運營荷蘭子公司時如何管理稅收

Intercompany Solutions 是一家總部位於荷蘭的公司，致力於幫助外國創業者和投資者在荷蘭建立業務。我們還協助提供一系列廣泛的互補服務，例如協助和申報定期稅務申報表、通過我們的合作伙伴提供法律支援，以及幫助您申請增值稅（VAT）或 EORI 號碼等各種正式申請。我們還提供秘書服務和持續的會計支援，以確保您的公司保持合規。

如果您決定與我們合作，我們始終以非常清晰和透明的方式開展工作。我們將首先深入討論您（未來）公司的需求，以及這些需求與您的個人抱負有何關聯。接下來，我們將瞭解您需要哪些型別的服務以及我們如何向您提供這些服務。一旦我們雙方確定了明確的路線，我們將為您所需的服務提供一份具有競爭力且清晰的報價。例如，您只需支付 1499 歐元的包乾價格即可設立一家荷蘭 BV。如果您決定需要額外的服務，我們顯然會與您詳細討論這些服務以及我們將如何滿足您的需求。歡迎隨時直接聯絡我們以獲取個性化建議和資訊，或瀏覽我們的網站了解我們目前提供的服務並檢視過往客戶的評價。

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計算所得稅

您是否有興趣建立一家荷蘭公司？

在荷蘭設立公司是一個極佳的選擇。我國擁有強勁的經濟、位於歐洲中心且極具戰略意義的地理位置，以及可靠的法律和金融體系。這也是國際企業的熱門選擇。但在開始之前，有幾個重要的決定需要做出。首先，想想你想經營什麼樣的業務。你要創立一家科技公司嗎？物流公司？還是製藥企業？你選擇的行業型別非常重要，因為某些規則和稅收取決於你公司所從事的業務。

接下來，您需要選擇合適的法律結構。許多國際企業設立了荷蘭子公司，形式通常為 BV (Besloten Vennootschap)。這相當於私營有限責任公司。這是一個安全且靈活的選擇，因為其主要好處之一是將您的個人資金與企業資本分離開來。因此，如果您負債，通常債權人將無法對您的個人資金提出索賠。您也可以選擇其他形式，如分公司或合夥企業，但對於外國創業者來說，BV 通常是最常見且最合理的選擇。

當然，一旦您的公司成立，稅收就會發揮作用。荷蘭的稅收體系井井有條，但如果您不熟悉它，可能會感到有些複雜。根據您的業務架構，您可能會涉及企業所得稅、增值稅（VAT），以及工資稅或預扣稅等其他稅種。但不必擔心，我們將在本文後面向您詳細介紹主要稅種。目前，您只需知道選擇正確的公司型別和結構是讓您的荷蘭業務順利開展並運營的第一步。

大多數創業者選擇荷蘭 BV 結構

正如我們上面提到的，在荷蘭設立公司時，大多數外國創業者都會選擇荷蘭 BV。這是“Besloten Vennootschap”的簡稱，意為私營有限責任公司。對於本地和國際企業所有者來說，這是最受歡迎的公司型別，且原因充分。荷蘭 BV 承擔有限責任，這意味著您的個人資產受到保護。如果公司出現意外，您只需對您投資於公司的資金金額負責。這讓許多創業者感到安心。

您可以選擇設立一家全新的荷蘭 BV，並直接在荷蘭經營業務。如果您計劃留在該國，或者希望將業務與您在海外的其他活動分開，又或者您是一名新創業者且這是您的第一次創業，這是一個不錯的選擇。但還有另一種常見的途徑：設立一家荷蘭 BV 作為您現有的外國公司的子公司。這意味著您的主公司（您的控股公司）留在您的母國，而荷蘭 BV 作為其旗下的分支機構或子公司進行運營。這種結構為您提供了更大的靈活性，尤其是當您希望開展國際拓展時。它還使您能夠更容易地管理業務不同部分之間的風險、稅收和所有權。

無論您選擇哪種方案，荷蘭 BV 都被公認為知名、值得信賴且管理簡便。它既適用於小型企業，也適用於大型企業集團。此外，荷蘭政府支援創業，當地有許多顧問可以指導您完成整個過程。因此，如果您要在荷蘭開展業務，無論是獨立 BV 還是子公司，荷蘭 BV 都是一個堅實而可靠的選擇。

如果您在荷蘭擁有子公司，您需要繳納哪些型別的稅？

如果您開始在荷蘭（或任何不同於您母國的其他國家）開展業務，您需要考慮到您必須在海外納稅。如果您在另一個國家註冊企業，您基本上就欠該國相關稅款。您可能需要繳納不同型別的稅，最常見的例如（企業）所得稅和增值稅。您需要確保實際繳納了這些稅款，以符合國家法律法規，否則可能會陷入嚴重的麻煩。我們將在稍後討論遵循稅法的問題。首先，我們將概述您在荷蘭擁有子公司時必須繳納的最常見稅種。

企業所得稅 (Vennootschapsbelasting)

如果您的荷蘭子公司產生利潤，則需要就該利潤繳納企業所得稅。這是荷蘭的主要商業稅種。該稅款根據您的淨利潤計算，即從收入中扣除所有成本後的剩餘部分。這些成本可以是薪水、租金、材料等。截至 2026 年，荷蘭有兩種通用企業所得稅稅率：

利潤前 €200,000 的部分稅率為 19%
超過該金額的任何利潤稅率為 25.8%

因此，如果您的利潤低於 €200,000，您將支付較低的稅率。但如果您經營狀況良好且賺取了更多資金，則高於該金額的所有部分均適用較高的稅率。企業所得稅申報表每年須提交一次。您需要提供準確的財務報告，並在所有可扣除專案後計算出您的最終利潤。我們強烈建議僱用專業機構來為您處理此項事務，例如 Intercompany Solutions。我們還可以協助申報下面提及的所有其他稅種，因此您可以確保您的業務平穩執行。

股息稅 (Dividendbelasting)

當您的公司支付股息（即向股東派發的利潤）時，荷蘭稅務局會從中抽取一小部分。這被稱為股息稅，統一稅率為 15%。假設您的荷蘭子公司決定向作為股東的您派發 €10,000 的股息。公司必須首先預扣 €1,500 (15%) 並支付給稅務局，您將收到剩餘的 €8,500。稍後，根據稅收協定以及您的居住地，您可能能夠在母國申請退還這 15% 中的一部分，以避免雙重徵稅。請注意：如果您的控股公司擁有該 BV，且兩者均位於歐盟（或另一個協定國），則根據特殊豁免可能無需繳納股息稅。這也稱為參與豁免，我們已在本文中提及。

增值稅 (VAT 或 BTW)

在荷蘭，大多數企業必須對其產品或服務收取增值稅（荷蘭語為 BTW）。這是一種由客戶而非公司支付的銷售稅，但公司需要代收然後轉交給荷蘭稅務機關。

荷蘭有三種通用增值稅稅率：

21%：適用於大多數商品和服務的標準稅率
9%：適用於食品、藥品、書籍和理髮等基本物品的稅率
0%：零稅率適用於某些出口、特殊及國際服務

每家企業都必須註冊增值稅，開具包含增值稅的發票，並按季度申報增值稅。同時，您還可以扣除為您自己的業務費用所支付的增值稅。例如，如果您收取的增值稅為 €1,000，但在辦公用品上花費了 €400 的增值稅，您只需向稅務局繳納 €600。

工資稅 (Loonheffing)

如果您的荷蘭 BV 僱有員工（包括您自己，如果您在薪酬名冊上），您需要預扣並繳納工資稅。該稅種實際上是幾種稅費的組合，例如工資稅、國民保險和員工保險繳納金。每個月，您的公司需要：

將您工資的一部分直接支付給稅務局
支付一些與僱主相關的費用
保持記錄並向稅務機關報告

工資稅不是單一稅率。它取決於工資水平和員工型別，並由薪酬軟體或薪酬服務自動計算。妥善處理此項事務以避免罰款非常重要。

個人所得稅 (Inkomstenbelasting)

作為領取薪水或股息的股東或董事，根據您的具體情況，您個人可能也需要繳納荷蘭個人所得稅。荷蘭的個人所得稅分為三個“欄目”（box）：

Box 1：來自工作和住宅的收入，例如薪水或自由職業收入
Box 2：來自公司重大權益的收入，目前在 BV 中為 5% 或更多
Box 3：來自儲蓄和投資的收入

因此，如果您擁有荷蘭 BV 的大部分股份並獲得股息，您將繳納 Box 2 稅，即在股息稅的基礎上再繳納 26.9%。根據您的母國與荷蘭簽訂的稅收協定，這有時可以減少。像 Intercompany Solutions 這樣的稅務顧問可以幫助您理清應納稅額及納稅地點。

創新盒稅制 (Innovation Box Tax Regime)（可選）

這不是強制性稅種，但如果您的荷蘭 BV 開發創新產品、軟體或專利，您可能符合創新盒稅制（Innovation Box）的條件。這使您能夠對創新產生的利潤享受低得多的稅率（低至 9%）。要符合資格，您需要獲得經批准的研發宣告（稱為 WBSO）以及您的創新增加了真實價值的證明。這一優惠對於科技公司或參與研發的企業來說非常有利。

您的控股公司所處的地理位置是否會影響您在荷蘭必須繳納的稅種和稅額？

有時客戶會問我們，在涉及納稅時，子公司所屬的控股公司所在地是否有影響。總的來說：是的，您控股公司的位置可能會影響您在荷蘭繳納的稅額，但這取決於幾個因素。好訊息是，荷蘭與世界上許多國家簽訂了稅收協定。這些協定旨在避免雙重徵稅，這意味著您不會對同一筆利潤被徵稅兩次：一次在您的母國，一次在荷蘭。這是一個巨大的好處。然而，您控股公司的所在地可能會影響您對股息、特許權使用費或利息等專案支付的預扣稅稅額。例如，如果您的控股公司位於與荷蘭簽訂了優惠稅收協定的國家，股息稅率可能會從 15% 降至 5% 甚至 0%。

另一方面，如果您的控股公司位於沒有協定的國家，或者位於荷蘭黑名單上的國家（如某些避稅天堂），您可能會面臨更高的稅率或來自 Belastingdienst 的額外審查。簡而言之，您控股公司的所在地會影響您荷蘭子公司所繳納的稅款，但通常可以通過合理規劃來應對。如果您選擇一個擁有穩固協定的國家，您可能會受益於更低的稅率和更順暢的運營。在建構業務之前向稅務專家尋求建議總是明智的，這樣可以避免日後出現意外。我們樂意就此事為您提供專業建議。

務必確保按時提交稅務申報表並遵守荷蘭稅法

在荷蘭經營企業意味著要妥善履行您的稅務責任。首先，重要的是要知道您可能需要申報幾種型別的稅務申報表，例如企業所得稅（CIT）、增值稅（荷蘭語為 BTW），以及在您僱有員工時的工資稅。我們已經在上面詳細討論了所有稅種。大多數此類申報表按季度或按年度提交，具體取決於您公司的設定。截止日期非常嚴格，Belastingdienst 要求完全準確。

另一個關鍵規則是 7 年的儲存期限。這意味著您必須將所有財務記錄（包括髮票、銀行對賬單、合同和數字檔案）至少儲存七年。這些記錄應當組織有序，以便在發生稅務審計時易於調取。對於房地產記錄，儲存期限甚至更長，為 10 年。即使您結業，您仍然需要在所需的這段時間內妥善儲存您的檔案。

那麼，如果不合規會發生什麼？

如果您錯過截止日期或提交了不正確的稅務申報表，後果可能會很嚴重。起初，您可能會收到提醒或罰款。但如果您繼續忽視規則，或者 Belastingdienst 懷疑存在欺詐，您可能會面臨審計、更大的罰款甚至刑事指控。罰款金額從數百歐元到數萬歐元不等，具體取決於問題的嚴重程度。對於嚴重的欺詐行為，監禁處罰也是有可能發生的。

此外，如果您的行政賬目不夠規範，舉證責任就會轉移到您身上。這意味著，如果稅務機關估計您欠繳的稅款多於您申報的稅款，將由您來證明情況並非如此。而如果沒有良好的記錄，這幾乎是不可能的。因此，道理很簡單：保持賬目整潔、按時報稅並隨時瞭解相關法規。這不僅能保障您的業務安全，還能幫助您在荷蘭市場建立值得信賴的聲譽。

Intercompany Solutions 可以在短短幾個工作日內設立您的全新荷蘭子公司

如果您確實有興趣開創荷蘭業務，我們可以在整個過程中為您提供協助。最關鍵的部分是您擁有一個堅實的想法和商業計劃作為起點。在這裡做生意可能極具競爭力，因此您需要清楚自己在做什麼。如果您是一家初創企業，我們敦促您在開始任何事情之前對您的行業和競爭對手進行調查。如果您有一家想要擴充套件到荷蘭的成熟企業，我們強烈建議您瞭解增長和成功的實際可能性。僅僅因為您現有的公司在您的母國或其他地方表現良好，並不必然意味著它也會在這裡取得成功。

但是，如果您對自己的計劃感到明確無誤，那麼我們可以在每一步中為您提供幫助。您需要向我們提供一些基本資訊作為開始：

未來公司（所有）股東的姓名/名稱
上述股東的有效身份證明檔案
您的首選公司名稱（我們將為您進行查名）
位於荷蘭的有效企業註冊地址

一旦我們收到這些檔案和資訊，我們可以檢查所有內容的準確性，然後開始在荷蘭公證處註冊設立您的子公司。如果您無法親自來到荷蘭，我們可以通過委託書完全遠端辦理。一旦您的公司正式成立，我們將前往 KVK，您將獲得官方的公司註冊號。當您的增值稅號和公司註冊就緒後，您可以立即開始在荷蘭經營業務。

我們能為您提供的眾多服務

Intercompany Solutions 已協助來自 50 多個不同國籍的數百名外國創業者。我們的客戶涵蓋從小型的單人初創企業到跨國公司以及介於兩者之間的各類企業。我們的流程面向外國創業者，因此，我們知道協助您進行公司註冊的最實用方法。我們可以協助辦理在荷蘭註冊全套公司的業務：

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我們在不斷提高我們的質量標準，以持續提供無可挑剔的服務。

Intercompany Solutions 今天能如何協助您？

Intercompany Solutions 在荷蘭公司成立領域擁有多年的經驗。過去，我們協助了數千名外國創業者建立荷蘭公司，從小型初創公司到大型跨國公司的分公司和子公司不等。因此，我們可以以最有效和最實用的方式協助您，確保您擁有在荷蘭拓展穩固且成功業務所需的一切。我們可以在短短幾個工作日內建立您的荷蘭子公司，使您幾乎可以立即開始經營業務。

除此之外，我們還可以就針對您獨特業務需求量身定製的廣泛額外服務提供協助。無論您需要稅務申報方面的協助、增值稅（VAT）和 OSS 申報支援、日常記賬，還是關於運營荷蘭公司的通用建議：我們都在每一步為您提供幫助。如有任何疑問，請隨時聯絡我們，我們將竭誠為您提供幫助。

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