荷蘭稅務顧問在企業成功中的作用

當您決定在海外開辦公司或擴張現有公司時，通常需要考慮到您需要在該國納稅。在荷蘭也不例外。如果您被認為在荷蘭擁有商業存在，該國希望您為國家財政做出貢獻。Intercompany Solutions 可以在所有稅務相關事務上為您提供協助，確保您遵守荷蘭的所有稅收法律法規。請記住，避稅可能會帶來嚴重的後果，您最好予以避免。我們在這篇文章中討論了荷蘭目前實施的一些反避稅措施。

因此，我們向客戶提供各種型別的稅務和財務諮詢，確保您始終了解自己是否遵守了所有適用法律。我們還可以為您處理定期稅務申報，這將為您節省大量時間和精力。這使您更容易專注於日常經營活動，同時確信您的財務問題得到了妥善處理。我們始終採用預先與您討論確定的固定費率，並確保準確提供您所需的服務。如果您想了解我們及我們的服務，歡迎隨時致電我們。我們將很高興為您解答所有問題。

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什麼是荷蘭稅務顧問？他們是做什麼的？

荷蘭稅務顧問（荷蘭語中稱為“belastingadviseurs”）是幫助個人和企業應對荷蘭複雜稅收體系的專業人士。他們的主要目標是確保客戶遵守稅法，同時合法地將需要繳納的稅額降至最低。

以下是他們通常所做工作的梳理：

稅務申報與合規：他們協助準備並向荷蘭稅務機關（Belastingdienst）申報個人所得稅、增值稅申報表以及其他必需檔案
稅務籌劃：他們就如何以節稅的方式籌劃財務或企業架構提供建議，例如何時支付股息、如何管理收入或如何處理國際收益
國際稅務諮詢：對在海外工作的外籍人士或荷蘭國民尤其有幫助，他們指導客戶如何避免雙重徵稅並遵守稅收協定
法律代表：如果荷蘭稅務機關對您的稅表進行審計或提出質疑，稅務顧問可以代表您並協助解決爭議
企業成立與諮詢：對於創業者和自由職業者，他們可以就選擇獨資企業（eenmanszaak）還是私人有限責任公司（荷蘭 BV）、在 KvK（商會）註冊以及管理費用或扣除額等事項提供建議

簡而言之，他們就是您在荷蘭稅務領域裡的“財務導航儀”，特別是當您自己經營業務或同時處理多種收入來源時尤為有用。因此，如果您是一位外國創業者，僱傭一名稅務顧問幾乎總是必要的，這能確保您的稅務萬無一失。

為什麼您應該始終聘請專家來處理您的稅務申報

作為外國創業者在荷蘭經營企業可能令人興奮，但也伴隨著相當程度的複雜性，尤其是在稅務方面。荷蘭稅收體系以監管嚴格且細微繁複著稱，乍一看似乎很簡單的事情可能很快就會變得難以理解。這正是為什麼聘請一位合格的荷蘭稅務顧問不僅僅是一種奢求，更是一項明智且往往必不可少的投資。與專業人士合作的最大原因之一是對荷蘭稅法的熟悉。

作為外國人，您可能無法完全瞭解最新的稅收規則、允許的扣除項或截止日期，而這些規則實際上變化相當頻繁。荷蘭稅務顧問不僅接受過當地稅收法規的專業培訓，還能跟進可能直接影響您企業的政策變化。無論您處理的是增值稅、企業所得稅還是工資稅，他們都確切知道需要申報什麼、何時申報以及如何申報。另一個關鍵的好處是及時和準確的申報。錯過截止日期或提交不正確的申報表可能會導致罰款、審計或不必要的壓力。稅務專家將確保所有內容按時且無誤地提交，讓您心無旁騖並幫您避免處罰。從長遠來看，稅務顧問還能幫您省錢。

他們知道您有權享受哪些扣除項，並且通常能找到您自己可能會忽視的減少應納稅收入的方法。在某些情況下，他們還能發現跨境稅務問題，確保您在荷蘭或母國不會支付超出必要的稅款。最後，將稅務事項外包意味著您可以專注於拓展業務，而不是去解讀稅法條文或破譯荷蘭語表格。無論您是剛剛起步還是正在擴張，身邊有一位可靠的專家都是一項明智的舉措，能讓您的財務和時間都保持在正軌上。

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作為荷蘭創業者保持完善行政賬目的重要性

作為荷蘭的企業主，保持井井有條且完整的行政賬目不僅僅是一個好習慣，更是法律要求。荷蘭稅務機關要求每位創業者對其財務活動保持清晰準確的掌控。這包括髮票（進項和銷項）、銀行對賬單、合同、收據、工資記錄（如適用）以及支援您商業交易的任何其他檔案。荷蘭的關鍵規則之一是七年儲存期。這意味著法律要求您將完整的企業行政賬目（以數字或紙質形式）至少儲存七年。對於與不動產相關的記錄，該期限甚至可能延長至十年。

未能做到這一點可能會導致嚴重後果，例如在審查時面臨罰款或質疑。清晰良好的賬目管理對於您自身的掌控力和決策制定也至關重要。它有助於您追蹤收入、支出、現金流和納稅義務。當您的賬目是最新的，您將確切瞭解企業的運營狀況，並在需要關注某些問題時做出快速反應。此外，紮實的簿記工作使準確、及時地申報稅務（增值稅、個人所得稅、企業所得稅）變得容易得多，並在稅務局抽查時能夠提供有力的憑證。無論您是親自處理還是聘請專業人士，一套可靠的行政賬目系統都是健康且合規經營的支柱。下面，我們將列出在荷蘭經商時最常接觸到的幾種稅種。

荷蘭稅種快速概覽

如果您擁有荷蘭企業，您將需要繳納幾種型別的稅款，具體取決於您的企業型別以及是否僱傭員工。為了您的方便，我們在下方列出了最常見的稅種，以便您瞭解荷蘭的稅收體系，並清楚在荷蘭創辦企業或設立子公司後的相關稅務預期。

1. 企業所得稅 (CIT)

荷蘭實行累進企業所得稅率。截至2026年，應納稅利潤的前200,000歐元按較低稅率（即19%）徵稅，超出此門檻的利潤按25.8%徵稅。在整個歐盟範圍內，這實際上被認為是一個相當低的稅率。至於扣除和豁免，企業可以扣除經營過程中產生的費用，包括工資、辦公用品成本以及研發投資。此外，荷蘭簽署了各種國際稅收協定，可防止雙重徵稅並對外國收入適用優惠稅率，這有利於在當地設立企業的外國創業者。

2. 增值稅 (VAT)

除了企業所得稅外，在某些情況下您顯然還需要處理增值稅。荷蘭的標準增值稅稅率為21%。此外，某些產品和服務（例如食品和藥品）適用9%的優惠稅率以及0%的稅率。另外，還有一些增值稅免稅專案。某些服務（如金融服務、保險和教育）免徵增值稅。請注意，在荷蘭註冊增值稅可能是強制性的。向荷蘭客戶銷售貨物或服務的外國企業可能需要註冊增值稅，特別是當超過遠端銷售門檻時。如果您想了解自己是否需要註冊增值稅，歡迎隨時聯絡我們進行相關諮詢。

3. 荷蘭個人所得稅

荷蘭的個人所得稅體系相當直接。應納稅收入類別分為三個“分類”（Box），每個分類都有特定的規則。具體如下：

分類 1（Box 1）：來自就業、自住房產及其他收益的應納稅收入
分類 2（Box 2）：來自持有實質性股權的收入（通常存在於非上市公司中）
分類 3（Box 3）：來自儲蓄和投資的收入，根據預估收益率徵稅

在分類 1（工作和自住房產）中，稅率是累進的，範圍從大約37%到49.5%不等，具體取決於收入金額。來自工作和住房的應納稅收入稅率是包含2個階梯的累進稅率。隨著收入增加，您繳納稅款的比例也會增加。對於不超過（含）38,098歐元的來自工作和住房的應納稅收入，您還需要繳納國家社會保險費。在您達到國家養老金（AOW）年齡的那一年，您將按調整後的稅率繳納。

對於分類 2，您就實質性權益的應納稅收入所支付的稅率取決於2025年的收入水平。截至2023年（含），只有1個稅率百分比，即26.9%。自2024年起，對於不超過67,000歐元的收入，支付24.5%；對於超過67,000歐元門檻的收入，支付33%。對於分類 3，就來自儲蓄和投資的應納稅收入，需支付36%的稅率。另請注意，您可以申請各種扣除，例如自住房產的按揭利息扣除，並獲得與工作相關或兒童相關的津貼抵免。遵守荷蘭個人所得稅法通常需要提交年度納稅申報表。對於涉及國際收入或稅收居民身份的複雜情況，建議尋求專業建議，我們當然可以為此提供幫助。

4. 工資稅與社會保障繳費

工資稅和社會保險費也是累進的，這意味著員工賺得越多，需要繳納的就越多。這與個人所得稅相同，在這種情況下適用相同的稅率。作為僱主，您需要處理大部分行政手續，這意味著您必須從員工的薪水扣除相應金額並繳納給荷蘭稅務機關。工資稅和社會保障繳費類別確保了對醫療保健、養老金和失業等保障的充足覆蓋。瞭解荷蘭的工資稅和社會保障對僱主和員工都至關重要，特別是在國際或跨境關係中。如果您不遵守這些法律法規，可能會面臨許多負面後果。荷蘭還為某些社會保障計劃（如兒童福利）提供免稅津貼，或在特定計劃中為外籍人士提供免稅額度。

5. 股息稅

在荷蘭，股息稅是對公司向其股東分配的利潤預扣的稅款。通常，該公司在發放股息時預扣此稅款並轉交給荷蘭稅務機關。標準股息稅稅率為15%，適用於從荷蘭法律實體收取股息的居民和非居民。對於擁有荷蘭 BV 的外國創業者來說，瞭解該稅種的運作方式及其與國際協定和荷蘭豁免政策的相互作用至關重要。

雙重徵稅寬免

如果您是從荷蘭公司收取股息的外國股東，則存在雙重徵稅的風險，一次在荷蘭（預扣稅），另一次在您的居住國。為了避免這種情況，荷蘭與許多國家簽署了稅收協定，以降低股息預扣稅率，或允許您在母國申請抵免或退稅。具體可享有的寬免取決於荷蘭與您所在國之間的協定，因此諮詢熟悉國際稅收的稅務顧問以避免多繳稅款是明智之舉。我們當然可以為您提供這方面的協助。

免稅與豁免

根據荷蘭法律，某些情況可能符合免徵股息稅的條件。例如，根據歐盟《母子公司指令》（EU Parent-Subsidiary Directive），如果滿足特定條件（例如至少持股5%的門檻以及實質經營目的），歐盟內部關聯公司之間的股息支付可以享受免稅。荷蘭法律還包含國內豁免規定，特別是針對企業股東、養老基金或慈善機構。這些豁免受制於嚴格的規則並需要完備的憑證，因此在做出任何可能被指控為避稅的錯誤決定之前，周密的籌劃和專業建議至關重要。

申報與繳納

股息稅必須由發放股息的公司預扣並繳納給荷蘭稅務局。公司還負責提交股息稅申報表（Dividendbelastingaangifte），通常是在股息應付之日起一個月內。請記住，必須妥善記錄股東資訊、支付金額和預扣稅款。錯誤或逾期申報可能導致罰款或利息。對於運營荷蘭公司的創業者來說，跟進這些義務非常重要，尤其是當股息支付給國際股東時。

6. 其他相關稅種

值得注意的稅種包括環境稅，例如對排放和廢棄物徵收的荷蘭環境稅，鑑於對氣候變化的關注，該稅種相當重要。市政稅因地區而異，可能涵蓋房產、垃圾處理和其他影響企業的地方徵稅。資本利得稅適用於出售某些資產，但對於創業者來說通常不太相關，因為根據我們上面解釋的參與豁免（participation exemption），企業股份的資本利得可能是免稅的。

稅務顧問能如何幫助您？

對於應對荷蘭稅收體系的創業者來說，一位合格的荷蘭稅務顧問堪稱救星。正如我們在上文所討論的，擁有荷蘭公司時有很多事情需要考慮和了解，這包括瞭解您需要繳納的稅款。在下方，您將看到稅務顧問通常能為您提供的最常見（且必備）的服務簡介。

稅務申報與提交

準備並提交您的個人所得稅（inkomstenbelasting）和企業所得稅（vennootschapsbelasting）申報表
按月、按季度或按年度提交增值稅申報表（btw-aangifte）
如果您僱有員工，處理工資稅（loonbelasting）
為分配利潤的 BV 提交股息稅申報表（dividendbelasting）

行政支援與簿記

建立並維護合規的財務行政賬目
確保您的記錄符合7年儲存期規則
提供基於雲端的簿記工具或與您現有系統進行整合
確保發票符合荷蘭的所有法律要求

戰略稅務諮詢

就最佳法律結構（獨資企業與 BV 等）提供建議
提供國際稅務籌劃（如避免雙重徵稅）
指導您申請並使用適用於外籍員工的 30% 裁定（30% ruling）
就抵扣項和津貼提供建議，以減輕您的稅務負擔

與稅務機關溝通

作為您在荷蘭稅務機關面前的代表
處理審計或異議複議（bezwaarschriften）
確保您絕不遺漏截止日期，避免罰款或利息

其他專業支援型別

協助填寫 M 表格（適用於遷入或遷出荷蘭的情況）
提供房地產稅、遺產稅和贈與稅方面的支援
就養老金、保險或從企業中個人提款提供建議

擁有優秀的稅務顧問意味著更加安心，並有更多時間專注於業務發展。這正是 Intercompany Solutions 樂意在這些事務上為您效勞的原因，讓您能夠專注於自身的核心業務。

您是否需要財務諮詢，或在荷蘭稅務申報及業務方面需要幫助？

沒有多少創業者喜歡處理與稅務相關的問題。特別是當您在國外運營時，由於法律的多樣性和語言障礙，法律可能非常難以解讀。這就是為什麼我們旨在幫您解決可能遇到的任何問題。除此之外，我們還提供廣泛的其他服務，助力您的公司發展。Intercompany Solutions 已經協助了來自50多個不同國籍的數百名外國創業者。我們的客戶涵蓋從單人初創企業到跨國公司以及兩者之間的所有企業型別。我們的流程專為外國創業者量身定製，因此我們瞭解協助您的最實用方法。我們通過以下方式為您提供幫助：

在荷蘭設立公司
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法律協助
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我們一直在不斷提升我們的質量標準，以持續提供無可挑剔的服務。

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