Nizozemski PDV za prodavače na Amazonu: Kontrolni popis usklađenosti za 2026.

Nizozemska je najstrateškija ulazna točka za prodavače na Amazonu izvan EU-a, no mnogi gube tisuće u likvidnom kapitalu nepotrebnim plaćanjem uvoznog PDV-a na granici. Plaćanje unaprijed naknada za uvozni PDV Nizozemska e-trgovina može ozbiljno ograničiti vaš novčani tok, posebno kada je uključena velika količina zaliha. Većina prodavača razumije da je usklađenost s PDV-om obvezna kako bi se izbjegle suspenzije Amazon računa, ali tehnički zahtjevi za nerezidentne subjekte često ostaju nejasni.

Vjerojatno ne želite riskirati rast svog poslovanja zbog regulatornih pogrešaka ili blokiranih pošiljaka. Ovaj stručni vodič ocrtava zahtjeve za registraciju za nizozemski PDV i zakonsku usklađenost za 2026. godinu. Pružamo jasan put međunarodnim prodavačima za osiguravanje EORI broja i dozvole iz članka 23., koja omogućuje odgodu plaćanja uvoznog PDV-a do vaše periodične prijave. Slijedeći ovaj proceduralni kontrolni popis, možete održati usklađen status na Amazon Seller Centralu dok koristite Nizozemsku kao porezno učinkovito središte za svoje globalno poslovanje.

Utvrđivanje vaših nizozemskih PDV obveza kao Amazon prodavatelja

Skladištenje fizičkih zaliha unutar granica Nizozemske stvara trenutnu obvezu registracije za PDV. Za razliku od prodaje na daljinu, koja slijedi određene pragove, za lokalno skladištenje ne postoji minimalni prag prometa. Ako koristite Amazon FBA i vaša se roba drži u nizozemskom distribucijskom centru, morate dobiti nizozemski PDV identifikacijski broj prije ostvarivanja prve prodaje. Ovaj zahtjev temeljni je element nizozemskog sustava poreza na dodanu vrijednost, koji osigurava da je svaka komercijalna aktivnost koja uključuje lokalne zalihe evidentirana za Belastingdienst.

Amazon Seller Central provodi strogu usklađenost za svoja europska tržišta. Platforma neće omogućiti FBA usluge za nizozemsko tržište bez verificiranog PDV identifikacijskog broja. Ovaj postupak verifikacije sprječava suspenzije računa i osigurava pravilno slijeđenje procedura vezanih uz uvozni PDV za e-trgovinu u Nizozemskoj od samog početka. Također ćete morati razlikovati B2C prodaju potrošačima, gdje obračunavate nizozemski PDV, i B2B transakcije, gdje se često primjenjuje mehanizam prijenosa porezne obveze na poslovne kupce s valjanim PDV brojevima.

Scenariji obvezne lokalne registracije za PDV

Određene operativne aktivnosti zahtijevaju lokalnu registraciju bez obzira na matičnu zemlju vašeg društva. Međunarodni prodavatelji često aktiviraju ove zahtjeve putem tri primarna načina. Prvo, držanje zaliha u bilo kojem nizozemskom skladištu, bilo da njime upravlja Amazon ili pružatelj logističkih usluga treće strane, zahtijeva lokalni broj. Drugo, djelovanje u svojstvu registriranog uvoznika (Importer of Record - IoR) za robu koja stiže iz zemalja izvan EU-a, poput Kine ili Sjedinjenih Američkih Država, čini vas obveznikom nizozemskog poreza. Treće, ako vaša ukupna prekogranična B2C prodaja potrošačima u EU premašuje godišnji prag od 10.000 € i niste se odlučili za sustav Union OSS, morate se lokalno registrirati u Nizozemskoj za svaku prodaju isporučenu nizozemskim kupcima.

Uloga sustava One-Stop Shop (OSS) za PDV

Sustav Union OSS pojednostavljuje izvještavanje za prekograničnu B2C prodaju unutar EU-a. Omogućuje prodavateljima podnošenje jedinstvene tromjesečne prijave za cjelokupnu prodaju na daljinu umjesto registracije u svakoj državi članici. OSS ima značajna ograničenja koja Amazon prodavatelji moraju razumjeti. On ne pokriva lokalno skladištenje. Ako skladištite robu u nizozemskom skladištu kako biste osigurali brže rokove isporuke, i dalje vam je uz vašu OSS registraciju potreban lokalni nizozemski PDV broj. Taj specifični nizozemski broj morate povezati sa svojim poreznim postavkama na Amazonu kako biste osigurali da platforma primjenjuje ispravnu standardnu stopu od 21% ili sniženu stopu od 9% za posebne kategorije poput prehrambenih proizvoda ili lijekova. Pravilna sinkronizacija između vaših OSS prijava i lokalnih nizozemskih prijava nužna je kako bi se izbjeglo dvostruko oporezivanje ili regulatorni propusti.

Kontrolni popis: Zahtjevi za registraciju za PDV u Nizozemskoj

Ishođenje nizozemskog PDV broja strukturiran je postupak koji zahtijeva preciznu dokumentaciju kako bi se udovoljilo zahtjevima Belastingdienst. Za početak morate potvrditi pravni oblik svog društva. Za nizozemske subjekte to uključuje nedavni izvadak iz gospodarske komore (KVK); za 2026. godinu naknada za registraciju pri KVK iznosi 85,15 €. Nerezidentna društva moraju dostaviti jednakovrijedan službeni izvadak iz sudskog ili trgovačkog registra svoje matične zemlje. Ova dokumentacija služi kao primarni dokaz da je vaše poslovanje legitimna pravna osoba s pravom obavljanja trgovine unutar okvira obveza nizozemskog PDV-a za poduzetnike.

Carinjenje za operacije vezane uz uvozni PDV za e-trgovinu u Nizozemskoj nemoguće je bez valjanog EORI broja (Economic Operators Registration and Identification). Za njega biste se trebali prijaviti paralelno s registracijom za PDV. Osim toga, porezna tijela zahtijevaju identifikacijske dokumente za sve aktivne direktore i svakog stvarnog vlasnika (UBO) koji drži više od 25% dionica ili glasačkih prava društva. Kako biste dokazali aktivnu poslovnu namjeru, morate pružiti dokaze o svojoj aktivnosti u e-trgovini. Snimke zaslona s Amazon Seller Centrala koje prikazuju status vašeg računa, ugovori o opskrbi s proizvođačima ili potpisani ugovori s nizozemskim distribucijskim centrima obično su dovoljni.

Dokumentacija za nerezidentne prodavatelje

Prodavatelji sa sjedištem izvan Nizozemske suočavaju se s dodatnim koracima verifikacije. Morate dostaviti ovjerene preslike putovnica i nedavni dokaz o adresi za sve direktore. Ako je vaše društvo registrirano u jurisdikciji izvan EU-a, izvod iz registra društava (Certificate of Incorporation) s apostilom je obvezan. Belastingdienst također traži detaljan opis vašeg opskrbnog lanca. On bi trebao jasno prikazati put vaše robe od proizvođača do nizozemskog čvorišta, identificirajući sve strane uključene u proces prijevoza i skladištenja. Jasna dokumentacija u ovoj fazi sprječava kašnjenja u fazi registracije za uvozni PDV za e-trgovinu u Nizozemskoj.

Registracija na daljinu putem punomoći

Međunarodni poduzetnici ne moraju putovati u Nizozemsku kako bi dovršili svoju poreznu registraciju. Možete iskoristiti ovjerenu punomoć (Power of Attorney - PoA) kako biste ovlastili zastupnika da vodi prijavu u vaše ime. U 2026. godini rokovi obrade kod Belastingdienst obično se kreću od četiri do šest tjedana, ovisno o složenosti predmeta. Nakon odobrenja primit ćete dva različita broja. Omzetbelastingnummer se koristi za internu komunikaciju s poreznim uredom, dok je VAT-ID (koji počinje s NL) broj koji ćete koristiti za račune i svoje porezne postavke na Amazonu. Ako trebate pomoć pri upravljanju ovim administrativnim zahtjevima, možete se obratiti našem specijaliziranom poreznom timu za savjetovanje.

Strateške prednosti: Članak 23. i odgoda plaćanja uvoznog PDV-a

Nizozemska funkcionira kao glavno logističko čvorište za Europu zahvaljujući svom učinkovitom sustavu porezne odgode. Prema članku 23. nizozemskog Zakona o PDV-u, prodavatelji mogu odgoditi plaćanje uvoznog poreza s trenutka ulaska na periodičnu prijavu PDV-a. Ovaj mehanizam učinkovito eliminira potrebu za plaćanjem gotovinom unaprijed na granici. Za operacije vezane uz uvozni PDV za e-trgovinu u Nizozemskoj to znači da vaš kapital nije blokiran na računima Belastingdienst dok čekate povrat. Umjesto toga, PDV se iskazuje i kao obveza i kao pretporez na istoj prijavi, što rezultira neutralnim novčanim tokom.

Vaš EORI broj služi kao identifikacija za carinu, ali dozvola prema članku 23. je ono što daje pogodnost odgode. Bez ove specifične dozvole morate platiti primjenjivu stopu PDV-a prije puštanja robe. Većina robe široke potrošnje potpada pod standardnu stopu od 21%, iako se određene kategorije mogu kvalificirati za niže stope. Možete provjeriti službene stope PDV-a u Nizozemskoj za svoju specifičnu kategoriju proizvoda kako biste razumjeli svoju potencijalnu obvezu tijekom postupka carinjenja.

Ispunjavanje uvjeta i fiskalno zastupanje

Nerezidentna društva dužna su imenovati fiskalnog zastupnika kako bi ostvarila pogodnosti članka 23. Taj zastupnik djeluje kao lokalni posrednik i preuzima odgovornost za vaše porezne prijave. Iako se strani subjekti mogu prijaviti, osnivanje Dutch BV često pojednostavljuje postupak. Lokalni BV je nizozemski porezni rezident, što obično rezultira nižim zahtjevima za položenim jamstvom od strane poreznih vlasti. Naše računovodstvene i porezne usluge uključuju upravljanje ovim dužnostima zastupanja kako bi vaše poslovanje ostalo usklađeno sa svim zakonskim propisima uz zadržavanje statusa odgode.

Izračun financijskog učinka

Financijske prednosti najvidljivije su pri uvozu zaliha visoke vrijednosti. Zamislite pošiljku potrošačke elektronike s carinskom vrijednošću od 200.000 €. Bez odgode dugovali biste 42.000 € PDV-a odmah po dolasku u luku Rotterdam ili zračnu luku Schiphol. S dozvolom prema članku 23. zadržavate tih 42.000 € na svom bankovnom računu, što vam omogućuje ponovno ulaganje u oglašavanje ili dodatne zalihe. Ovo smanjenje potrebe za radnim kapitalom značajna je konkurentska prednost za Amazon prodavatelje koji šire svoje poslovanje u EU-u. Za više pojedinosti o postupku registracije pogledajte naš vodič o registraciji za PDV u Nizozemskoj za strana društva.

Operativna usklađenost: Zahtjevi za izdavanje računa i podnošenje prijava

Održavanje usklađenosti zahtijeva strogo pridržavanje nizozemskog tromjesečnog ciklusa podnošenja prijava. Morate podnijeti svoje prijave PDV-a do posljednjeg dana u mjesecu koji slijedi nakon svakog kalendarskog tromjesečja; na primjer, rok za prvo tromjesečje je 30. travnja. Tijekom ovog postupka primijenit ćete standardnu stopu od 21% na većinu komercijalne robe, dok se na određene stavke poput knjiga ili pojedinih lijekova primjenjuje snižena stopa od 9%. Pravilno upravljanje dokumentacijom za import VAT Netherlands ecommerce osigurava da se pretporez iskazan u tim prijavama podudara s evidencijom nizozemskih carinskih tijela.

Nizozemski standardi izdavanja računa za e-trgovinu

Svaka prodaja zahtijeva valjani račun koji ispunjava posebne zakonske zahtjeve kako bi se smatrao usklađenim. Morate navesti svoj nizozemski PDV identifikacijski broj, podatke o kupcu, jedinstveni broj računa i jasan opis prodane robe. Prilikom premještanja zaliha između distribucijskih centara u EU-u, provodit ćete isporuke unutar Zajednice s nultom stopom. Ovi prijenosi ne podliježu plaćanju PDV-a, ali moraju biti točno dokumentirani u vašoj evidenciji i rekapitulacijskom izvješću (EC Sales List). Amazonova usluga izračuna PDV-a (VCS) može automatizirati veći dio ovog generiranja, no vi ostajete pravno odgovorni za točnost konačnih podataka. Za detaljniji uvid u ove tehničke zahtjeve proučite naš vodič E-commerce accounting in the Netherlands.

Belastingdienst nalaže razdoblje čuvanja evidencije od 7 godina za cjelokupnu poslovnu dokumentaciju. Ovaj zahtjev uključuje digitalne kopije računa, bankovnih izvoda i carinskih dokumenata povezanih s vašim pošiljkama. Održavanje ovih datoteka organiziranima od ključne je važnosti jer porezna uprava može zatražiti reviziju vaše evidencije u bilo kojem trenutku tijekom ovog sedmogodišnjeg razdoblja. Digitalno pohranjivanje je prihvatljivo pod uvjetom da su zajamčeni integritet i čitljivost podataka.

Kazne i upravljanje rizicima

Revizijsko okruženje 2026. godine sve se više temelji na podacima i transparentnosti. Porezna tijela sada primaju automatizirane podatke o prometu izravno s platformi poput Amazona u skladu s direktivama EU-a o razmjeni podataka. Neslaganja između vaše prijavljene prodaje i podataka platforme mogu potaknuti trenutačne upite ili administrativne novčane kazne. Kasno podnošenje prijava obično rezultira standardnim kaznama, dok strukturne netočnosti u vašim prijavama PDV-a mogu dovesti do intenzivnijih poreznih nadzora. Upravljanje ovim rizicima zahtijeva proaktivan pristup vašem mjesečnom knjigovodstvu i jasno razumijevanje međuodnosa Amazonovih izvješća i nizozemskog poreznog prava.

Zadnji pregled: kolovoz 2026.

Osnivanje Dutch BV za dugoročni rast na Amazonu

Osnivanje nizozemskog društva s ograničenom odgovornošću (Dutch BV) pruža robustan pravni okvir za skaliranje poslovanja na Amazonu. Osim profesionalnog brendiranja i ograničene odgovornosti koje nudi međunarodnim osnivačima, Dutch BV je lokalni porezni rezident. Ovaj status pojednostavljuje stjecanje dozvole prema članku 23. (Article 23 permit), što je ključno za upravljanje troškovima import VAT Netherlands ecommerce. Za 2026. godinu stope poreza na dobit (CIT) utvrđene su na 19% za oporezivu dobit do 200.000 € te 25,8% za bilo koji iznos koji premašuje taj prag.

Postupak osnivanja izuzetno je pristupačan poduzetnicima nerezidentima. Minimalni temeljni kapital iznosi samo 1 €, a jednokratna naknada za registraciju pri KVK iznosi 85,15 € u 2026. Za razliku od registracije za PDV za nerezidente, Dutch BV zahtijeva osnivački akt koji sastavlja nizozemski javni bilježnik. Također morate registrirati sve stvarne vlasnike (UBO) s udjelom većim od 25% u nizozemskom UBO registru. Kao nizozemski subjekt, Dutch BV mora voditi i čuvati svoju poslovnu dokumentaciju tijekom zakonskog razdoblja čuvanja od 7 godina, osiguravajući dostupnost svih financijskih evidencija za potencijalne revizije.

Osnivanje Dutch BV u odnosu na inozemnu registraciju za PDV

Mnogi prodavači započinju s nerezidentnom registracijom za PDV, ali prelaze na puni pravni subjekt kako im promet raste. Dutch BV omogućuje vam pristup lokalnom poslovnom bankarstvu i nizozemskim rješenjima za obradu plaćanja kao što je iDEAL, što može poboljšati stope konverzije u vašoj vlastitoj internetskoj trgovini. Ovaj prijelaz uključuje ukidanje vaše nerezidentne registracije i prijenos postavki unutar sustava Amazon Seller Central na novi subjekt. Prelazak na strukturu Dutch BV često rezultira boljim uvjetima s dobavljačima i logističkim partnerima koji preferiraju rad s lokalnim tvrtkama. Možete saznati više o osnivanju Dutch BV kako biste utvrdili odgovara li ova struktura vašim dugoročnim ciljevima širenja.

Koraci provedbe za prodavače na Amazonu

Kako bi se osigurao neometan ulazak na tržište, preporučujemo istodobno podnošenje zahtjeva za osnivanje Dutch BV, vaš PDV ID broj i EORI broj. Ovaj koordinirani pristup sprječava zastoje u vašem opskrbnom lancu i osigurava da je vaša odgoda plaćanja za import VAT Netherlands ecommerce aktivna prije dolaska vaše prve pošiljke. Ako vaše poslovanje zahtijeva lokalno osoblje za skladištenje ili korisničku podršku, možete iskoristiti usluge obračuna plaća za upravljanje usklađenošću s nizozemskim radnim pravom. Osnivači izvan EU-a ne moraju posjetiti Nizozemsku kako bi dovršili ovaj postupak; cjelokupno uspostavljanje može se provesti na daljinu putem ovjerene punomoći. Ako ste spremni započeti, zatražite konzultacije putem naše stranice za kontakt.

Zadnji pregled: kolovoz 2026.

Osiguravanje vašeg ulaska na nizozemsko tržište za 2026.

Upravljanje zahtjevima za import VAT Netherlands ecommerce proceduralna je nužnost koja pruža jasnu konkurentsku prednost kroz odgodu plaćanja prema članku 23. Međunarodni prodavači moraju uskladiti neposrednu registraciju za PDV i EORI s dugoročnim strukturnim odlukama, poput osnivanja Dutch BV. Održavanje zakonske usklađenosti, uključujući sedmogodišnje razdoblje čuvanja evidencije i točne tromjesečne prijave, osigurava uredan status vašeg računa unutar Amazon Seller Centrala.

Intercompany Solutions specijaliziran je za olakšavanje ovog ulaska međunarodnim poduzetnicima. Nudimo specijaliziranu poreznu podršku za e-trgovinu i stručnost u odgodi plaćanja prema članku 23. radi optimizacije novčanog toka vašeg poslovanja. Naš tim provodi osnivanje na daljinu u roku od 3 do 5 radnih dana, omogućujući vam uspostavljanje profesionalne nizozemske prisutnosti bez potrebe za međunarodnim putovanjima. Ovdje smo da vam pomognemo upravljati ovim administrativnim koracima brzo i precizno.

Radujemo se pružanju podrške vašem širenju na nizozemsko tržište e-trgovine i pomoći u izgradnji stabilnih temelja za rast u Europi.

Zadnji pregled: kolovoz 2026.

Često postavljana pitanja

Trebam li nizozemsku tvrtku kako bih dobio nizozemski PDV broj za Amazon?

Ne, ne morate osnovati nizozemski pravni subjekt poput Dutch BV kako biste dobili nizozemski PDV broj. Nerezidentna društva mogu se registrirati izravno pri Belastingdienst kao inozemni poduzetnici. To je uobičajeno za prodavače koji samo trebaju upravljati obvezama import VAT Netherlands ecommerce bez pune lokalne prisutnosti. Iako Dutch BV nije obvezan, često je preferiran odabir za one koji traže lakši pristup nizozemskom poslovnom bankarstvu ili niže depozite osiguranja za dozvole za odgodu plaćanja pri uvozu.

Koliko je vremena potrebno za dobivanje PDV broja u Nizozemskoj u 2026.?

U 2026. godini uobičajeno vrijeme obrade registracije za nizozemski PDV za nerezidentno društvo iznosi između četiri i šest tjedana. Ovaj vremenski okvir ovisi o cjelovitosti vaše dokumentacije, uključujući ovjerenu identifikaciju i dokaz o poslovnoj aktivnosti. Ako istodobno podnosite zahtjev za EORI broj ili dozvolu prema članku 23., ti se zahtjevi obično obrađuju paralelno. Do kašnjenja često dolazi ako porezna tijela zatraže dodatna pojašnjenja u vezi s vašim opskrbnim lancem ili ugovorima s proizvođačima.

Što je dozvola prema članku 23. i kako pomaže prodavačima na Amazonu?

Dozvola prema članku 23. je odobrenje za odgodu plaćanja koje vam omogućuje prijenos plaćanja uvoznog PDV-a s granice na vašu periodičnu prijavu PDV-a. To pomaže prodavačima na Amazonu tako što značajno poboljšava novčani tok jer ne morate platiti 21% PDV-a unaprijed pri carinjenju robe. Umjesto toga, porez se iskazuje i kao obveza i kao pretporez u istoj prijavi, što rezultira neutralnom financijskom pozicijom za vaš obrtni kapital i upravljanje zalihama.

Mogu li se registrirati za nizozemski PDV na daljinu izvan EU-a?

Da, cjelokupni postupak registracije za PDV možete dovršiti na daljinu izvan Europske unije. Morate dostaviti ovjerene dokumente i punomoć (PoA) lokalnom zastupniku koji će voditi postupak prijave pred nizozemskim poreznim tijelima. Ovaj je put posebno osmišljen za međunarodne poduzetnike koji nemaju fizički ured u Nizozemskoj. On osigurava ispunjavanje svih zahtjeva za import VAT Netherlands ecommerce bez potrebe za osobnim dolaskom u zemlju.

Koje su stope nizozemskog PDV-a za 2026.?

Za 2026. godinu standardna stopa PDV-a u Nizozemskoj iznosi 21%, što se primjenjuje na većinu robe široke potrošnje koja se prodaje na Amazonu. Snižena stopa od 9% primjenjuje se na posebne kategorije, poput knjiga, prehrambenih namirnica i određenih farmaceutskih proizvoda. Također postoji stopa od 0% za međunarodni prijevoz i robu isporučenu u druge države članice EU-a. Morate osigurati da vaše porezne postavke na Amazonu točno odražavaju ove stope na temelju specifičnih kategorija proizvoda koje prodajete kako biste zadržali usklađenost.

Razlikuje li se EORI broj od PDV broja?

Da, EORI broj se razlikuje od PDV broja, iako su oba potrebna za međunarodnu trgovinu. EORI broj carinska tijela koriste isključivo za identifikaciju vašeg poslovanja tijekom uvoza i izvoza robe. PDV broj koristi se za prijavu poreza na promet tijelu Belastingdienst i za izdavanje računa kupcima. Oboje vam je potrebno za uspješno upravljanje opskrbnim lancem i poreznom usklađenošću pri uvozu zaliha na nizozemsko tržište radi distribucije.

Što se događa ako prodajem na Amazon.nl bez PDV broja?

Prodaja na Amazon.nl bez verificiranog PDV broja dovest će do trenutačne suspenzije vašeg računa prodavača. Amazon je zakonski obvezan provjeriti porezni status prodavača kako bi se spriječile prijevare s PDV-om unutar EU-a. Ako planirate koristiti Fulfillment by Amazon (FBA) i skladištiti robu u nizozemskom skladištu, ne možete aktivirati te usluge dok se vaš PDV ID ne učita i verificira. Time se osigurava ispravno oporezivanje cjelokupne prodaje od vaše prve transakcije.

Izvori

• KVK - Registering with the Dutch Business Register
• Business.gov.nl - Private limited company (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Dutch Civil Code, legal entities)
• Rijksoverheid - Ondernemen
• Belastingdienst - Corporate income tax rates
• Belastingdienst - VAT (btw) for entrepreneurs
• European Commission - VAT rules and rates
• ICS Payroll - Dutch payroll services
• Belastingdienst - Payroll taxes (loonheffingen)
• UWV - Employer obligations
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• ICLG - Corporate Governance Laws and Regulations, Netherlands