ДДС в Нидерландия за продавачи в Amazon: Контролен списък за съответствие за 2026 г.

Нидерландия е най-стратегическата входна точка за продавачи в Amazon извън ЕС, но въпреки това мнозина губят хиляди в ликвидни средства, плащайки ненужно ДДС при внос на границата. Предварителното плащане на такси за ДДС при внос в Нидерландия за електронна търговия може сериозно да затрудни паричния ви поток, особено при големи обеми складови наличности. Повечето продавачи разбират, че спазването на изискванията за ДДС е задължително за избягване на спирането на акаунти в Amazon, но техническите изисквания за чуждестранни субекти често остават неясни.

Вероятно не искате да рискувате растежа на бизнеса си поради регулаторни грешки или блокирани пратки. Това професионално ръководство очертава изискванията за 2026 г. за регистрация по ДДС в Нидерландия и спазване на законовите изисквания. Предоставяме ясен път за международните продавачи да получат EORI номер и разрешение по Член 23, което позволява отсрочване на ДДС при внос към периодичната ви данъчна декларация. Като следвате този процедурен контролен списък, можете да поддържате изряден статус в Amazon Seller Central, като същевременно използвате Нидерландия като данъчно ефективен център за глобалните си операции.

Определяне на вашите нидерландски задължения за ДДС като продавач в Amazon

Съхраняването на физически стоково-материални запаси в границите на Нидерландия създава незабавно задължение за регистрация по ДДС. За разлика от дистанционните продажби, които следват определени прагове, при местното съхранение няма минимален праг на оборота. Ако използвате Amazon FBA и вашите стоки се съхраняват в нидерландски център за изпълнение на поръчки, трябва да получите нидерландски ДДС номер преди извършването на първата ви продажба. Това изискване е основополагащ елемент на нидерландската система за данък върху добавената стойност, гарантиращ, че цялата търговска дейност, свързана с местни наличности, е документирана пред Belastingdienst.

Amazon Seller Central налага стриктно спазване на правилата за своите европейски пазари. Платформата няма да активира FBA услуги за нидерландския пазар без потвърден ДДС номер. Този процес на проверка предотвратява блокирането на акаунти и гарантира, че процедурите за ДДС при внос в Нидерландия за електронна търговия се спазват правилно от самото начало. Също така ще трябва да правите разлика между B2C продажби към крайни потребители, при които начислявате нидерландски ДДС, и B2B трансакции, при които механизмът за обратно начисляване често се прилага за бизнес купувачи с валиден ДДС номер.

Сценарии за задължителна местна регистрация по ДДС

Конкретни оперативни дейности налагат местна регистрация, независимо от държавата на установяване на вашето дружество. Международните продавачи често активират тези изисквания по три основни начина. Първо, съхраняването на стоки в нидерландски склад, независимо дали се управлява от Amazon или от доставчик на логистични услуги от трета страна, изисква местен номер. Второ, дейността като регистриран вносител (Importer of Record - IoR) за стоки, пристигащи от страни извън ЕС като Китай или Съединените щати, ви прави задължено лице за нидерландски данък. Трето, ако общите ви трансгранични B2C продажби към потребители в ЕС надвишават годишния праг от 10 000 евро и не сте избрали режима OSS за Съюза, трябва да се регистрирате на местно ниво в Нидерландия за всички продажби, доставени на нидерландски клиенти.

Ролята на системата за обслужване на едно гише по ДДС (OSS)

Режимът OSS за Съюза опростява отчитането на трансграничните B2C продажби в рамките на ЕС. Той позволява на продавачите да подават една тримесечна справка-декларация за всички дистанционни продажби, вместо да се регистрират във всяка държава членка. OSS има съществени ограничения, които продавачите в Amazon трябва да разбират. Той не покрива местното съхранение на стоки. Ако съхранявате стоки в нидерландски склад, за да осигурите по-бързи срокове за доставка, все още се нуждаете от местен нидерландски ДДС номер успоредно с вашата OSS регистрация. Трябва да свържете този конкретен нидерландски номер с данъчните си настройки в Amazon, за да гарантирате, че платформата прилага правилната стандартна ставка от 21% или намалена ставка от 9% за конкретни категории като хранителни стоки или лекарства. Правилната синхронизация между подаването на вашите декларации по OSS и местните нидерландски декларации е необходима, за да се избегне двойно данъчно облагане или пропуски в спазването на регулациите.

Контролен списък: Изисквания за регистрация по ДДС в Нидерландия

Получаването на нидерландски ДДС номер е структуриран процес, който изисква прецизна документация, за да удовлетвори Belastingdienst. За да започнете, трябва да потвърдите правната структура на вашата компания. За нидерландски субекти това включва актуално извлечение от Търговската камара (KVK); за 2026 г. таксата за регистрация в KVK е 85,15 евро. Чуждестранните дружества трябва да предоставят еквивалентно официално извлечение от търговския регистър на своята държава по произход. Тази документация служи като основно доказателство, че вашият бизнес е легитимно юридическо лице с право да извършва търговска дейност в рамките на нидерландските задължения за ДДС за предприемачи.

Митническото оформяне за дейности по ДДС при внос в Нидерландия за електронна търговия е невъзможно без валиден EORI номер (Регистрационен и идентификационен номер на икономическите оператори). Трябва да кандидатствате за него едновременно с регистрацията си по ДДС. Освен това данъчните органи изискват документи за самоличност на всички действащи директори и на всеки действителен собственик (UBO), притежаващ повече от 25% от акциите или правата на глас в дружеството. За да докажете реално търговско намерение, трябва да предоставите доказателства за дейността си в електронната търговия. Екранни снимки от Amazon Seller Central, показващи статуса на вашия акаунт, договори за доставка с производители или подписани споразумения с нидерландски центрове за изпълнение на поръчки, обикновено са достатъчни.

Документация за чуждестранни продавачи

Продавачите, установени извън Нидерландия, преминават през допълнителни стъпки за проверка. Трябва да предоставите легализирани копия на паспортите и актуално доказателство за адрес на всички директори. Ако вашето дружество е регистрирано в юрисдикция извън ЕС, удостоверение за актуално състояние (Certificate of Incorporation) с апостил е задължително. Belastingdienst също така изисква подробно описание на вашата верига на доставки. То трябва ясно да очертава пътя на вашите стоки от производителя до нидерландския център, като идентифицира всички страни, участващи в процеса на транспорт и съхранение. Изрядната документация тук предотвратява забавяния на етапа на регистрация за ДДС при внос в Нидерландия за електронна търговия.

Дистанционна регистрация чрез пълномощно

Международните предприемачи не е необходимо да пътуват до Нидерландия, за да завършат своята данъчна регистрация. Можете да използвате легализирано пълномощно (PoA), за да упълномощите представител, който да придвижи заявлението от ваше име. През 2026 г. сроковете за обработка от страна на Belastingdienst обикновено варират между четири и шест седмици в зависимост от сложността на преписката. След одобрение ще получите два отделни номера. Номерът Omzetbelastingnummer се използва за вътрешна комуникация с данъчната служба, докато VAT-ID (започващ с NL) е номерът, който ще използвате за фактури и в данъчните си настройки в Amazon. Ако имате нужда от съдействие при управлението на тези административни изисквания, можете да се свържете с нашия специализиран данъчен екип за консултация.

Стратегически предимства: Член 23 и отсрочено начисляване на ДДС при внос

Нидерландия функционира като основен логистичен център за Европа благодарение на своята ефективна система за отсрочено начисляване на данъци. Съгласно член 23 от нидерландския Закон за ДДС, продавачите могат да отсрочат плащането на данъка при внос от момента на въвеждане на стоката до подаването на периодичната справка-декларация по ДДС. Този механизъм на практика премахва необходимостта от предварителни преки плащания на границата. За операциите по ДДС при внос в Нидерландия за електронна търговия това означава, че капиталът ви не е блокиран по сметките на Belastingdienst, докато чакате възстановяване. Вместо това ДДС се декларира едновременно като дължим и като подлежащ на приспадане в една и съща декларация, което осигурява неутрална позиция на паричния поток.

Вашият EORI номер служи за идентификация пред митническите органи, но именно разрешението по член 23 предоставя правото на отсрочване. Без това конкретно разрешение трябва да заплатите приложимата ставка на ДДС, преди стоките ви да бъдат освободени. Повечето потребителски стоки попадат под стандартната ставка от 21%, въпреки че определени категории могат да отговарят на условията за по-ниски нива. Можете да проверите официалните ставки на ДДС в Нидерландия за вашата конкретна продуктова категория, за да разберете потенциалните си задължения по време на процеса на митническо оформяне.

Допустимост и фискално представителство

Чуждестранните дружества са длъжни да определят фискален представител, за да се възползват от предимствата на член 23. Този представител действа като местен посредник и поема солидарна отговорност за вашите данъчни декларации. Въпреки че чуждестранни субекти могат да кандидатстват директно, учредяването на Dutch BV често оптимизира този процес. Местното BV е местно лице за данъчни цели в Нидерландия, което обикновено води до по-ниски изисквания за предоставяне на банкова гаранция или обезпечение пред данъчните органи. Нашите счетоводни и данъчни услуги включват управление на тези представителни задължения, за да се гарантира, че вашият бизнес спазва всички законови разпоредби, запазвайки правата си за отсрочено начисляване.

Изчисляване на финансовото отражение

Финансовите ползи са най-осезаеми при внос на стоково-материални запаси с висока стойност. Представете си пратка с потребителска електроника с митническа стойност от 200 000 евро. Без отсрочване бихте дължали 42 000 евро ДДС незабавно при пристигането на пристанище Ротердам или летище Схипхол. С разрешение по член 23 запазвате тези 42 000 евро в банковата си сметка, което ви дава възможност да ги реинвестирате в реклама или допълнителна стока. Това намаляване на необходимостта от оборотен капитал представлява значително конкурентно предимство за продавачите в Amazon, разрастващи дейността си в ЕС. За повече подробности относно процеса на регистрация вижте нашето ръководство за регистрация по ДДС в Нидерландия за чуждестранни дружества.

Оперативно съответствие: Изисквания за фактуриране и подаване на декларации

Поддържането на съответствие изисква стриктно спазване на нидерландския тримесечен цикъл на подаване на декларации. Трябва да подавате своите справки-декларации по ДДС до последния ден на месеца, следващ всяко календарно тримесечие; например крайният срок за първото тримесечие е 30 април. По време на този процес ще прилагате стандартната ставка от 21% за повечето търговски стоки, докато специфични артикули като книги или определени лекарства отговарят на условията за намалената ставка от 9%. Правилното управление на документацията за import VAT Netherlands ecommerce гарантира, че декларираният данъчен кредит по тези справки-декларации съответства на данните, съхранявани от нидерландските митнически органи.

Нидерландски стандарти за фактуриране за електронна търговия

Всяка продажба изисква валидна фактура, която отговаря на специфични законови изисквания, за да се счита за съобразена с нормите. Трябва да включите своя нидерландски ДДС номер (VAT-ID), данните на клиента, уникален номер на фактурата и ясно описание на продадените стоки. При преместване на стокови наличности между центрове за изпълнение на поръчки (fulfillment центрове) в ЕС ще извършвате вътреобщностни доставки с нулева ставка. Тези прехвърляния не начисляват ДДС, но трябва да бъдат точно документирани във вашето счетоводство и във ВИЕС-декларацията (EC Sales List). Услугата за изчисляване на ДДС на Amazon (VCS) може да автоматизира голяма част от това генериране, но вие оставате правно отговорни за точността на крайните данни. За по-подробен поглед върху тези технически изисквания се консултирайте с нашето ръководство E-commerce accounting in the Netherlands.

Belastingdienst изисква 7-годишен период на съхранение на документацията за цялата бизнес администрация. Това изискване включва дигитални копия на фактури, банкови извлечения и митнически документи, свързани с вашите пратки. Поддържането на тези файлове организирани е от жизненоважно значение, тъй като данъчната служба може да изиска ревизия на документите ви във всеки един момент през този седемгодишен период. Дигиталното съхранение е допустимо, при условие че целостта и четливостта на данните са гарантирани.

Санкции и управление на риска

Одиторската среда през 2026 г. става все по-базирана на данни и прозрачна. Данъчните власти вече получават автоматизирани данни за оборота директно от платформи като Amazon съгласно директивите на ЕС за обмен на данни. Несъответствията между отчетените от вас продажби и данните на платформата могат да предизвикат незабавни проверки или административни глоби. Закъснелите подавания обикновено водят до стандартни санкции, докато системните неточности във вашите справки-декларации по ДДС могат да доведат до по-интензивни данъчни ревизии. Управлението на тези рискове изисква проактивен подход към месечното ви счетоводство и ясно разбиране на взаимодействието между отчетите на Amazon и нидерландското данъчно законодателство.

Последен преглед: август 2026 г.

Учредяване на Dutch BV за дългосрочен растеж в Amazon

Учредяването на нидерландско дружество с ограничена отговорност (Dutch BV) предоставя стабилна правна рамка за разрастване на бизнес в Amazon. Освен професионалния имидж и ограничената отговорност, които предлага на международните учредители, едно Dutch BV е местно лице за данъчни цели. Този статут опростява получаването на разрешение по член 23 (Article 23), което е от съществено значение за управлението на разходите за import VAT Netherlands ecommerce. За 2026 г. ставките на корпоративния подоходен данък (CIT) са определени на 19% за облагаема печалба до 200 000 евро и 25,8% за всяка сума, надвишаваща този праг.

Процесът на учредяване е изключително достъпен за чуждестранни предприемачи (нерезиденти). Изискването за минимален акционерен капитал е само 1 евро, а еднократната такса за регистрация в KVK е 85,15 евро през 2026 г. За разлика от регистрацията по ДДС за чуждестранни лица, едно Dutch BV изисква учредителен акт, изготвен от нидерландски нотариус. Също така трябва да регистрирате всички действителни собственици (UBO) с дял над 25% в нидерландския UBO регистър. Като нидерландско дружество, Dutch BV трябва да съхранява своята бизнес администрация за законовия 7-годишен период на съхранение, като гарантира, че всички финансови отчети и документи са на разположение за евентуални ревизии.

Учредяване на Dutch BV спрямо регистрация по ДДС на чуждестранно лице

Много продавачи започват с регистрация по ДДС за чуждестранни лица, но преминават към пълноправно юридическо лице с нарастването на оборота си. Едно Dutch BV ви осигурява достъп до местно бизнес банкиране и нидерландски решения за обработка на плащания като iDEAL, което може да подобри процента на реализациите във вашия собствен онлайн магазин. Този преход включва прекратяване на вашата регистрация като чуждестранно лице и прехвърляне на настройките в Amazon Seller Central към новото дружество. Преминаването към структура на Dutch BV често води до по-добри условия от доставчици и логистични партньори, които предпочитат да работят с местни компании. Можете да научите повече за учредяването на Dutch BV, за да определите дали тази структура съответства на вашите дългосрочни цели за разрастване.

Стъпки за внедряване за продавачи в Amazon

За да осигурите безпроблемно навлизане на пазара, препоръчваме едновременно подаване на заявления за учредяване на Dutch BV, издаване на ДДС номер (VAT-ID) и EORI номер. Този координиран подход предотвратява забавяния във вашата верига на доставки и гарантира, че вашето отложено начисляване на import VAT Netherlands ecommerce е активно преди пристигането на първата ви пратка. Ако дейността ви изисква местен персонал за складово обслужване или поддръжка на клиенти, можете да използвате payroll services, за да управлявате спазването на нидерландското трудово право. Учредители извън ЕС не е необходимо да посещават Нидерландия, за да завършат този процес; цялото структуриране може да се извърши дистанционно чрез легализирано пълномощно (Power of Attorney). Ако сте готови да започнете, заявете консултация чрез нашата страница за контакт.

Последен преглед: август 2026 г.

Обезпечаване на навлизането ви на нидерландския пазар за 2026 г.

Управлението на изискванията за import VAT Netherlands ecommerce е процедурна необходимост, която осигурява отчетливо конкурентно предимство чрез отложеното начисляване по член 23 (Article 23). Международните продавачи трябва да балансират между незабавната регистрация по ДДС и EORI и дългосрочните структурни решения, като например учредяването на Dutch BV. Поддържането на съответствие със законовите изисквания, включително 7-годишния период за съхранение на документацията и точното тримесечно подаване на декларации, гарантира, че профилът ви в Amazon Seller Central ще остане в изрядно състояние.

Intercompany Solutions е специализирана в улесняването на това навлизане за международни предприемачи. Ние предлагаме специализирано данъчно съдействие за електронна търговия и експертен опит при отложено начисляване по член 23 (Article 23), за да оптимизирате паричния поток на вашия бизнес. Нашият екип извършва дистанционно учредяване в рамките на 3 до 5 работни дни, което ви позволява да установите професионално нидерландско присъствие без необходимост от международни пътувания. Ние сме тук, за да ви помогнем да преминете през тези административни стъпки бързо и прецизно.

Очакваме с нетърпение да подкрепим експанзията ви на нидерландския пазар за електронна търговия и да ви помогнем да изградите стабилна основа за растеж в Европа.

Последен преглед: август 2026 г.

Често задавани въпроси

Необходимо ли е да имам нидерландска компания, за да получа нидерландски ДДС номер за Amazon?

Не, не е необходимо да учредявате нидерландско юридическо лице като Dutch BV, за да получите нидерландски ДДС номер. Чуждестранни компании могат да се регистрират директно в Belastingdienst като чуждестранни предприемачи. Това е обичайна практика за продавачи, които трябва само да управляват задълженията си за import VAT Netherlands ecommerce без пълно местно присъствие. Въпреки че едно Dutch BV не е задължително, то често е предпочитано от онези, които търсят по-лесен достъп до нидерландско бизнес банкиране или по-ниски обезпечителни депозити за разрешения за отложено начисляване при внос.

Колко време отнема получаването на ДДС номер в Нидерландия през 2026 г.?

През 2026 г. обичайното време за обработка на регистрация по ДДС в Нидерландия за чуждестранно дружество е между четири и шест седмици. Този срок зависи от пълнотата на документите ви, включително легализирани документи за самоличност и доказателство за търговска дейност. Ако кандидатствате и за EORI номер или лиценз по член 23 (Article 23), тези заявления обикновено се обработват едновременно. Забавяния често възникват, ако данъчните власти изискат допълнителни разяснения относно вашата верига на доставки или договори с производители.

Какво представлява лицензът по член 23 и как помага на продавачите в Amazon?

Лицензът по член 23 (Article 23) е разрешение за отложено начисляване, което ви позволява да прехвърлите плащането на ДДС при внос от митническата граница към вашата периодична справка-декларация по ДДС. Това помага на продавачите в Amazon, като значително подобрява паричния поток, тъй като няма да се налага да плащате 21% ДДС предварително, когато стоките ви преминават митническо оформяне. Вместо това данъкът се отчита едновременно като дължим и като подлежащ на приспадане данъчен кредит в една и съща справка-декларация, което води до неутрална финансова позиция за вашия оборотен капитал и управление на стоковите наличности.

Мога ли да се регистрирам по нидерландския ДДС дистанционно от страна извън ЕС?

Да, можете да завършите целия процес по регистрация по ДДС дистанционно от страна извън Европейския съюз. Трябва да предоставите легализирани документи и пълномощно (Power of Attorney - PoA) на местен представител, който ще движи процедурата по подаване на заявлението пред нидерландските данъчни власти. Този начин е специално предназначен за международни предприемачи, които нямат физически офис в Нидерландия. Той гарантира, че можете да изпълните всички изисквания за import VAT Netherlands ecommerce без необходимост от лично посещение в страната.

Какви са ставките по ДДС в Нидерландия за 2026 г.?

За 2026 г. стандартната ставка на ДДС в Нидерландия е 21%, която се прилага за повечето потребителски стоки, продавани в Amazon. Намалената ставка от 9% се прилага за конкретни категории, като книги, хранителни стоки и определени фармацевтични продукти. Съществува и нулева ставка (0%) за международен транспорт и стоки, доставяни до други държави - членки на ЕС. За да поддържате съответствие, трябва да се уверите, че данъчните ви настройки в Amazon правилно отразяват тези ставки въз основа на конкретните продуктови категории, които продавате.

Различава ли се EORI номерът от ДДС номера?

Да, EORI номерът се различава от ДДС номера, въпреки че и двата са необходими за международната търговия. EORI номерът се използва специално от митническите органи за идентифициране на вашия бизнес по време на внос и износ на стоки. ДДС номерът се използва за отчитане на данъка върху продажбите пред Belastingdienst и за издаване на фактури на клиенти. Нуждаете се и от двата, за да управлявате успешно своята верига на доставки и спазването на данъчните изисквания при внос на стокови наличности на нидерландския пазар за изпълнение на поръчки (fulfillment).

Какво ще се случи, ако продавам в Amazon.nl без ДДС номер?

Продажбата в Amazon.nl без потвърден ДДС номер ще доведе до незабавно спиране на профила ви на продавач. Amazon е законово задължен да проверява данъчния статут на продавачите, за да предотврати измами с ДДС в рамките на ЕС. Ако планирате да използвате Fulfillment by Amazon (FBA) и да съхранявате стоки в нидерландски склад, няма да можете да активирате тези услуги, докато вашият ДДС номер (VAT-ID) не бъде качен и потвърден. Това гарантира, че всички продажби се облагат правилно още от първата трансакция, която извършите.

Sources

• KVK - Registering with the Dutch Business Register
• Business.gov.nl - Private limited company (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Dutch Civil Code, legal entities)
• Rijksoverheid - Ondernemen
• Belastingdienst - Corporate income tax rates
• Belastingdienst - VAT (btw) for entrepreneurs
• European Commission - VAT rules and rates
• ICS Payroll - Dutch payroll services
• Belastingdienst - Payroll taxes (loonheffingen)
• UWV - Employer obligations
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• ICLG - Corporate Governance Laws and Regulations, Netherlands