ДДС за Amazon Нидерландия: Ръководство за съответствие за 2026 г.

Срокът за обработка от 6 до 8 седмици на чуждестранните заявления за ДДС често определя успеха или провала на стартирането на електронна търговия на нидерландския пазар. Вероятно сте наясно, че административните забавяния и сложността на трансграничното данъчно законодателство могат да доведат до блокиране на акаунта, ако подадените от вас декларации не отговарят на строгите нидерландски стандарти. Тази статия предоставя изчерпателно техническо ръководство за изискванията за ДДС за продавачи в Amazon в Нидерландия, обхващащо регистрацията, съответствието с режима „Обслужване на едно гише“ в Съюза (OSS) и корпоративните данъчни задължения за финансовата 2026 година.

Ще очертаем процедурните стъпки за дистанционно учредяване на BV чрез легализирано пълномощно, включително изискването за минимален капитал от 0,01 евро, таксата за регистрация в KVK от 85,15 евро и 19-процентната ставка на корпоративния подоходен данък за печалби до 200 000 евро. Ще научите спецификите на задължителния 7-годишен период за съхранение на документация, прехода на обслужващата банка на Belastingdienst към Rabobank и необходимостта от подаване на годишните финансови отчети в рамките на 12 месеца след края на годината. Този структуриран подход гарантира, че разширяването на вашия бизнес в ЕС е едновременно законосъобразно и мащабируемо, използвайки Нидерландия като стабилен център за вашите международни операции в електронната търговия.

Разбиране на нидерландската рамка за ДДС за търговци в Amazon

ДДС, или Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW), е потребителски данък, приложим за почти всички стоки и услуги, търгувани в Нидерландия. За международен Amazon seller Netherlands VAT спазването на изискванията започва с установяване дали бизнесът има физическо присъствие или съхранява складови наличности на местно ниво. През 2026 г. стандартната ставка на ДДС остава 21% за по-голямата част от стоките в електронната търговия, продавани чрез платформата. Търговците, които оперират със специфични категории като храни, книги или лекарствени продукти, могат да се класират за намалената ставка от 9%.

Ако използвате услугата Fulfillment by Amazon (FBA) на Amazon и вашите стоки се съхраняват в нидерландски склад, създавате данъчна връзка (taxable nexus). Това поражда незабавно изискване за регистрация по ДДС независимо от годишния ви оборот. За разлика от местните предприятия, които могат да се възползват от определени прагове, чуждестранните субекти, складиращи стоки в Нидерландия, трябва да се регистрират преди първата продажба от тези наличности. Изграждането на съобразена със закона основа често включва стартиране на бизнес в Нидерландия с цел оптимизиране на тези данъчни задължения.

Ролята на Belastingdienst в електронната търговия

Нидерландската данъчна и митническа администрация, известна като Belastingdienst, е органът, отговорен за управлението на регистрациите и подаването на справки-декларации по ДДС. Тя е основната институция, издаваща ДДС идентификационни номера на чуждестранни субекти. От 1 май 2026 г. Belastingdienst използва Rabobank като своя официална обслужваща банка за всички трансакции, свързани с данъци. Това означава, че всички дължими от вас плащания по ДДС или възстановявания, на които имате право, ще бъдат обработвани през тази институция. Чуждестранните търговци трябва да гарантират, че счетоводните им системи са конфигурирани за работа с тези специфични банкови данни, за да се избегнат забавяния на плащанията.

Освободени от ДДС спрямо облагаеми доставки

Разбирането на разликата между отделните данъчни третирания е жизненоважно за поддържането на структуриран счетоводен процес. Докато ставката от 21% се прилага за повечето местни B2C продажби, някои трансакции се третират по различен начин. Например, нулевата ставка на ДДС (0%) се прилага при износ на стоки за страни извън Европейския съюз. Това позволява на търговците да възстановяват данъчния кредит за извършени разходи, без да начисляват ДДС на крайния клиент, при условие че разполагат с категорично доказателство за износ. Нашите услуги Accounting - Ecommerce могат да съдействат за поддържането на необходимата документация за тези претенции.

При B2B трансакции в рамките на ЕС често се прилага механизмът за обратно начисляване. В тези случаи отговорността за отчитане на ДДС се прехвърля от продавача върху купувача, при условие че и двете страни притежават валидни ДДС номера. Вашите фактури трябва точно да отразяват тези различия. Нидерландските счетоводни стандарти изискват конкретни реквизити за всяка фактура, включително вашия ДДС номер, ДДС номера на клиента при B2B продажби и ясна разбивка на приложените данъчни ставки. Неспазването на тези изисквания за фактуриране може да доведе до ревизии или до отказ за признаване на правото на приспадане на ДДС.

Процедурата по регистрация по ДДС за чуждестранни търговци

Административният срок за получаване на ДДС номер в Нидерландия е критичен фактор за международното бизнес планиране. За субекти с чуждестранна собственост процедурата по регистрация обикновено отнема между 6 и 8 седмици. Този период често е по-дълъг от стандартния за местни предприемачи поради допълнителните етапи на проверка, изисквани от Belastingdienst за чуждестранни заявители. Успешното подаване на заявление изисква предварителна регистрация в Търговската камара (KVK), която включва еднократна такса в размер на 85.15 евро за финансовата 2026 година.

За чуждестранните учредители най-ефективният метод за създаване на нидерландско дружество е чрез легализирано пълномощно (Power of Attorney - POA). Това позволява на нотариус да изповяда учредителния акт от ваше име, като се елиминира необходимостта от лично пътуване до Нидерландия. Местният бизнес адрес е задължителен за всяко заявление за Amazon seller Netherlands VAT; данъчните власти няма да издадат ДДС номер на субект без удостоверимо физическо присъствие в страната.

Дистанционно учредяване на Dutch BV и кандидатстване за ДДС

Процесът по дистанционно учредяване на Dutch BV следва логическа последователност. Първо, трябва да подготвите валидни документи за самоличност и ясно описание на планираната търговска дейност. Тези описания са от решаващо значение, тъй като определят вашия данъчен статут и класификация в KVK. Второ, нидерландски нотариус оформя учредителния акт чрез легализираното POA. Накрая дружеството се вписва в KVK. Можете да научите повече за процеса по учредяване на компания в Нидерландия, за да сте сигурни, че всяка стъпка е съобразена с актуалните правни стандарти.

Интеграция на EORI номер за вносители

Регистрационният и идентификационен номер на икономическите оператори (EORI) е от съществено значение за всеки титуляр на Amazon seller Netherlands VAT, който внася стоки в Европейския съюз през нидерландски пристанища. Този номер служи като ваш идентификатор за всички митнически процедури. За да се осигури безпроблемен процес при внос за Amazon FBA, вашият EORI номер трябва да бъде правилно обвързан с вашия ДДС номер. Значително предимство за регистрираните в Нидерландия субекти е разрешението по Член 23 (Article 23 permit). Това разрешение дава възможност за отложено начисляване на ДДС при внос, което означава, че данъкът не се заплаща на границата, а се отчита в периодичната справка-декларация по ДДС. Това осигурява съществено предимство за паричния поток в сравнение с други юрисдикции в ЕС, където ДДС при внос трябва да се плати авансово. Ако се нуждаете от съдействие с тези специфични данъчни заявления, можете да се консултирате с нашите специалисти по съответствие, за да проверите дали отговаряте на критериите.

Използване на режима „Всичко на едно гише“ в рамките на Съюза (OSS) в Нидерландия

Режимът „Всичко на едно гише“ в рамките на Съюза (Union One-Stop Shop - OSS) е централизиран електронен портал, който опростява задълженията по ДДС за лице, притежаващо Amazon seller Netherlands VAT, извършващо трансгранични дистанционни продажби в рамките на Европейския съюз. По тази схема бизнес, регистриран по ДДС в Нидерландия, може да декларира и заплаща дължимия ДДС за всички B2C продажби на стоки към клиенти в други държави членки на ЕС чрез една единствена тримесечна справка-декларация. Това заменя предишното изискване за проследяване на индивидуални прагове за дистанционни продажби за всяка отделна държава и поддържането на множество местни ДДС регистрации.

Въпреки че OSS декларацията се подава през нидерландския данъчен портал, тя е предназначена стриктно за трансгранични B2C трансакции. Продажбите, извършени към клиенти на територията на Нидерландия, продължават да се отчитат в стандартната ви местна нидерландска справка-декларация по ДДС. За международните предприемачи стартирането на бизнес в Нидерландия за електронна търговия предоставя стабилна правна основа за достъп до тази централизирана система. Нидерландските данъчни власти са известни със своята дигитална ефективност, което прави Нидерландия предпочитана „държава членка по идентификация“ за схемата OSS сред глобалните брандове в Amazon.

Как OSS улеснява разрастването в Amazon

Основното предимство на системата OSS е премахването на административната тежест, свързана с поддържането на до 27 различни ДДС регистрации. Вместо да взаимодействате с множество данъчни администрации на различни езици, вие консолидирате отчитането си за целия ЕС в едно подаване. Този централизиран подход намалява разходите за спазване на международното данъчно законодателство и опростява счетоводния процес за развиващите се брандове. Той ви позволява да мащабирате присъствието си в Amazon на целия европейски пазар без обичайните забавяния, съпътстващи получаването на нови чуждестранни ДДС номера. Нашите услуги Accounting - Ecommerce помагат тези консолидирани справки да останат прецизни и да отразяват точните ставки на ДДС за всяка държава на местоназначение.

Допустимост и управление на праговете

Схемата OSS става приложима веднага щом общите ви трансгранични B2C продажби в рамките на ЕС надхвърлят единния праг от 10 000 евро за календарна година. Под този праг можете да продължите да начислявате ставката на ДДС на държавата, в която е установен вашият бизнес. След като превишите този лимит, сте длъжни да начислявате ставката на ДДС, приложима в държавата членка на клиента. От жизненоважно значение е да следите обема на продажбите отблизо, за да осигурите своевременно активиране на регистрацията в OSS.

Ако използвате Pan-European FBA, трябва да имате предвид, че OSS не отменя всички местни задължения. Съхраняването на складови наличности в чуждестранен център за изпълнение на поръчки (fulfillment center) все пак създава данъчна връзка в съответната държава. Следователно, въпреки че OSS покрива отчитането на данъка върху продажбите за крайната доставка до потребителя, все пак може да са ви необходими местни регистрации по ДДС в държавите, където Amazon съхранява вашите стоки, за да се отчитат движенията на запасите и местните продажби. Управлението на този преход от местна регистрация към схемата OSS изисква структуриран поглед върху вашата верига на доставки и локациите на складовите наличности. За брандове, които произвеждат продукти в Източна Азия, Buying Office Asia предоставя подкрепа при доставките на място, за да се гарантира ефективността на веригата ви още преди стоките да достигнат европейските складове.

Стандартните справки-декларации по ДДС в Нидерландия се обработват на тримесечна база. Всеки регистриран по Amazon seller Netherlands VAT субект трябва да извърши както подаването, така и плащането до последния ден на месеца, следващ края на тримесечието. Това означава, че декларацията ви за първото тримесечие (Q1) е дължима до 30 април. Прецизното спазване на сроковете е от съществено значение, тъй като обслужващата банка на Belastingdienst, Rabobank, трябва да получи средствата преди крайния срок, за да се избегнат санкции за забавено плащане. Като чуждестранен търговец вие също сте обвързани с тези тримесечни цикли, след като ДДС номерът ви стане активен.

Нидерландското законодателство изисква да съхранявате цялата бизнес документация за минимален срок от 7 години за целите на данъчните ревизии. Този срок за съхранение се увеличава на 10 години, ако дейността на бизнеса ви е свързана с недвижими имоти. Документацията трябва да включва всички цифрови данни за продажбите, фактури за покупки и банкови извлечения. Освен това сте длъжни да подавате годишните финансови отчети на дружеството си в Търговската камара (KVK) в срок от 12 месеца след края на финансовата година. Поддържането на тези записи по структуриран начин е основен компонент от дългосрочното нормативно съответствие за всеки международен бранд, опериращ под нидерландска юрисдикция.

Счетоводни стандарти за търговци в Amazon

Поддържането на изрядна счетоводна отчетност изисква безпроблемна интеграция на отчетите от Amazon Seller Central с нидерландския счетоводен софтуер. Вашият счетоводен процес трябва коректно да отразява таксите на Amazon, възстановяванията на суми и промоционалните отстъпки като отделни пера. При продажби на множество пазари трябва да управлявате валутното превалутиране, като използвате обменните курсове, предоставени от Европейската централна банка или нидерландските данъчни власти. За подробна разбивка на тези изисквания можете да прегледате нашето ръководство за счетоводство на Dutch BV: съответствие за 2026 г.

Съображения относно корпоративния данък (CIT)

Въпреки че ДДС е потребителски данък, вашето Dutch BV подлежи също и на облагане с корпоративен данък върху печалбата си от дейности по целия свят. През 2026 г. ставката на корпоративния данък е 19% за облагаема печалба до 200 000 евро. Печалбите над този праг се облагат със ставка от 25.8%. Данъчната ви стратегия трябва да отчита и ограничението за приспадане на лихви, което остава в размер на 24.5% от EBITDA за данъчните 2025 и 2026 години. Това гарантира, че данъчната основа няма да бъде свивана чрез прекомерни лихвени плащания към свързани лица.

Прозрачността е основополагащ елемент в нидерландското дружествено право. Длъжни сте да докладвате всяка промяна в регистъра на действителните собственици (UBO) в 7-дневен срок, ако участието на дадено физическо лице в дружеството надхвърли прага от 25%. Това деклариране е задължително за всички структури на Dutch BV и се контролира стриктно от властите. Поддържането на тези данни в актуален вид предотвратява административни усложнения, които биха могли да засегнат статута ви като титуляр на Amazon seller Netherlands VAT и да прекъснат достъпа ви до пазара на ЕС.

Структурна подкрепа за растеж на електронната търговия в Нидерландия

Учредяването на Dutch BV осигурява стабилна корпоративна рамка за дейности в ЕС. Професионалната секретарска поддръжка гарантира, че вашето дружество остава с редовен правен статут, като управлява задължителните нормативни подавания и поддържа UBO регистъра съгласно изискванията на закона. Тази структурна цялост е от съществено значение за титуляр на Amazon seller Netherlands VAT, който трябва да демонстрира надеждност както пред данъчните власти, така и пред платформата за онлайн търговия. Дистанционното управление ви позволява да контролирате тези операции от всяка точка на света, като същевременно поддържате местно присъствие чрез вашето регистрирано дружество. Тази гъвкавост е ключово предимство за международни предприемачи, които не желаят да се релокират, но се нуждаят от стабилна отправна точка за навлизане на европейския пазар.

С разрастването на вашия бранд в Amazon може да ви е необходим местен логистичен или управленски персонал за обработка на увеличените обеми от поръчки или за местно обслужване на клиенти. Нашите професионални ТРЗ услуги в Нидерландия подпомагат предприятията при спазването на нидерландското трудово законодателство и осигурителните вноски. Структурираната ДДС стратегия, интегрирана с тези оперативни опори, създава мащабируем модел за дългосрочен успех на целия европейски континент. Чрез съгласуване на данъчното ви съответствие с професионални административни услуги намалявате риска от спиране на профила и позиционирате бизнеса си за устойчив растеж в рамките на търговската зона на ЕС.

Предимството на специализирана фирма за учредяване на дружества

Работата със специализирана фирма предоставя пряк достъп до експерти, които разбират нюансите на нидерландските данъчни спогодби и корпоративното право. Ние се координираме директно с нидерландски нотариуси, за да улесним процедурата чрез легализирано пълномощно, като гарантираме, че чуждестранните учредители могат да регистрират дружество без необходимост от пътуване. Тази координация обхваща и Belastingdienst, където действаме като свързващо звено за управление на процеса по регистрация по ДДС. Този професионален надзор е от съществено значение, за да се гарантира, че вашето заявление ще бъде разгледано в рамките на обичайния срок от 6 до 8 седмици, тъй като данъчните власти изискват точна документация и ясно описание на стопанската дейност, преди да издадат ДДС номер на дружество с чуждестранна собственост.

Следващи стъпки за търговци в Amazon

Първата стъпка във вашето разширяване е първоначална консултация, за да се определи дали структурата тип BV отговаря на вашия конкретен бизнес модел и стратегия за стоковите наличности. След като дружеството бъде учредено и таксата към KVK от 85,15 € бъде платена, фокусът се премества върху изграждането на вашата финансова инфраструктура. Ние съдействаме за координиране на заявленията за банкови сметки с Rabobank или подходящи дигитални алтернативи, които поддържат международни трансакции за електронна търговия. Откриването на тези сметки е предварително условие за получаване на плащания от Amazon и за плащане на вашите задължения по ДДС към нидерландските органи. За по-широк поглед върху процеса на регистрация и специфичните изисквания за международни субекти можете да направите справка с нашето Ръководство за регистрация по ДДС в Нидерландия за 2026 г. за чуждестранни компании.

Стратегическо разширяване на нидерландския пазар за електронна търговия

Осигуряването на позицията ви като изряден титуляр на Amazon seller Netherlands VAT е стратегическо изискване за достъп до по-широкия пазар на Европейския съюз. Чрез учредяване на Dutch BV посредством 3-5 дневния процес на дистанционно учредяване вие създавате професионална основа, която поддържа както местните продажби, така и дистрибуцията в целия ЕС чрез системата OSS. Този структуриран подход ви позволява да управлявате данъчните си задължения ефективно, като същевременно се фокусирате върху мащабирането на присъствието на вашия бранд в международните онлайн платформи за търговия. Използването на процедурата с пълномощно гарантира, че вашите глобални операции няма да бъдат прекъсвани от изисквания за пътуване или местни административни пречки.

Нашето специализирано счетоводно обслужване за електронна търговия гарантира, че вашите тримесечни справки-декларации и годишни финансови отчети отговарят на строгите стандарти на Belastingdienst и KVK. Предоставяме 100% гаранция за удовлетвореност от нашите корпоративни услуги, като действаме като ваш проактивен партньор в поддържането на нормативното съответствие. Предприемането на тези стъпки сега предотвратява административни забавяния и защитава вашия Amazon акаунт от блокиране поради несъответствие. С правилната структурна подкрепа вашият бизнес може да се възползва от конкурентните ставки на корпоративния данък (CIT) и предимствата на отсроченото начисляване на ДДС, които Нидерландия предлага на международните предприемачи.

Очакваме с нетърпение да съдействаме за вашето навлизане на нидерландския пазар с прецизност и професионална яснота.

Последен преглед: юни 2024 г.

Често задавани въпроси

Необходимо ли ми е Dutch BV, за да продавам в Amazon в Нидерландия?

Не е строго необходимо да притежавате Dutch BV, за да продавате в Amazon, но това често е най-практичната структура за международен растеж. Едно BV изисква минимален капитал от 0,01 евро и трябва да бъде учредено чрез нотариус. За учредители нерезиденти това може да се уреди дистанционно в рамките на 3 до 5 работни дни с помощта на легализирано пълномощно. Това дружество осигурява ограничена отговорност и професионална основа за управление на вашите данъчни задължения.

Колко време отнема получаването на нидерландски ДДС номер за продавач в Amazon?

Процесът по получаване на ДДС номер за продавач в Amazon в Нидерландия за дружество с чуждестранна собственост обикновено отнема от 6 до 8 седмици. Този срок включва проверката на вашите стопански дейности от Belastingdienst. Трябва да се уверите, че регистрацията ви в Търговската камара (KVK) е завършена, преди да подадете заявление. Ранното стартиране на този процес е от съществено значение за избягване на забавяния при пускането на продуктите ви, особено ако планирате да използвате нидерландски фулфилмънт центрове за съхранение на материалните си запаси.

Каква е текущата ставка на ДДС за електронна търговия в Нидерландия?

През 2026 г. стандартната нидерландска ставка на ДДС за повечето стоки в електронната търговия е 21%. Намалена ставка от 9% се прилага за конкретни продуктови категории като храни, книги и лекарствени средства. Ако изнасяте стоки за държави извън Европейския съюз, може да се прилага ставка от 0%. Трябва да поддържате ясна отчетност, за да обосновете прилагането на тези ставки, тъй като данъчните органи изискват точна документация за всяка трансакция, обработена през вашия акаунт на продавач в Amazon.

Мога ли да се регистрирам по ДДС в Нидерландия дистанционно, без да посещавам страната?

Да, можете да се регистрирате по ДДС и да учредите бизнес в Нидерландия, без да посещавате страната. Стандартният път за учредители нерезиденти е чрез процедура с легализирано пълномощно. Това позволява на нидерландски нотариус да изповяда необходимите актове, докато вие се намирате в чужбина. След учредяването заплащате еднократна такса за регистрация в KVK в размер на 85,15 евро. След това заявлението за ДДС се управлява по електронен път, осигурявайки оптимизиран процес за спазване на нормативните изисквания за международни предприемачи.

Как системата OSS засяга продавачите в Amazon в Нидерландия?

Системата на Съюза за обслужване на едно гише (OSS) ви позволява да декларирате ДДС за всички дистанционни продажби към крайни потребители (B2C) в рамките на ЕС в една-единствена тримесечна справка-декларация. Това става задължително, след като вашите трансгранични продажби надхвърлят общоевропейския праг от 10 000 евро. Използването на портала OSS в Нидерландия премахва необходимостта от поддържане на отделни регистрации по ДДС във всяка държава членка, в която се намират клиентите ви, при условие че не съхранявате стокови наличности в съответните чуждестранни юрисдикции.

Какви са изискванията за съхранение на документация за спазване на законодателството по ДДС в Нидерландия?

Нидерландското законодателство изисква да съхранявате цялата фирмена документация в продължение на най-малко 7 години, за да се гарантира съответствие при евентуални данъчни ревизии. Този срок на съхранение се увеличава на 10 години за документи, свързани с недвижими имоти. Вашите архиви трябва да включват отчети за продажби от Amazon, входящи фактури и банкови извлечения. От 1 май 2026 г. всички данъчни плащания за титуляр на ДДС номер за продавач в Amazon в Нидерландия се обработват през Rabobank, обслужващата банка на Belastingdienst, което осигурява ясно институционално проследяване на трансакциите.

Задължителен ли е фискален представител за продавачи в Amazon извън ЕС?

Макар че невинаги е задължителен за базова регистрация, фискалният представител се изисква, ако желаете да се възползвате от разрешение по член 23. Това разрешение ви позволява да отсрочите ДДС при внос, което означава, че данъкът се отчита в периодичната ви справка-декларация, вместо да се плаща на границата. За продавачи извън ЕС това осигурява значително предимство по отношение на паричния поток. Представителят действа като лице за контакт с данъчните органи и гарантира точността на документацията ви по вноса.

Какви са ставките на корпоративния данък за нидерландски бизнес за електронна търговия през 2026 г.?

За финансовата 2026 г. ставката на корпоративния подоходен данък (CIT) е 19% за печалби до 200 000 евро. Печалбите, надвишаващи тази сума, се облагат с 25,8%. Освен това трябва да имате предвид ограничението за приспадане на лихви, което е 24,5% от EBITDA. Годишните финансови отчети трябва да бъдат подадени в KVK в рамките на 12 месеца след края на финансовата година. Тези ставки и срокове се прилагат стриктно за всички дружества с ограничена отговорност, опериращи в Нидерландия.

Източници

• ICS Payroll - нидерландски услуги за ТРЗ и заплати
• KVK - Регистрация в нидерландския търговски регистър
• Business.gov.nl - Дружество с ограничена отговорност (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Нидерландски граждански кодекс, юридически лица)
• Rijksoverheid - Предприемачество
• Belastingdienst - Ставки на корпоративния подоходен данък
• Belastingdienst - Данъци върху заплатите (loonheffingen)
• UWV - Задължения на работодателя
• SVB - Социално осигуряване в Нидерландия
• Belastingdienst - ДДС (btw) за предприемачи
• Европейска комисия - Правила и ставки за ДДС
• De Nederlandsche Bank - Надзор
• AFM - Лицензи и регистри
• RVO - Развиване на международен бизнес
• Belastingdienst Douane - Митници
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Нидерландия
• ICLG - Закони и разпоредби за корпоративно управление, Нидерландия