В яких випадках варто створювати Dutch BV для найму співробітників у Нідерландах?

Intercompany Solutions у минулому допомагала тисячам іноземних підприємців, надаючи широкий спектр послуг, починаючи від заснування голландської компанії і закінчуючи податковими консультаціями, EOR та послугами з розрахунку заробітної плати. У нас є високоспеціалізована команда, яка знає всі відповідні «тонкощі» найму персоналу в Нідерландах; як голландських працівників, так і іноземних талантів. Це означає, що ми можемо допомогти вам на кожному етапі процесу найму та після нього, значно полегшуючи вам залучення висококваліфікованого персоналу, який може піднести ваш бізнес на вищий рівень. Ми дбаємо про виконання всіх обов'язкових вимог та дотримання голландських законів і правил, що дозволяє вам зосередитися на основній діяльності та важливіших питаннях, ніж ваша адміністрація. Якщо ви хочете дізнатися, що ми можемо зробити для вас, будь ласка, не соромтеся зв'язатися з нами безпосередньо. Ми можемо запропонувати вам індивідуальні та експертні консультації, спеціально адаптовані до вашої ситуації та потреб.

Замовити безкоштовну консультацію

Підсумок: Заснування голландського BV (приватна компанія з обмеженою відповідальністю) стає необхідним, коли чистий прибуток бізнесу наближається до 80 000 – 100 000 євро, ефективно захищаючи підприємців від прогресивних податкових ставок на особистий дохід, що сягають 49,50%. BV функціонує як окрема юридична особа, захищаючи особисті активи від серйозних корпоративних операційних ризиків, таких як обов'язкова дворічна відповідальність за виплату лікарняних у Нідерландах, при цьому діючи як необхідний податковий агент для видачі 30% rule. Згідно з рамковою програмою для Директора-Мажоритарного Акціонера (DGA) 2026 року, власники повинні вести структурований щомісячний розрахунок заробітної плати, виплачуючи обов'язкову мінімальну звичайну зарплату ("gebruikelijk loon") у розмірі 58 000 євро.

Причина створення голландського BV	Що це дає вам
Точка перелому прибутку	При прибутку від 80 000 до 100 000 євро BV виграє від 49,5% податку на прибуток ( корпоративний податок 19% / 25,8%)
Захист від відповідальності	Ваші особисті активи залишаються окремими від боргів бізнесу та дворічного ризику виплати лікарняних
Доступ до 30% rule	Як DGA ви та ваші працівники можете використовувати 30% rule; BV виступає як податковий агент
Розширення вашої команди	Чистий статус роботодавця для контрактів, CAO, пенсій, ESOPs та нових партнерів
Розрахунок заробітної плати DGA	Виплачуйте звичайну зарплату (gebruikelijk loon) близько 58 000 євро через щомісячний розрахунок заробітної плати

Професійний поріг для розгляду можливості заснування голландського BV

Для багатьох іноземних підприємців шлях до Нідерландів починається з простого вибору: залишитися фрілансером або негайно зробити великий крок із голландським BV. Хоча індивідуальне підприємництво ("Eenmanszaak") легше створити, BV (що порівнюється з приватною компанією з обмеженою відповідальністю) є справжнім сигналом того, що ви будуєте довгострокову присутність. В очах голландського уряду та потенційних працівників, BV несе певний рівень престижу та стабільності. Якщо ви плануєте наймати висококваліфікованих спеціалістів у Нідерландах, ці кандидати часто дивитимуться на вашу бізнес-структуру, щоб побачити, наскільки реальною та стабільною є компанія. Володіння BV показує, що ви інвестували в місцеву правову базу та готові дотримуватися професійних правил ринку праці 2026 року.

Однак справа не лише у вашому іміджі. Багато голландських корпоративних клієнтів насправді віддають перевагу, або навіть вимагають, щоб їхні партнери були BV з міркувань відповідності вимогам. Створюючи голландську юридичну особу, ви активно усуваєте іноземний бар'єр, який іноді може викликати занепокоєння у місцевих працівників або партнерів. Це, по суті, спрощує все: від відкриття голландського бізнес-банківського рахунку до підписання договору оренди офісу. Якщо ваша мета – розвивати команду в Нідерландах та стати визнаним гравцем у голландській економіці, початок з BV часто є найбільш стратегічним кроком, який ви можете зробити.

Захист від відповідальності: одна з головних переваг голландського BV

Найбільш вагомим аргументом на користь голландського BV зазвичай є обмежена відповідальність, яку він надає. Коли ви починаєте наймати працівників, ваш профіль ризику миттєво змінюється. Ви вже несете відповідальність лише за власну роботу; ви несете відповідальність за дії, безпеку та довгострокову оплату іншої людини. В індивідуальному підприємництві, якщо бізнес подає до суду або потрапляє в борги, ваш особистий будинок, автомобіль та заощадження перебувають під загрозою для сплати боргів, зроблених компанією. Але з голландським BV компанія є окремою юридичною особою, або юридичною особою, як це формально називається. Це означає, що доки ви керуєте справами правильно і не займаєтеся шахрайством, ваші особисті активи завжди залишаються відокремленими від зобов'язань вашого бізнесу.

Крім того, цей захист особливо важливий у Нідерландах через суворе правило про "дворічну виплату лікарняних". Якщо ваш бізнес не є BV, і ви стикаєтеся з ситуацією, коли не можете покрити витрати на тривалу хворобу або судовий спір з (колишнім) співробітником, ви можете опинитися особисто банкрутом. Створюючи BV, ви, по суті, купуєте величезний страховий поліс для свого особистого життя. Це дозволяє вам брати на себе необхідні ризики для розвитку вашої команди та масштабування операцій без постійного страху, що одна бізнес-помилка зруйнує фінансове майбутнє вашої родини.

Крім того, це робить вас набагато привабливішим роботодавцем. Висококваліфіковані спеціалісти у нідерландському технічному чи сервісному секторах розуміють різницю між фрілансом та зареєстрованою компанією з обмеженою відповідальністю. Вони завжди хочуть знати, чи є компанія, до якої вони, можливо, приєднуються, стабільною, професійною організацією зі своїм капіталом та структурою. Для власників бізнесу цей щит стосується не лише безпеки, а й головним чином створення міцного фундаменту, який може витримати тиск ринку праці 2026 року, одночасно захищаючи життя, яке ви побудували поза роботою.

Перевага правила 30%

Якщо ви іноземний підприємець, який переїжджає до Нідерландів, правило 30% ймовірно, вже у вашому полі зору, або повинно бути. По суті, це величезна податкова пільга, яка дозволяє вам надавати співробітнику 30% його зарплати без оподаткування для покриття витрат на переїзд. Ви можете запитати себе, в чому підступ? Загалом, щоб отримати її, вам потрібно бути співробітником нідерландської компанії. Створивши Dutch BV, ви фактично можете стати співробітником власної компанії ("Директор-основний акціонер", або "DGA" нідерландською). Це дозволяє вам самому претендувати на цю податкову пільгу, що може щорічно економити вам тисячі євро.

Це також зручний інструмент для найму. Якщо ви намагаєтеся переконати блискучого розробника з-за кордону переїхати до Нідерландів, можливість запропонувати йому правило 30% кардинально змінює ситуацію. Це значно збільшує їхню чисту зарплату без додаткових витрат на валову зарплату для вас. Але ось у чому річ: ви не можете легко зробити це як індивідуальний підприємець. Вам потрібна формальна структура BV, щоб виступати податковим агентом для цієї конкретної податкової пільги. У 2026 році правила щодо цього жорсткіші, ніж раніше, але для відповідних висококваліфікованих спеціалістів це все ще найбільша перевага на нідерландському ринку.

Наявність цієї готової структури показує, що ви не просто прикидаєтеся успішним і процвітаючим, а навпаки. Це фактично показує, що ви використовуєте нідерландську податкову систему на повну котушку як для себе, так і для вашої майбутньої команди. Це перетворює дорогий нідерландський ринок праці на набагато більш керований. Якщо врахувати величезні заощадження за п'ять років, вартість створення BV зазвичай окупається всього за кілька місяців. Це, безперечно, найприбутковіший крок, який може зробити іноземний власник бізнесу, якщо він відповідає юридичним критеріям.

Ефективність оподаткування та коли змінювати тип бізнесу

Рішення про перехід від індивідуального підприємництва до BV зазвичай зводиться до одного: переломного моменту у ваших прибутках. У Нідерландах індивідуальний підприємець ("Eenmanszaak") на початку отримує значні податкові пільги, такі як пільга на приватне володіння бізнесом. Але є межа. Як тільки ваш прибуток починає зростати до позначки 80 000-100 000 євро, прогресивний податок на прибуток, який може досягти вражаючих 49,5% у 2026 році, починає з'їдати ваші прибутки. Саме тоді структура BV стає вашим найкращим варіантом.

У BV ваш прибуток від бізнесу спочатку обкладається корпоративним податком, який становить значно менші 19% для перших 200 000 євро та 25,8% понад цю суму. Навіть після того, як ви виплатите собі зарплату та сплатите податок на дивіденди, гроші, що залишилися, залишаються в компанії за цією нижчою ставкою. Це дозволяє вам реінвестувати у вашу команду або ваші технології набагато ефективніше. Це як мати податково-ефективне відро, де ви можете зберігати свої гроші, замість того, щоб відразу віддавати половину нідерландським податковим органам.

Для іноземного підприємця це стосується не лише економії грошей, а й грошового потоку. Коли у вас є співробітники, яким потрібно платити, кожен євро важливий. Структура Dutch BV дозволяє вам керувати своїм особистим доходом окремо від фондів розвитку компанії. Зберігаючи свою особисту звичайну зарплату на необхідному рівні 2026 року (близько 58 000 євро) і залишаючи решту прибутку в BV, ви дієте обережно та зберігаєте резерви за цікавою ставкою. Це дає вам фінансову свободу для найму другої або третьої особи набагато раніше, ніж ви могли б як сольний підприємець.

Чи плануєте ви розширювати свою команду?

Як тільки ви вирішите вийти за межі команди з однієї особи, структура BV справді почне демонструвати свою цінність. Розширення компанії в Нідерландах вимагає такого рівня адміністративної чіткості, якого інші бізнес-моделі просто не можуть досягти. Коли ви наймаєте кількох людей у Dutch BV, юридичні відносини є чіткими: вони є працівниками компанії, а не вашими особистими. Це значно спрощує такі речі, як трудові договори, колективні угоди (CAO) і навіть пенсійні схеми, у міру вашого зростання.

BV також робить вас набагато стабільнішим для рекрутерів та HR-партнерів. Якщо ви намагаєтеся побудувати культуру та бренд, наявність "B.V." після назви вашої компанії діє як знак легітимності. Легше налаштувати стандартизовані пільги, такі як плани опціонів на акції для співробітників (ESOP), які дуже важливі, якщо ви хочете залучити висококваліфікованих спеціалістів, не маючи багато грошей. На ринку 2026 року, де всі борються за одних і тих же кваліфікованих працівників, наявність цих корпоративних переваг може бути вирішальним фактором для нового працівника.

Це також спрощує вихід або вхід нових партнерів. Якщо ваш бізнес розвивається, і ви хочете залучити співзасновника або продати частину компанії інвестору для фінансування подальшого найму, зробити це за допомогою BV – це стандартна процедура. Спроба зробити це як індивідуальний підприємець – абсолютно жахливе завдання, яке включає масу юридичних документів та податкових ускладнень. Таким чином, починаючи з BV, ви, по суті, робите свій ріст перспективним. Ви створюєте присутність, яка призначена для утримання більше однієї людини, дозволяючи вам масштабуватися так швидко, як це дозволяє ваш конкретний ринок.

Інтеграція заробітної плати для DGA (директор-акціонер)

Коли ви переходите на BV, ви вже не просто власник своєї компанії; ви також офіційно стаєте працівником, відомим як «DGA», як ми коротко згадували вище. Це супроводжується унікальним набором правил, що називається звичайною заробітною платою («gebruikelijk loon»). Податкові органи Нідерландів хочуть переконатися, що ви не платите собі мізерну зарплату лише для того, щоб уникнути податку на прибуток, отримуючи при цьому всі свої гроші як дивіденди з меншим оподаткуванням. На 2026 рік орієнтир для цієї зарплати становить близько 58 000 євро, хоча вона може бути трохи нижчою, якщо ви зможете довести, що ваш бізнес все ще перебуває на початковій стадії.

Саме тут професійне налаштування нарахування заробітної плати стає обов'язковим для вас і вашої компанії, якщо ви хочете зробити все правильно. Ви повинні щомісяця формувати свою власну платіжну відомість поряд з відомостями ваших співробітників, переконавшись, що всі соціальні відрахування та податки на заробітну плату утримуються правильно. Це дещо складна справа, тому що, хоча ви хочете задовольнити податкові органи Нідерландів, вам також потрібно управляти грошовим потоком компанії, щоб переконатися, що залишилося достатньо коштів для оплати праці вашої фактичної команди. Хороший провайдер послуг з нарахування заробітної плати, як Intercompany Solutions, допоможе вам задокументувати ваші рішення щодо заробітної плати, щоб ви не потрапили в суперечку з податковим інспектором пізніше.

Інтеграція вашої власної зарплати в ту саму систему, що й у ваших найманих працівників, робить все набагато зрозумілішим. Це гарантує, що ваше страхове покриття, накопичення пенсії та податкові декларації відбуваються синхронно. Для іноземних підприємців це часто є найбільш заплутаною частиною моделі BV, але як тільки вона налаштована, це потужний спосіб управління вашим особистим капіталом під час створення справжньої корпоративної структури. По суті, це перетворює складні правила DGA на просте, автоматизоване щомісячне завдання, яке захищає компанію та ваше особисте становище перед податковими органами.

Що для вас найкращий вибір?

Рішення про створення голландської BV рідко є результатом однієї думки чи моменту. Натомість, це зазвичай усвідомлення того, що ваш бізнес переріс себе. Якщо у вас є надійний бізнес-план, чіткий шлях до найму ваших перших двох чи трьох співробітників, і ваші прогнозовані прибутки починають робити 49,5% податкову ставку загрозливою, тоді BV вже не є розкішшю, а фактичною необхідністю. Це крок, який перетворює вас з людини з невеликою компанією на компанію з майбутнім. У ландшафті 2026 року, де ясність та правовий захист цінніші, ніж будь-коли, це найстабільніша платформа, на якій ви можете будувати.

Саме для іноземних підприємців голландська BV є також найкращим способом інтеграції в місцеву культуру. Вона свідчить про те, що ви прийшли надовго, наймаєте місцевих жителів і робите внесок у голландську соціальну систему. Хоча початкові витрати на заснування та трохи вищий адміністративний тягар можуть здаватися перешкодою, податкова ефективність та переваги 30%-го правила майже завжди схиляють терези на вашу користь. Коли це поєднується з професійним партнером з нарахування заробітної плати, який займається правилами DGA та поданням документів для працівників, складність BV здебільшого зникає, залишаючи вам оптимізовану, зростаючу та безпечну бізнес-структуру.

Зрештою, якщо ви серйозно ставитеся до виходу на голландський ринок, вам не слід дозволяти паперовій роботі залякувати вас. BV створено для того, щоб просувати вас вперед, а не стримувати. Заснування голландської BV на ранній стадії дає вашому бізнесу простір для зростання та розширення. Це виходить далеко за межі податкових заощаджень, оскільки це також стосується таких речей, як гарантія найму найкращих талантів, залучення великих клієнтів та створення чогось, що може витримати випробування часом. З цією основою, немає жодних обмежень для того, чого може досягти ваша команда в Нідерландах.

Intercompany Solutions може допомогти вам з найкращим налаштуванням для вашої компанії

Хоча ми можемо запропонувати вам усі необхідні послуги з нарахування заробітної плати, пам'ятайте, що ми також є експертами у заснуванні голландського бізнесу. Ви можете легко наймати персонал без голландської BV, це факт. Але залежно від вашої конкретної ситуації, зростання вашої присутності в Нідерландах та кількості людей, яких ви хочете найняти, голландська BV може ставати все більш привабливою. Якщо вам потрібна професійна консультація з цього питання, будь ласка, завжди звертайтеся безпосередньо до нашої експертної команди. Ми можемо допомогти вам з будь-якими питаннями, які можуть виникнути, починаючи від заснування компанії до податкових консультацій та послуг з нарахування заробітної плати. У будь-якому випадку, з BV чи без неї, ми тут, щоб переконатися, що будь-які найняті вами працівники отримують зарплату правильно. Ми завжди готові допомогти вам будь-яким можливим способом, щоб ви могли зосередитися на розбудові та розширенні вашої компанії найкращим чином.

Замовити безкоштовну консультацію

Потрібна практична допомога з голландською заробітною платою? Наш спеціалізований бренд з нарахування заробітної плати ICS Payroll займається реєстрацією податку на заробітну плату, щомісячними платіжними відомостями та поданням документів до фонду соціального страхування для міжнародних роботодавців.

Схожі публікації:

• Іноземні багатонаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Денонсовано податкову угоду між Нідерландами та Росією з 1 січня 2022 року
• Як відкрити бізнес молодому підприємцю
• Хочете впроваджувати інновації в галузі зеленої енергії чи чистих технологій? Розпочніть свій бізнес у Нідерландах
• Виклики для початківців-підприємців

Джерела

• Business.gov.nl - наймання персоналу в Нідерландах
• UWV - голландське страхування працівників та інформація про працю
• KVK - голландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)
• PwC Netherlands - податкові огляди та публікації
• Hoge Raad 2025, розірвання трудового договору (ECLI:NL:HR:2025:1171)
• Hoge Raad 2022, звільнення за економічними причинами (ECLI:NL:HR:2022:276)
• Burgerlijk Wetboek Boek 7, трудове право (wetten.overheid.nl)
• Loyens & Loeff - правові та податкові огляди
• Суд Європейського Союзу, CCOO щодо обліку робочого часу (C-55/18)
• Belastingdienst - ставки податку на прибуток підприємств (19% до 200 000 євро та 25,8% понад)
• Belastingdienst - екстериторіальні витрати та 30% пільга