PDV u Holandiji za Amazon prodavce: Kontrolna lista usklađenosti za 2026. godinu

Holandija predstavlja najstrateškiju ulaznu tačku za prodavce na Amazonu izvan EU, ali mnogi gube hiljade u likvidnom kapitalu nepotrebnim plaćanjem uvoznog PDV-a na granici. Plaćanje unapred troškova za uvozni PDV za e-trgovinu u Holandiji može ozbiljno ograničiti vaš novčani tok, posebno kada je u pitanju zaliha velikog obima. Većina prodavaca razume da je usklađenost sa propisima o PDV-u obavezna kako bi se izbegla suspenzija Amazon naloga, ali tehnički zahtevi za nerezidentne subjekte često ostaju nejasni.

Verovatno ne želite da rizikujete rast svog poslovanja zbog regulatornih grešaka ili blokiranih pošiljki. Ovaj profesionalni vodič navodi zahteve za registraciju za holandski PDV i zakonsku usklađenost za 2026. godinu. Pružamo jasan put međunarodnim prodavcima da obezbede EORI broj i dozvolu po Članu 23, koja omogućava odlaganje plaćanja uvoznog PDV-a do vaše periodične prijave. Praćenjem ove proceduralne kontrolne liste, možete održati usklađen status na Amazon Seller Central-u, dok istovremeno koristite Holandiju kao poreski efikasno čvorište za svoje globalne operacije.

Utvrđivanje vaših holandskih PDV obaveza kao Amazon prodavca

Skladištenje fizičkog inventara unutar granica Holandije stvara momentalnu obavezu registracije za PDV. Za razliku od prodaje na daljinu, koja podleže određenim pragovima, ne postoji minimalni limit prometa za lokalno skladištenje. Ako koristite Amazon FBA i vaša roba se nalazi u holandskom distributivnom centru, morate dobiti holandski PDV broj (VAT-ID) pre nego što dođe do prve prodaje. Ovaj zahtev je osnovni element holandskog sistema poreza na dodatu vrednost, koji obezbeđuje da sve komercijalne aktivnosti koje uključuju lokalni inventar budu evidentirane kod Belastingdienst-a.

Amazon Seller Central primenjuje stroga pravila usklađenosti za svoja evropska tržišta. Platforma neće omogućiti FBA usluge za holandsko tržište bez verifikovanog PDV broja (VAT-ID). Ovaj proces verifikacije sprečava suspenziju naloga i osigurava da se procedure za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu pravilno poštuju od samog početka. Takođe ćete morati da razlikujete B2C prodaju krajnjim potrošačima, gde naplaćujete holandski PDV, i B2B transakcije, gde se mehanizam obrnutog oporezivanja često primenjuje na poslovne kupce sa važećim PDV brojevima.

Scenariji obavezne lokalne registracije za PDV

Određene operativne aktivnosti zahtevaju lokalnu registraciju bez obzira na zemlju sedišta vaše kompanije. Međunarodni prodavci često aktiviraju ove zahteve kroz tri primarna načina. Prvo, držanje zaliha u bilo kom holandskom skladištu, bilo da njime upravlja Amazon ili eksterni pružalac logističkih usluga, zahteva lokalni broj. Drugo, delovanje u svojstvu deklaranta/uvoznika (Importer of Record - IoR) za robu koja stiže iz zemalja van EU, poput Kine ili Sjedinjenih Američkih Država, čini vas obveznikom holandskog poreza. Treće, ako vaša ukupna prekogranična B2C prodaja potrošačima u EU prelazi godišnji prag od 10.000 € i niste se opredelili za Union OSS sistem, morate se lokalno registrovati u Holandiji za sve prodaje isporučene holandskim kupcima.

Uloga One-Stop Shop (OSS) sistema za PDV

Union OSS sistem pojednostavljuje izveštavanje za prekogranične B2C prodaje unutar EU. On omogućava prodavcima da podnesu jednu kvartalnu prijavu za sve prodaje na daljinu umesto da se registruju u svakoj državi članici. OSS ima značajna ograničenja koja prodavci na Amazonu moraju razumeti. On ne pokriva lokalno skladištenje. Ako skladištite robu u holandskom skladištu kako biste obezbedili brže rokove isporuke, i dalje vam je potreban lokalni holandski PDV broj pored vaše OSS registracije. Morate povezati ovaj specifični holandski broj sa svojim poreskim podešavanjima na Amazonu kako biste osigurali da platforma primenjuje tačnu standardnu stopu od 21% ili sniženu stopu od 9% za specifične kategorije kao što su prehrambeni proizvodi ili lekovi. Pravilna sinhronizacija između vaših OSS prijava i lokalnih holandskih prijava neophodna je kako bi se izbeglo dvostruko oporezivanje ili regulatorni propusti.

Kontrolna lista: Zahtevi za registraciju za PDV u Holandiji

Dobijanje holandskog PDV broja je strukturisan proces koji zahteva preciznu dokumentaciju kako bi se zadovoljili zahtevi Belastingdienst-a. Za početak, morate verifikovati pravnu strukturu svoje kompanije. Za holandska pravna lica, ovo podrazumeva skorašnji izvod iz Privredne komore (KVK); za 2026. godinu, naknada za registraciju kod KVK iznosi 85,15 €. Nerezidentne kompanije moraju dostaviti ekvivalentan zvanični izvod iz privrednog registra svoje matične zemlje. Ova dokumentacija služi kao primarni dokaz da je vaše poslovanje legitimno pravno lice sa pravom obavljanja trgovine u okviru holandskih PDV obaveza za preduzetnike.

Carinjenje za operacije uvoznog PDV-a za e-trgovinu u Holandiji nemoguće je bez važećeg broja za registraciju i identifikaciju privrednih subjekata (EORI). Za ovaj broj bi trebalo da se prijavite paralelno sa registracijom za PDV. Pored toga, poreski organi zahtevaju identifikacione dokumente za sve aktivne direktore i svakog stvarnog vlasnika (UBO) koji poseduje više od 25% udela ili glasačkih prava u kompaniji. Kako biste dokazali aktivnu poslovnu nameru, morate pružiti dokaze o svojoj aktivnosti u oblasti e-trgovine. Snimci ekrana sa Amazon Seller Central-a koji prikazuju status vašeg naloga, ugovori o nabavci sa proizvođačima ili potpisani ugovori sa holandskim distributivnim centrima obično su dovoljni.

Dokumentacija za nerezidentne prodavce

Prodavci sa sedištem van Holandije suočavaju se sa dodatnim koracima verifikacije. Morate dostaviti overene kopije pasoša i skorašnji dokaz o adresi za sve direktore. Ako je vaša kompanija registrovana u jurisdikciji van EU, izvod o osnivanju (Certificate of Incorporation) sa apostilom je obavezan. Belastingdienst takođe zahteva detaljan opis vašeg lanca snabdevanja. Ovo bi trebalo jasno da mapira put vaše robe od proizvođača do holandskog čvorišta, identifikujući sve strane uključene u proces transporta i skladištenja. Jasna dokumentacija u ovom delu sprečava kašnjenja u fazi registracije za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu.

Registracija na daljinu putem punomoćja

Međunarodni preduzetnici ne moraju da putuju u Holandiju kako bi završili poresku registraciju. Možete koristiti overeno punomoćje (PoA) da ovlastite predstavnika koji će podneti prijavu u vaše ime. U 2026. godini, rokovi obrade kod Belastingdienst-a obično se kreću od četiri do šest nedelja, u zavisnosti od složenosti predmeta. Nakon odobrenja, dobićete dva različita broja. Omzetbelastingnummer se koristi za internu komunikaciju sa poreskom upravom, dok je VAT-ID (koji počinje sa NL) broj koji ćete koristiti za fakture i svoja poreska podešavanja na Amazonu. Ako vam je potrebna pomoć u upravljanju ovim administrativnim zahtevima, možete kontaktirati naš specijalizovani poreski tim radi vođenja kroz proces.

Strateške prednosti: Član 23 i odlaganje plaćanja uvoznog PDV-a

Holandija funkcioniše kao primarno logističko čvorište za Evropu zahvaljujući svom efikasnom sistemu odlaganja poreskih obaveza. Prema članu 23 holandskog Zakona o PDV-u, prodavci mogu odložiti plaćanje uvoznog poreza sa trenutka ulaska robe na periodičnu PDV prijavu. Ovaj mehanizam efektivno eliminiše potrebu za avansnim plaćanjem u gotovini na granici. Za operacije uvoznog PDV-a za e-trgovinu u Holandiji, to znači da vaš kapital nije zarobljen na računima Belastingdienst-a dok čekate povraćaj. Umesto toga, PDV se iskazuje i kao obaveza i kao odbitna stavka u istoj poreskoj prijavi, što rezultira neutralnom pozicijom novčanog toka.

Vaš EORI broj služi kao identifikacija za carinu, ali dozvola po članu 23 je ono što vam daje pogodnost odlaganja plaćanja. Bez ove posebne dozvole, morate platiti važeću stopu PDV-a pre nego što vam roba bude ocarinjena i puštena u promet. Većina robe široke potrošnje spada pod standardnu stopu od 21%, mada se određene kategorije mogu kvalifikovati za niže stope. Možete proveriti zvanične stope PDV-a u Holandiji za svoju specifičnu kategoriju proizvoda kako biste razumeli svoje potencijalne obaveze tokom procesa carinjenja.

Uslovi za sticanje prava i fiskalno zastupanje

Nerezidentne kompanije su u obavezi da imenuju fiskalnog zastupnika kako bi ostvarile pogodnosti iz člana 23. Ovaj zastupnik deluje kao lokalni posrednik i preuzima odgovornost za vaše poreske prijave. Iako se strani subjekti mogu prijaviti, osnivanje Dutch BV često pojednostavljuje ovaj proces. Lokalni Dutch BV je holandski poreski rezident, što obično dovodi do manjih zahteva poreskih organa u pogledu depozita obezbeđenja. Naše računovodstvene i poreske usluge (Accounting & Tax Services) uključuju upravljanje ovim dužnostima zastupanja kako bi se osiguralo da vaše poslovanje ostane usklađeno sa svim zakonskim propisima uz zadržavanje statusa odlaganja plaćanja.

Proračun finansijskog uticaja

Finansijske prednosti su najvidljivije prilikom uvoza zaliha visoke vrednosti. Zamislite pošiljku potrošačke elektronike carinske vrednosti od 200.000 €. Bez odlaganja plaćanja, dugovali biste 42.000 € na ime PDV-a odmah po prispeću u luku Roterdam ili na aerodrom Shiphol. Uz dozvolu po članu 23, zadržavate tih 42.000 € na svom bankovnom računu, što vam omogućava da ponovo investirate u oglašavanje ili dodatne zalihe. Ovo smanjenje potreba za obrtnim kapitalom predstavlja značajnu konkurentsku prednost za Amazon prodavce koji šire svoje poslovanje u EU. Za više detalja o procesu registracije, pogledajte naš vodič o registraciji za PDV u Holandiji za strane kompanije.

Operativna usklađenost: Zahtevi za fakturisanje i podnošenje prijava

Održavanje usklađenosti zahteva striktno pridržavanje holandskog kvartalnog ciklusa podnošenja prijava. Poreske prijave za PDV morate podneti do poslednjeg dana u mesecu koji sledi nakon svakog kalendarskog kvartala; na primer, rok za prvi kvartal je 30. april. Tokom ovog procesa primenjivaćete standardnu stopu od 21% na većinu komercijalne robe, dok se na određene artikle poput knjiga ili određenih lekova primenjuje snižena stopa od 9%. Pravilno upravljanje dokumentacijom za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu obezbeđuje da se poreski krediti iskazani u ovim prijavama podudaraju sa evidencijom holandskih carinskih organa.

Holandski standardi fakturisanja za e-trgovinu

Svaka prodaja zahteva važeću fakturu koja ispunjava specifične zakonske zahteve da bi se smatrala usklađenom. Morate navesti svoj holandski PDV identifikacioni broj (VAT-ID), podatke o kupcu, jedinstveni broj fakture i jasan opis prodate robe. Prilikom premeštanja zaliha između fulfillment centara u EU, obavljaćete isporuke unutar Zajednice oslobođene PDV-a sa nultom stopom. Ovi transferi ne podležu plaćanju PDV-a, ali moraju biti tačno evidentirani u vašoj administraciji i na zbirnoj prijavi za promet unutar EU (EC Sales List). Amazon-ov servis za obračun PDV-a (VCS) može automatizovati veći deo ovog generisanja, ali vi ostajete pravno odgovorni za tačnost konačnih podataka. Za detaljniji uvid u ove tehničke zahteve, pogledajte naš vodič Računovodstvo za e-trgovinu u Holandiji.

Belastingdienst nalaže obavezni period čuvanja celokupne poslovne administracije od 7 godina. Ovaj zahtev obuhvata digitalne kopije faktura, bankovnih izvoda i carinskih dokumenata koji se odnose na vaše pošiljke. Održavanje ovih datoteka organizovanim je od ključnog značaja, jer poreska uprava može zatražiti reviziju vaše evidencije u bilo kom trenutku tokom ovog sedmogodišnjeg perioda. Digitalno skladištenje je prihvatljivo pod uslovom da su zagarantovani integritet i čitljivost podataka.

Kazne i upravljanje rizicima

Revizorsko okruženje u 2026. godini sve više je zasnovano na podacima i transparentnosti. Poreski organi sada primaju automatizovane podatke o prometu direktno sa platformi kao što je Amazon, u skladu sa direktivama EU o razmeni podataka. Neslaganja između vaše prijavljene prodaje i podataka platforme mogu pokrenuti hitne upite ili administrativne novčane kazne. Kašnjenja u podnošenju prijava obično rezultiraju standardnim kaznama, dok strukturalne netačnosti u vašim PDV prijavama mogu dovesti do intenzivnijih revizija. Upravljanje ovim rizicima zahteva proaktivan pristup vašem mesečnom knjigovodstvu i jasno razumevanje interakcije između Amazon-ovih izveštaja i holandskog poreskog zakona.

Poslednji put pregledano: avgust 2026.

Osnivanje Dutch BV za dugoročni rast na platformi Amazon

Osnivanje holandskog društva sa ograničenom odgovornošću (Dutch BV) pruža robustan pravni okvir za skaliranje Amazon poslovanja. Pored profesionalnog imidža i ograničene odgovornosti koje nudi međunarodnim osnivačima, Dutch BV je lokalni poreski rezident. Ovaj status pojednostavljuje dobijanje dozvole po članu 23, koja je od suštinskog značaja za upravljanje troškovima uvoznog PDV-a u Holandiji za e-trgovinu. Za 2026. godinu, stope poreza na dobit pravnih lica (CIT) utvrđene su na 19% za oporezivu dobit do 200.000 € i 25,8% za bilo koji iznos koji prelazi taj prag.

Proces osnivanja je izuzetno pristupačan za preduzetnike nerezidente. Zahtev za minimalni osnovni kapital iznosi samo 1 €, a jednokratna naknada za registraciju u KVK iznosi 85,15 € u 2026. godini. Za razliku od registracije za PDV za nerezidente, Dutch BV zahteva osnivački akt koji sastavlja holandski notar. Takođe morate registrovati sve krajnje stvarne vlasnike (UBO) sa udelom većim od 25% u holandskom UBO registru. Kao holandski entitet, Dutch BV mora da čuva svoju poslovnu administraciju tokom zakonskog perioda od 7 godina, obezbeđujući da svi finansijski zapisi budu dostupni za potencijalne revizije.

Osnivanje BV u odnosu na stranu registraciju za PDV

Mnogi prodavci počinju sa nerezidentskom PDV registracijom, ali prelaze na punopravno pravno lice kako njihov promet raste. Dutch BV vam omogućava pristup lokalnom poslovnom bankarstvu i holandskim rešenjima za obradu plaćanja kao što je iDEAL, što može poboljšati stope konverzije na vašoj sopstvenoj internet prodavnici. Ova tranzicija uključuje prestanak vaše nerezidentske registracije i prenos vaših podešavanja na nalogu Amazon Seller Central na novi entitet. Prelazak na strukturu Dutch BV često rezultira boljim uslovima kod dobavljača i logističkih partnera koji preferiraju rad sa lokalnim kompanijama. Možete saznati više o osnivanju Dutch BV kako biste utvrdili da li je ova struktura u skladu sa vašim dugoročnim ciljevima širenja.

Koraci implementacije za Amazon prodavce

Da bi se obezbedio nesmetan ulazak na tržište, preporučujemo istovremeno podnošenje zahteva za osnivanje Dutch BV, vaš PDV broj (VAT-ID) i EORI broj. Ovaj koordinisani pristup sprečava kašnjenja u vašem lancu snabdevanja i osigurava da vaše odlaganje za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu bude aktivno pre nego što stigne vaša prva pošiljka. Ako vaše poslovanje zahteva lokalno osoblje za skladištenje ili korisničku podršku, možete koristiti usluge obračuna zarada za upravljanje usklađenošću sa holandskim radnim pravom. Osnivači koji nisu iz EU ne moraju da putuju u Holandiju kako bi završili ovaj proces; celokupno osnivanje se može obaviti na daljinu putem overenog punomoćja. Ako ste spremni da počnete, zatražite konsultacije putem naše kontakt stranice.

Poslednji put pregledano: avgust 2026.

Obezbeđivanje vašeg ulaska na holandsko tržište za 2026. godinu

Upravljanje zahtevima za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu je proceduralna neophodnost koja pruža jasnu konkurentsku prednost kroz odlaganje po članu 23. Međunarodni prodavci moraju uskladiti trenutnu registraciju za PDV i EORI sa dugoročnim strukturnim odlukama, kao što je osnivanje Dutch BV. Održavanje zakonske usklađenosti, uključujući obavezu čuvanja evidencije od 7 godina i tačno kvartalno podnošenje prijava, obezbeđuje da vaš nalog na Amazon Seller Central ostane u dobrom statusu.

Intercompany Solutions je specijalizovan za olakšavanje ovog ulaska međunarodnim preduzetnicima. Nudimo specijalizovanu poresku podršku za e-trgovinu i stručnost u vezi sa odlaganjem po članu 23 radi optimizacije novčanog toka vašeg poslovanja. Naš tim vodi postupak osnivanja na daljinu u roku od 3 do 5 radnih dana, omogućavajući vam da uspostavite profesionalno prisustvo u Holandiji bez potrebe za međunarodnim putovanjem. Tu smo da vam pomognemo da ovim administrativnim koracima upravljate brzo i precizno.

Radujemo se pružanju podrške vašem širenju na holandsko tržište e-trgovine i pomoći pri izgradnji stabilne osnove za rast u Evropi.

Poslednji put pregledano: avgust 2026.

Često postavljana pitanja

Da li mi je potrebna holandska kompanija da bih dobio holandski PDV broj za Amazon?

Ne, nije potrebno da osnujete holandsko pravno lice kao što je Dutch BV da biste dobili holandski PDV broj. Nerezidentske kompanije mogu se registrovati direktno kod Belastingdienst kao strani preduzetnici. Ovo je uobičajeno za prodavce koji samo treba da upravljaju obavezama za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu bez punog lokalnog prisustva. Iako Dutch BV nije obavezan, često se preferira među onima koji traže lakši pristup holandskom poslovnom bankarstvu ili niže depozite obezbeđenja za licence za odlaganje uvoznog PDV-a.

Koliko je vremena potrebno za dobijanje PDV broja u Holandiji u 2026. godini?

U 2026. godini, uobičajeno vreme obrade registracije za holandski PDV za nerezidentsku kompaniju je između četiri i šest nedelja. Ovaj vremenski okvir zavisi od potpunosti vaše dokumentacije, uključujući overenu identifikaciju i dokaz o poslovnoj aktivnosti. Ako istovremeno podnosite zahtev za EORI broj ili dozvolu po članu 23, te prijave se obično obrađuju paralelno. Do kašnjenja često dolazi ako poreski organi zatraže dodatna pojašnjenja u vezi sa vašim lancem snabdevanja ili ugovorima sa proizvođačima.

Šta je dozvola po članu 23 i kako pomaže prodavcima na platformi Amazon?

Dozvola po članu 23 je dozvola za odlaganje koja vam omogućava da prenesete plaćanje uvoznog PDV-a sa carine na vašu periodičnu PDV prijavu. Ovo pomaže prodavcima na platformi Amazon tako što značajno poboljšava novčani tok, jer ne morate unapred plaćati 21% PDV-a prilikom carinjenja robe. Umesto toga, porez se evidentira i kao obaveza i kao odbitni porez na istoj poreskoj prijavi, što rezultira neutralnom finansijskom pozicijom za vaš obrtni kapital i upravljanje zalihama.

Mogu li se registrovati za holandski PDV na daljinu izvan EU?

Da, celokupan proces PDV registracije možete završiti na daljinu izvan Evropske unije. Potrebno je da dostavite overena dokumenta i punomoćje lokalnom zastupniku koji će voditi postupak podnošenja zahteva pred holandskim poreskim organima. Ovaj put je posebno osmišljen za međunarodne preduzetnike koji nemaju fizičku kancelariju u Holandiji. On osigurava da možete ispuniti sve zahteve za uvozni PDV u Holandiji za e-trgovinu bez potrebe za ličnom posetom zemlji.

Koje su stope PDV-a u Holandiji za 2026. godinu?

Za 2026. godinu standardna stopa PDV-a u Holandiji iznosi 21%, i ona se primenjuje na većinu potrošačke robe koja se prodaje na platformi Amazon. Snižena stopa od 9% primenjuje se na specifične kategorije, kao što su knjige, prehrambeni proizvodi i određeni farmaceutski proizvodi. Takođe postoji i stopa od 0% za međunarodni prevoz i robu koja se isporučuje u druge države članice EU. Morate osigurati da vaša poreska podešavanja na platformi Amazon tačno odražavaju ove stope na osnovu specifičnih kategorija proizvoda koje prodajete, kako biste ostali usklađeni sa propisima.

Da li se EORI broj razlikuje od PDV broja?

Da, EORI broj se razlikuje od PDV broja, iako su oba neophodna za međunarodnu trgovinu. EORI broj koriste isključivo carinski organi za identifikaciju vašeg poslovanja prilikom uvoza i izvoza robe. PDV broj se koristi za prijavljivanje poreza Belastingdienst-u i za izdavanje faktura kupcima. Potrebna su vam oba broja kako biste uspešno upravljali lancem snabdevanja i poreskom usklađenošću prilikom uvoza zaliha na holandsko tržište radi ispunjenja porudžbina.

Šta se dešava ako prodajem na Amazon.nl bez PDV broja?

Prodaja na Amazon.nl bez verifikovanog PDV broja dovešće do trenutne suspenzije vašeg naloga prodavca. Amazon ima zakonsku obavezu da proveri poreski status prodavaca kako bi se sprečile prevare u vezi sa PDV-om unutar EU. Ako planirate da koristite uslugu Fulfillment by Amazon (FBA) i skladištite robu u holandskom skladištu, ne možete aktivirati ove usluge dok vaš PDV identifikacioni broj (VAT-ID) ne bude unet i potvrđen. Ovo osigurava da celokupna prodaja bude pravilno oporezovana od vaše prve transakcije.

Sources

• KVK - Registering with the Dutch Business Register
• Business.gov.nl - Private limited company (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Dutch Civil Code, legal entities)
• Rijksoverheid - Ondernemen
• Belastingdienst - Corporate income tax rates
• Belastingdienst - VAT (BTW) for entrepreneurs
• European Commission - VAT rules and rates
• ICS Payroll - Dutch payroll services
• Belastingdienst - Payroll taxes (loonheffingen)
• UWV - Employer obligations
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• ICLG - Corporate Governance Laws and Regulations, Netherlands