外籍人士如何在荷蘭創業

想以外籍人士的身份創業嗎？荷蘭是創業者的理想之地。這裡有著眾多的市場機遇和健康的經濟，還有大量樂於接受新想法的潛在投資者。

然而，荷蘭也以創辦公司時必須考慮的一系列行政程式而聞名。例如，要在荷蘭建立一家公司，您首先需要決定的事情之一是：您是希望遠端註冊並運營公司，還是希望在該國工作和居住。

如果您來自非歐盟、非歐洲經濟區或非免籤國家，您可能需要申請商業簽證才能前往。對於長期居住，您可能需要申請臨時居留許可，甚至可能需要申請工作許可或 TWV。在填寫申請時，請記住，您擬創辦的業務必須以某種方式有益於荷蘭。

法律形式

下一步是決定哪種法律形式適合您的公司。選擇具有適當法律形式的結構至關重要，因為這決定了稅務方面的責任。ICS 可以幫助您完成此流程。通常，外國創業者最適合成立一家荷蘭 BV公司。

BV 或單人企業（eenmanszaak）

居住在荷蘭的自由職業者通常選擇單人企業結構。然而，專業中小企業最常見的選擇是 BV，即有限責任公司。荷蘭 BV 對外國創業者的優勢包括：

• 通過我們的服務，您可以遠端設立 BV
• 您可以在世界任何地方運營 BV
• 通過我們的服務，您可以遠端申請銀行賬戶
• 這是外國創業者在荷蘭非常普遍採用的結構
• 您不需要在荷蘭擁有地址
• 您無需成為居民即可設立 BV
• 您不需要居留許可或簽證
• 您在荷蘭需要停留的時間沒有最低要求
• 您可以在居住在荷蘭之前設立它（並遠端執行）

對於單人企業（eenmanszaak）

• 您需要居住在荷蘭
• 您無法完全遠端運營，因為您必須一年中有超過 50% 的時間留在荷蘭
• 您需要擁有荷蘭稅務識別號和荷蘭居住地址
• 您無法在居住在荷蘭之前設立它

在商會註冊您的公司

一旦您決定了要建立的企業型別，接下來需要做的事就是向商會註冊公司，這是強制性的。註冊必須在營業前一週至開工後一週內進行。

在您的企業向商會註冊後不久，您就會收到一個唯一的公司編號或商會編號。在所有公司發票和信件上包含此編號是法定要求。

荷蘭企業所得稅

除了在商會註冊外，您新成立的企業還必須向 Belastingdienst 進行註冊。我們建議您儘早註冊，以便申報增值稅抵扣。ICS 專門為外國企業所有者提供稅務註冊服務。

荷蘭增值稅如何規定？

當就您的服務向客戶開具發票或客戶為您的產品付款時，您需要在您的費率中額外加上 21% 的增值稅稅率。

增值稅申報必須按季度計算並直接繳納給稅務部門。但是，支出中包含的增值稅可以進行抵扣。增值稅對創業者而言並非成本，它僅是最終消費者的成本。

增值稅並不是唯一的稅種。

荷蘭的創業者至少會遇到以下部分稅種。

• 企業所得稅：該稅種在扣除所有公司成本後的公司利潤上繳納。
• 個人所得稅：這是個人在獲得收入時就薪資繳納的稅款。個人所得稅包括對股息、工資和獎金徵收的稅款。
• 工資稅：這是公司所有者在薪資之外向政府繳納的稅款。

為什麼荷蘭設立工資稅？

通過工資稅，可以為每位居民提供醫療保險和失業救濟等費用的保障。荷蘭每一位納稅居民都有權獲得這些福利。

企業財務與行政管理

在荷蘭，企業必須保留商業記錄。法律規定每位企業所有者必須儲存這些記錄至少 7 年。如果您登出公司，您的會計師或簿記員必須為您儲存這些檔案。簿記員將被依法指定為您記錄的保管人。

企業行政記錄包括：

• 合同和協議
• 經營活動成本
• 傳送和接收的發票
• 餘額和銀行對賬單
• 年度財務報表
• 增值稅和稅務申報記錄

休眠公司會計

荷蘭_並不_存在專門的休眠公司型別。如果您的公司處於非活躍狀態（很少或沒有發票），您可以要求會計師暫停增值稅申報和工資稅申報。然而，在法律上，您仍然需要提交年終企業所得稅申報，由董事會在官方宣告中籤署確認資料，並將年度財務報表提交至商會。ICS 確實為無業務活動的公司提供特殊的會計價格優惠。如需瞭解更多資訊，請諮詢我們的會計專家。

保險與養老金

作為一名創業者，您準備好承擔風險，並可能肩負著許多責任。

建議投保以規避風險，並確保如果您未來無法工作時能有一份收入保障。

在荷蘭，創業者需要對您、您的員工或代表您的產品所造成的人身傷害和財產損失承擔責任。因此，在某些高風險業務類別（如建築業等）中，企業責任保險對於賠償您的公司可能給他人造成的損失至關重要。另一種常用的保險是殘疾保險，它可以確保您因健康狀況不佳而無法工作時仍能獲得收入。

在荷蘭，醫療保險是對每個人的強制性要求。作為創業者，您的保費繳納金額基於您的應納稅所得額。同時也推薦購買法律援助保險，因為無論與客戶、員工還是供應商之間都可能發生糾紛。此類保險可確保您在法律問題上獲得幫助和建議。

需要關於荷蘭薪酬管理的實操幫助？我們的專業薪酬品牌 ICS Payroll 為跨國僱主處理工資稅註冊、每月工資單發放以及社會保障申報。

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資料來源

• EUR-Lex - 增值稅指令 2006/112/EC
• 歐盟委員會 - VIES 增值稅號驗證
• 歐盟委員會 - 增值稅一站式服務
• Business.gov.nl - 在荷蘭聘用員工
• IND - 荷蘭移民與居留許可
• 普華永道荷蘭 - 稅務洞察與出版物
• 荷蘭最高法院 2021 年，增值稅稅率與增值稅指令 (ECLI:NL:HR:2021:456)
• 荷蘭最高法院 2024 年，增值稅，關於評估的先決問題 (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• 1968 年營業稅法 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - 法律洞察
• Belastingdienst - 荷蘭增值稅稅率（21%、9% 和 0%）
• Belastingdienst - 計算工資稅