有用的資訊。然而，即使在如此親商的環境中，瞭解適用於您的規則仍然非常重要。從稅收和勞動法到創新激勵措施，這些荷蘭政策塑造了您公司日常運營的方式。因此，本文重點介紹了最相關的政府政策，為您提供在荷蘭建立公司時可以預期事項的清晰概述。

企業結構與荷蘭公司註冊

在荷蘭開辦公司之前，瞭解您可以選擇的主要法定企業結構會很有幫助。您可以在此網站上找到總體概述。最簡單的形式是 eenmanszaak（獨資企業），由一個人擁有並經營其業務。它的建立速度很快，非常適合自由職業者或小規模企業家。其他常見結構包括 VOF（普通合夥）、CV（有限合夥）和 NV（公開有限公司）。

然而，到目前為止，絕大多數外國企業家都選擇 BV (Besloten Vennootschap)，即眾所周知的私人有限公司。這意味著荷蘭 BV 提供有限責任，如果業務面臨財務問題，您的個人資產將受到保護。這使其成為大多數企業非常穩定且具有吸引力的選擇。它也很靈活，因為它既適用於小型初創公司，也適用於大型國際化運營。這是因為自 2012 年以來，BV 的最低資本要求已降至僅 €0.01，幾乎人人皆可申請。本質上，選擇正確的結構取決於您的業務目標、責任需求和稅務狀況。如果您不確定哪種最適合您，隨時可以聯絡我們的專家為您提供諮詢。

荷蘭商會 (KvK) 註冊流程

一旦您選擇了合適的企業結構，下一步就是向荷蘭商會 (KvK) 註冊您的公司。這是在荷蘭運營的所有企業的強制要求。註冊會自動將您的公司與荷蘭稅務局 (Belastingdienst)建立聯絡，該機構負責處理您的所有稅務義務。您可以線上註冊，然後預約前往 KvK 辦事處核驗身份並提交所需的檔案。外國企業家需要提供荷蘭商業地址證明，可以是實體辦公室、共享辦公空間或虛擬辦公室。這是因為官方的公司信件無法寄往外國地址。

強烈建議開設一個荷蘭商業銀行賬戶，以便高效管理付款和增值稅交易。如果您計劃在經營業務的同時居住在荷蘭，您還需要一個 BSN（公民服務號碼）。非歐盟企業家可能需要先申請居住或自僱簽證。為此，可以通過移民歸化局 (IND)和外國企業家綜合資訊網站獲取指導。一旦您的公司註冊完成，您很快就會收到您的 KvK 號碼（基本上是您公司的官方身份證明）以及來自荷蘭稅務局的增值稅號。擁有這些證明後，您在法律上就已經準備好開展運營並開始建立您的荷蘭業務了。

稅收與荷蘭稅收制度

註冊荷蘭業務後，您需要考慮到您需要向該國繳納稅款。值得慶幸的是，荷蘭擁有非常透明且條理分明的稅收制度，其設計旨在支援本地和國際業務。如果您在這裡經營一家公司，您需要知道根據您的結構、規模和業務活動，可能會適用多種稅種。以下是外國企業家應注意的主要稅種的簡要概述：

企業所得稅 (Vennootschapsbelasting)

這適用於 BV 和 NV 等公司。利潤不超過 €200,000 的稅率為 19%，超過該金額的部分稅率為 25.8%。公司必須每年通過荷蘭商會入口網站進行報稅。

增值稅 (BTW)

對大多數商品和服務徵收。標準稅率為 21%，特定行業也有 9% 的優惠稅率甚至 0% 的稅率。您必須使用公司的增值稅號定期進行增值稅申報，即使是歐盟內部交易也是如此。

個人所得稅 (Inkomstenbelasting)

獨資企業主和 VOF 合夥人就業務利潤繳納個人所得稅。該制度是累進位制的，可能會適用各種扣除項（例如自僱扣除）。如果您擁有一家 BV，您還需要給自己發放法定工資，這也會被徵稅。

股息稅 (Dividendbelasting)

如果您的公司向股東分配利潤，通常適用 15% 的預提稅。不過在許多情況下，稅收條約可以避免雙重徵稅。此外還有一種稱為“參與豁免”的規定，可能會免除您繳納股息稅。

工資稅和社會保障繳費

如果您計劃招聘員工，您還需要為他們繳納多項稅費和繳費。總體而言，僱主必須通過每月向荷蘭稅務局申報，代扣代繳員工的工資稅和社會保障款項。

申報義務和截止日期

請注意，一旦您的公司註冊成功，跟進荷蘭的申報要求非常重要。大多數報稅表都是通過荷蘭稅務局入口網站以數字方式提交的，通常需要簿記員或會計師的幫助。公司通常每年申報一次企業所得稅，一般是在財務年度結束後的五個月內。如果您因某種原因無法如期完成，如果需要更多時間可以申請延期。增值稅申報通常每季度進行一次，但大型企業可能需要每月報告一次。每份申報表必須包含向客戶收取的增值稅以及您在業務採購中支付的增值稅。

此外，請注意，已付增值稅和已收增值稅之間的任何可能差額必須在截止日期前繳納給稅務局。如果您僱用員工，您還必須每月提交工資稅申報表，詳細說明工資、扣除額和繳費等事項。錯過申報或付款可能會導致罰款或利息支出，荷蘭稅務局對此執行嚴格。為了保持合規，許多本土和外國企業家使用荷蘭會計軟體或聘請了解截止日期並能代您提交申報表的當地簿記員。

進一步的稅收裁定、30% ruling 以及稅收條約

正如我們之前提到的，荷蘭稅收制度因其清晰度和靈活性而聞名，尤其是對國際公司而言。一個獨特的特色是獲取稅收裁定（tax ruling）的可能性。這基本上是與荷蘭稅務局達成的書面協議，用以確認特定交易或結構的徵稅方式。這些裁定有助於外國投資者獲得確定性，並避免意外驚喜。另一項眾所周知的政策是 30% ruling，專門針對在荷蘭工作的技術移民。

如果獲得批准，符合條件的員工最多可在五年內免稅獲得其工資的 30%。這一福利有助於抵消搬遷費用，並使外國人才更容易在荷蘭定居。一旦您 national 僱傭關係開始，您就可以通過荷蘭稅務局申請此項裁定。荷蘭還與許多國家簽署了稅收條約，以防止雙重徵稅。這些協議明確了哪個國家有權對某些收入型別徵稅，從而減輕了國際企事家的整體稅收負擔。此網站提供了條約概述。

僱傭與勞動法

當您想在荷蘭招聘員工時，瞭解荷蘭勞動法的基本知識非常重要。首先，每位員工都必須簽訂書面工作合同，可以是臨時合同或永久合同。法律上健全的合同會列出薪資、工作時間、通知期和其他必要條款等資訊。臨時合同通常可以續簽幾次（通常為三次），之後在法律上轉為永久合同。除此之外，荷蘭員工的薪資必須始終符合國家最低工資標準，該標準每年更新兩次。許多行業還遵循集體勞動協議 (CAO)，該協議規定了額外的條款，如薪資等級、加班或休假規則。在敲定合同前，務必檢查您的行業是否適用 CAO，因為您在法律上有義務遵守它。

此外，所有荷蘭員工每年都有權獲得至少相當於其每週工作時間四倍的帶薪年假，外加在其年總薪資基礎上的 8% 假期津貼。另外需要記住的是，作為僱主，您在員工請病假期間也必須繼續支付工資，通常長達兩年。此外，通常還需要通過特定行業的方案繳納養老金。瞭解這些基本知識有助於您與員工建立信任，並從第一天起就符合荷蘭勞動標準，因此請確保在嘗試招聘任何人之前瞭解這些事項。不合規可能會給您帶來嚴重的麻煩。

工資單、稅收以及與自由職業者 (ZZP’ers) 合作

因此，一旦您聘用了員工，您就需要管理工資單並履行作為僱主的多項義務。正如我們上面提到的，您必須從工資中扣除工資稅和社會保障繳費，並每月向荷蘭稅務局報告。僱主還需向國家保險基金繳費，以涵蓋失業、殘疾和醫療保障等事項。此外，您需要向員工保險局 (UWV)註冊，該機構負責管理失業和疾病支援等員工福利。保持工資單準確和最新至關重要，因為即使是最小的錯誤也可能給您和您的員工帶來嚴重處罰或麻煩。因此，許多公司出於便利和合規考慮，使用當地的工資單服務提供商或與荷蘭稅務系統整合的會計軟體。

有趣的是，並非所有的工作關係都算作僱傭關係。荷蘭有一個龐大的自由職業者群體，被稱為“ZZP’ers”（“zelfstandigen zonder personeel”，翻譯為沒有僱員的自僱人士）。僱用自由職業者時，義務較少，例如無需繳納工資稅或社會保險繳費。但您必須確保他們確實是獨立運營的，特別是因為荷蘭政府正在積極打擊虛假僱傭，並對自由職業者和僱主處以罰款。政府提供了模型合同來定義這種關係，並有助於防止虛假僱傭情況。值得注意的是，自由職業者自行處理稅收和保險，但您仍需要在費率、交付成果和截止日期等因素上達成明確協議。只要合作保持透明並遵循荷蘭法律指南，與 ZZP’ers 合作可以非常靈活且具有成本效益。

簽證與移民政策

想要在荷蘭生活和工作的外國企業家可以根據其個人情況申請多種型別的居留許可。例如，初創企業簽證 (Startup Visa) 允許創新型企業家在認可的輔導機構 (facilitator) 的支援下創辦新業務。除此之外，自僱簽證 (Self-Employed Visa) 適用於能夠證明其工作有利於荷蘭經濟的自由職業者和企業主。對於聘用國際專業人士的僱主，高技術移民簽證 (Highly Skilled Migrant Visa) 為非歐盟人才在荷蘭生活和工作提供了更快速的途徑。此外還有歐盟藍卡 (EU Blue Card)，面向擁有有效工作合同且滿足最低薪資要求的受過高等教育的員工。每種選擇都有其自身條件，但都有一個共同目標：吸引有助於荷蘭經濟和創新環境的人才和創業精神。如果您想在荷蘭停留更長時間，您絕對應該檢查哪種簽證最適合您的需求。

IND（移民歸化局）的角色

移民歸化局 (IND) 是負責處理荷蘭簽證和居留許可申請的主要機構。他們評估諸如申請人是否滿足每種簽證型別的法律和財務要求等事項，並確保所有條件符合荷蘭和歐盟的規定。對於企業家，IND 與荷蘭企業局 (RVO)等其他組織密切合作，以評估新業務的創新價值或自僱申請人的經濟貢獻。招募高技術移民的僱主也必須向 IND 註冊為認可贊助方，從而簡化並加快申請速度。一旦您的許可獲得批准，IND 會處理所有關於居留卡、展期和換髮的事宜。他們的網站提供每個簽證類別的最新資訊、表格和時間表。

申請流程、時間表和初創企業支援

申請荷蘭商業或工作簽證通常是一個簡單明瞭的過程，但事先仔細準備所有檔案非常重要。大多數申請都通過 IND 網站線上開始，您在該網站提交表格、有效的身份證明形式以及收入或商業計劃證明。根據簽證型別，您可能還需要來自 RVO 的商業計劃評估。實際處理時間有所不同，但通常在兩到三個月之間。對於高技術移民，如果其僱主是認可贊助方，流程可以更快。初創企業簽證申請人必須證明其專案具有創新性，並得到經批准的輔導機構的支援，輔導機構基本上是幫助他們建立和發展業務的導師組織。荷蘭政府通過 TechLeap.nl 和 RVO 資助等專案積極支援國際創業。這些舉措鼓勵創新、可持續性和數字化，這些都是荷蘭長期經濟政策的關鍵要素。它們共同使荷蘭成為歐洲面向全球人才最開放、最前瞻的戰略要地之一。

荷蘭的創新與可持續發展政策

荷蘭在創新和可持續發展方面的務實做法享譽國際。政府積極推進迴圈經濟，提倡材料迴圈利用、減少浪費並儘可能長時間保持資源的使用。綠色能源、可持續農業和智慧交通等當前熱點議題是這一願景的核心，也得到了國家和歐盟層面舉措的有力支援。數字化是另一個關鍵支柱。荷蘭在數字基礎設施、寬頻普及率和技術準備度方面始終位居歐洲前列。這一堅實的基礎使其成為創新和可持續初創公司及技術驅動型企業的理想基地。從人工智慧和清潔技術到金融科技和物流，荷蘭的創新通過企業、大學和研究機構之間的合作蓬勃發展。

通過將可持續性與技術相結合，荷蘭政府旨在創造兼顧社會和環境利益的長期經濟增長。這實際上是一個繼續吸引來自世界各地具有前瞻性眼光的企事家的願景。為了鼓勵創新，荷蘭政府為企業家提供了廣泛的資金方案、稅收優惠和補貼。其中最受歡迎的是 WBSO（研發稅收減免），它為參與研發活動的員工減少工資稅和社會保障繳費。這是一種簡單而極其有效的方式，使初創公司和成熟公司都能更容易負擔得起創新成本。

資金、稅收激勵與 RVO 支援

另一個有用的專案是 MIT 計劃 (MKB Innovatiestimulering Regio en Topsectoren)，旨在支援在創新專案上與知識機構或其他企業合作的中小型企業 (SME)。對於從智慧財產權中獲取收入的公司，創新盒 (Innovation Box) 針對來自專利或創新資產的利潤提供較低的企業所得稅稅率。除了稅收減免外，還可通過 RVO 獲得各種補貼和資金專案。RVO 基本上是政府支援、可持續性激勵和國際合作機會資訊的中央樞紐。這些舉措共同表明了荷蘭對基於創新、綠色增長和技術的未來投資的力度。對於外國企業家來說，這意味著可以接入一個支援性的生態系統，該生態系統不僅獎勵創造力，還有助於將創意轉化為可持續的商業成功。

合規、隱私及某些特定法律義務

您應該時刻記住，在荷蘭經營業務也意味著您需要遵守有關隱私和財務誠信等主題的嚴格規定。例如，通用資料保護條例 (GDPR) 在本地被稱為“AVG”（Algemene Verordening Gegevensbescherming），要求公司謹慎透明地處理個人資料。這包括您必須告知客戶和員工其資料是如何被收集、儲存和使用的等要求。在大多數情況下，這包括制定明確的隱私政策，並在適用的情況下任命一名資料保護官。更多詳情可在荷蘭資料保護局 (Autoriteit Persoonsgegevens) 獲取。

您必須熟悉的另一項重要關鍵法規是“WWFT”（Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme），翻譯為荷蘭反洗錢和反恐怖融資法。該法律適用於金融機構、會計師、律師和某些服務提供商等組織，但其他公司在這方面也可能負有盡職調查義務。該法案要求企業核實客戶身份，並向荷蘭金融情報中心 (FIU-Nederland) 報告任何可疑交易。GDPR 和 WWFT 主要旨在建立信任並維護荷蘭商業的誠信。合規起初可能看起來很複雜，但許多商業顧問和線上工具可以幫助確保您的公司符合所有法律要求，同時保持良好的客戶關係。

商會義務與財務報告

除了上述特定義務外，還有一些與註冊荷蘭業務相關的一般義務。一旦您的公司向 KvK 註冊，您將承擔多項持續性義務。例如，每家公司都必須保持其資訊最新，包括董事、股東或業務活動的任何變更。大多數公司還必須在 UBO 登記冊中登記其最終受益所有人 (UBO)。這些是對公司擁有最終控制權的個人。這促進了透明度並有助於防止財務濫用。

除此之外，所有荷蘭公司都必須編制年度財務報表並提交給 KvK。詳細程度取決於公司的規模和形式。小型企業通常可以提交簡化賬目，而大型公司可能需要外部會計師進行全面審計。截止日期非常嚴格，通常是在財務年度結束後的 12 個月內，逾期申報可能會導致高額罰款甚至董事責任。保持您的行政管理準確及時可以確保合規並增強您公司的聲譽。許多公司使用荷蘭會計軟體或聘請當地會計師來高效管理這些事務。

想要開辦荷蘭業務的外國企業家簡要總結

在荷蘭開辦和經營業務為外國企業家提供了無數優勢。從強勁的經濟和全球貿易聯絡，到透明的法律體系和支援性的政府政策。荷蘭的方法將效率與開放相結合，使其成為歐洲建立國際化公司最容易進入的地方之一。然而，瞭解法律法規所涉及的內容非常重要。從選擇正確的企業結構和向商會 (KvK) 註冊，到處理稅收、僱傭規則和資料保護，每一步都需要仔細對待。

好訊息是，一旦您知道從哪裡開始，荷蘭的系統具有高度數字化和直觀的特點。Business.gov.nl、Belastingdienst 和荷蘭企業局 (RVO) 等政府資源在您商業之旅的每個階段都以英文提供清晰的指導。儘管如此，在國外設立公司可能會讓人感到應接不暇，而這正是當地專家支援發揮作用的地方。無論是安排公司成立、管理合規性還是申請稅收裁定，專業協助都能確保一切得到正確、高效的處理。我們的團隊專注於幫助國際企業家充滿信心步入荷蘭市場。從您的首次註冊到完整的運營設定，我們確保您的業務符合每一項法律和行政要求，以便您可以專注於在歐洲最具創新性和親商的環境之一中拓展您的公司。

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Intercompany Solutions 已協助了來自 50 多個不同國籍的數百名外國企業家。我們的客戶範圍從小型的單人初創公司到跨國企業以及介於兩者之間的所有型別。我們的流程面向外國企業家，因此，我們知道協助您進行公司註冊的最實用方法。我們可以獨立或通過我們密切合作的信賴且專業的合作伙伴，為您提供在荷蘭註冊公司的全套服務：

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