Uloga holandskih poreskih savetnika u poslovnom uspehu

Kada odlučite da pokrenete kompaniju u inostranstvu ili proširite svoju već postojeću kompaniju, generalno morate uzeti u obzir da ćete morati da plaćate poreze u toj zemlji. U Holandiji to nije ništa drugačije. Ako se smatra da imate poslovno prisustvo ovde, zemlja očekuje da doprinesete državnoj blagajni. Intercompany Solutions vam može pomoći u svim pitanjima vezanim za poreze, osiguravajući da se pridržavate svih holandskih poreskih zakona i propisa. Imajte na umu da izbegavanje poreza može imati značajne posledice koje biste radije izbegli. Neke mere za izbegavanje poreza koje su trenutno na snazi u Holandiji obradili smo u ovom članku.

Zbog toga, svojim klijentima nudimo različite vrste poreskih i finansijskih saveta, osiguravajući da uvek znate da li se pridržavate svih važećih zakona. Takođe možemo preuzeti brigu o vašim periodičnim poreskim prijavama, što će vam uštedeti mnogo vremena i muke. To vam olakšava da se fokusirate na svoje svakodnevne poslovne aktivnosti, uz sigurnost da su vaša finansijska pitanja dobro zbrinuta. Uvek radimo sa fiksnim cenama o kojima se prethodno dogovorimo sa vama i osiguravamo da isporučimo upravo ono što vam je potrebno. Ukoliko želite da nas upoznate i saznate više o našim uslugama, slobodno nas pozovite u bilo koje vreme. Rado ćemo vam pomoći sa svim vašim pitanjima.

Zatražite besplatne konsultacije

Šta su holandski poreski savetnici i šta oni rade?

Holandski poreski savetnici (ili 'belastingadviseurs' na holandskom) su profesionalci koji pomažu pojedincima i preduzećima da se snađu u složenom poreskom sistemu Holandije. Njihov glavni cilj je da osiguraju da se klijenti pridržavaju poreskih zakona, istovremeno minimizirajući iznos poreza koji legalno moraju da plate.

Evo pregleda šta oni tipično rade:

Poreske prijave i usklađenost: pomažu u pripremi i podnošenju prijava poreza na dohodak, PDV deklaracija i drugih potrebnih dokumenata holandskim poreskim vlastima (Belastingdienst)
Poresko planiranje: nude savete o tome kako struktuirati finansije ili poslovanje na poreski efikasan način, kao što su kada isplatiti dividende, kako upravljati prihodima ili kako se nositi sa međunarodnim prihodima
Međunarodno poresko savetovanje: posebno korisno za iseljenike ili holandske državljane koji rade u inostranstvu, savetuju klijente kako da izbegnu dvostruko oporezivanje i da se pridržavaju poreskih sporazuma
Pravno zastupanje: ako holandska poreska uprava revidira ili osporava vašu poresku prijavu, poreski savetnik vas može zastupati i pomoći u rešavanju sporova
Osnivanje i savetovanje preduzeća: Za preduzetnike i slobodnjake, mogu savetovati o stvarima kao što su izbor između samostalne preduzetničke radnje ('eenmanszaak') ili privatnog društva sa ograničenom odgovornošću (Dutch BV), registracija kod KVK (Privredna komora) i upravljanje troškovima ili odbitcima

Ukratko, oni su vaš finansijski GPS kroz holandsku poresku teritoriju, posebno korisni ako vodite sopstveni posao ili imate više izvora prihoda. Dakle, gotovo je uvek neophodno angažovati jednog ako ste strani preduzetnik, samo da biste bili na sigurnoj strani kada su porezi u pitanju.

Zašto uvek treba angažovati stručnjaka da se brine o vašim poreskim prijavama

Vođenje posla u Holandiji kao strani preduzetnik može biti uzbudljivo, ali sa sobom nosi i svoj deo složenosti, posebno kada su porezi u pitanju. Holandski poreski sistem je poznat po tome što je visoko regulisan i nijansiran, a ono što na prvi pogled izgleda jednostavno, brzo može postati teško za razumevanje. Upravo zato angažovanje kvalifikovanog holandskog poreskog savetnika nije samo luksuz, već mudra i često esencijalna investicija. Jedan od najvećih razloga za rad sa profesionalcem je poznavanje holandskog poreskog zakona.

Kao stranac, možda nećete u potpunosti razumeti najnovija poreska pravila, dozvoljene odbitke ili rokove, koji se zapravo prilično često menjaju. Holandski poreski savetnik nije samo obučen za lokalne poreske propise, već i prati promene politike koje mogu direktno uticati na vaše poslovanje. Bilo da se radi o PDV-u, porezu na dobit preduzeća ili porezima na plate, oni tačno znaju šta treba da se prijavi, kada i kako. Još jedna kritična prednost je blagovremeno i tačno podnošenje prijava. Propuštanje roka ili podnošenje netačne prijave može dovesti do kazni, revizija ili nepotrebnog stresa. Poreski stručnjak će osigurati da se sve podnese na vreme i bez grešaka, dajući vam mir i pomažući vam da izbegnete kazne. Poreski savetnici vam takođe pomažu da dugoročno uštedite novac.

Oni znaju na koje odbitke imate pravo i često mogu identifikovati načine za smanjenje vašeg oporezivog prihoda koje biste sami mogli prevideti. U nekim slučajevima, oni će takođe uočiti prekogranične poreske probleme i osigurati da ne plaćate više poreza nego što je potrebno, bilo u Holandiji ili u vašoj matičnoj zemlji. Konačno, prebacivanje poreskih pitanja znači da se možete fokusirati na rast vašeg poslovanja, a ne na dešifrovanje poreskih zakona ili holandskih formulara. Bilo da tek počinjete ili se širite, imati pouzdanog stručnjaka u svom uglu je pametan potez koji održava vaše finansije i vaše vreme u redu.

calculator-385506_1280

Važnost vođenja solidne administracije kao holandski preduzetnik

Kao vlasnik preduzeća u Holandiji, vođenje dobro organizovane i potpune administracije nije samo dobra navika; to je zakonska obaveza. Holandske poreske vlasti očekuju od svakog preduzetnika da održava jasan i tačan pregled svojih finansijskih aktivnosti. To uključuje fakture (i ulazne i izlazne), bankovne izvode, ugovore, račune, platne liste (ako je primenljivo) i sve druge dokumente koji podržavaju vaše poslovne transakcije. Jedno od ključnih pravila u Holandiji je period zadržavanja od sedam godina. To znači da ste zakonski obavezni da čuvate svoju potpunu poslovnu administraciju najmanje sedam godina, bilo digitalno ili na papiru. Za evidenciju koja se odnosi na nekretnine, ovaj period se može produžiti i na deset godina.

Nepoštovanje toga može dovesti do ozbiljnih posledica, kao što su kazne ili izazovi u slučaju revizije. Jasna i dobra administracija je takođe od vitalnog značaja za vašu sopstvenu jasnoću i donošenje odluka. Pomaže vam da pratite svoje prihode, rashode, tok novca i poreske obaveze. Kada su vaše knjige ažurne, znaćete tačno kako vaše preduzeće posluje i možete brzo reagovati kada je nešto potrebno. Štaviše, solidno knjigovodstvo znatno olakšava podnošenje tačnih i pravovremenih poreskih prijava (PDV, porez na dohodak, porez na dobit) i potkrepljivanje vaših tvrdnji ako poreska uprava ikada zakuca na vrata. Bez obzira da li to radite sami ili angažujete profesionalca, pouzdan administrativni sistem je okosnica zdravog i usklađenog poslovanja. U nastavku ćemo navesti neke od najčešćih poreza sa kojima ćete doći u kontakt prilikom poslovanja u Holandiji.

Kratak pregled holandskih poreza

Ako posedujete holandsko preduzeće, bićete podložni plaćanju nekoliko vrsta poreza, u zavisnosti od vrste preduzeća koje posedujete i da li zapošljavate radnike. Radi vaše pogodnosti, u nastavku smo naveli najčešće poreze, tako da se malo upoznate sa holandskim poreskim sistemom i znaćete šta da očekujete kada pokrenete holandsko preduzeće ili osnujete podružnicu u Holandiji.

1. Porez na dobit (CIT)

Holandija ima progresivnu stopu poreza na dobit. Od 2026. godine, prvih 200.000 € oporezive dobiti oporezuje se po nižoj stopi, odnosno 19%, dok se dobit iznad ovog praga oporezuje po stopi od 25,8%. Ovo se zapravo smatra prilično niskom stopom u celoj EU. Što se tiče odbitaka i izuzeća, preduzeća mogu odbiti troškove nastale u vođenju poslovanja, uključujući plate, troškove za kancelarijski materijal i ulaganja u istraživanje i razvoj. Pored toga, Holandija nudi razne međunarodne poreske ugovore koji sprečavaju dvostruko oporezivanje i omogućavaju povoljne poreske stope na inostrani prihod, što je korisno za strane preduzetnike koji tamo osnivaju poslove.

2. Porez na dodatu vrednost (PDV)

Pored poreza na dobit, očigledno ćete se u nekim slučajevima morati suočiti i sa PDV-om. Standardna stopa PDV-a u Holandiji je 21%. Pored toga, postoji smanjena stopa od 9% i takođe stopa od 0% za određene proizvode i usluge, na primer, hranu i lekove. Pored toga, postoje i neka izuzeća od PDV-a. Neke usluge, kao što su finansijske usluge, osiguranje i obrazovanje, oslobođene su PDV-a. Imajte na umu da registracija za PDV u Holandiji može biti obavezna. Strane kompanije koje prodaju robu ili usluge holandskim kupcima možda će morati da se registruju za PDV, posebno ako pređu prag za prodaju na daljinu. Ako želite da znate da li treba da se registrujete za PDV, slobodno nas kontaktirajte za konsultacije o toj temi.

3. Holandski porez na dohodak

Holandski sistem poreza na dohodak je prilično jednostavan. Postoje kategorije oporezivog dohotka koje dele oporezivi dohodak u tri "kutije", svaka sa specifičnim pravilima. One su sledeće:

Kutija 1: Oporezivi dohodak od zaposlenja, vlasništva nad nekretninama i drugih prihoda
Kutija 2: Prihod od značajnih udela, koji je obično u privatnim kompanijama
Kutija 3: Prihod od štednje i investicija, oporezovan na osnovu pretpostavljene stope povrata

U Kutiji 1 (zaposlenje i vlasništvo nad nekretninama), poreske stope su progresivne, sa stopama koje se kreću od približno 37% do 49,5%, u zavisnosti od iznosa prihoda. Stopa za oporezivi dohodak od rada i stanovanja je progresivna stopa sa 2 opsega. Platićete srazmerno više poreza kako se vaš prihod povećava. Takođe ćete plaćati doprinose za nacionalno osiguranje na vaš oporezivi dohodak od rada i stanovanja do uključujući 38.098 €. U godini kada dostignete AOW starosnu granicu, plaćaćete po prilagođenoj stopi.

Za Kutiju 2, stopa koju plaćate na vaš oporezivi dohodak od značajnih kamata zavisi od nivoa dohotka u 2025. godini. Do uključujući 2023. godinu, postojao je 1 procenat, koji je bio 26,9%. Od 2024. godine, za dohodak do 67.000 €, plaćate 24,5%. Za dohodak iznad praga od 67.000 €, plaćate 33%. Za Kutiju 3, na vaš oporezivi dohodak od štednje i investicija, plaćate 36%. Takođe imajte na umu da možete tražiti razne odbitke, kao što su poreske olakšice za kamate na hipoteku za vlasništvo nad nekretninama, i primati kredite za naknade vezane za posao ili decu. Usklađenost sa holandskim zakonima o porezu na dohodak obično zahteva podnošenje godišnje poreske prijave. Za složene situacije koje uključuju međunarodni dohodak ili poresku rezidentnost, preporučuje se profesionalni savet, u čemu vam, naravno, možemo pomoći.

4. Porezi na plate i doprinosi za socijalno osiguranje

Porezi i doprinosi na plate su progresivni, što znači da što više zaposleni zarađuje, to više mora da doprinosi. Isto važi i za porez na dohodak, i u ovom slučaju važe iste stope. Vi kao poslodavac ćete morati da rešavate većinu administrativnih aspekata, što znači da morate odbijati iznose od plata zaposlenih i predavati ih holandskim poreskim vlastima. Kategorija poreza na plate i socijalnih doprinosa obezbeđuje dovoljnu pokrivenost za stvari kao što su zdravstvena zaštita, penzije i nezaposlenost. Razumevanje holandskih poreza na plate i socijalnog osiguranja je ključno za poslodavce i zaposlene, posebno u međunarodnim ili prekograničnim odnosima. Ako se ne pridržavate ovih zakona i propisa, rizikujete mnoge negativne posledice. Holandija takođe ima neoporezive olakšice za određene šeme socijalnog osiguranja, kao što su dečiji dodaci, ili neoporezive iznose za iseljenike u specifičnim šemama.

5. Porez na dividendu

U Holandiji, porez na dividendu je porez po odbitku koji se primenjuje na profit koji kompanije raspodeljuju svojim akcionarima. Generalno, ovaj porez zadržava kompanija kada isplaćuje dividende i prosleđuje ga holandskim poreskim vlastima. Standardna stopa poreza na dividendu je 15%, i primenjuje se i na rezidente i na nerezidente koji primaju dividende od holandskih pravnih lica. Za strane preduzetnike sa holandskim BV, ključno je razumeti kako ovaj porez funkcioniše i kako se odnosi na međunarodne ugovore i holandska izuzeća.

Oslobođenje od dvostrukog oporezivanja

Ako ste strani akcionar koji prima dividende od holandske kompanije, postoji rizik od dvostrukog oporezivanja, jednom u Holandiji (porez po odbitku) i ponovo u vašoj zemlji prebivališta. Da bi se to izbeglo, Holandija je potpisala poreske ugovore sa mnogim zemljama koji smanjuju stopu poreza po odbitku na dividende, ili vam omogućavaju da tražite kredit ili povraćaj sredstava u vašoj matičnoj zemlji. Specifično oslobođenje zavisi od ugovora između Holandije i vaše zemlje, pa je pametno konsultovati poreskog savetnika koji je upoznat sa međunarodnim oporezivanjem kako biste izbegli previše plaćanja. Naravno, mi vam možemo pomoći u tome.

Izuzeća

Prema holandskom zakonu, određene situacije mogu ispunjavati uslove za izuzeće od poreza na dividendu. Na primer, prema EU Direktivi o matičnim i zavisnim preduzećima, isplate dividendi između povezanih kompanija unutar EU mogu biti izuzete ako su ispunjeni određeni uslovi (kao što je minimalni prag učešća u kapitalu od 5% i aktivna poslovna svrha). Holandski zakon takođe sadrži domaća izuzeća, posebno za korporativne akcionare, penzione fondove ili dobrotvorne organizacije. Ova izuzeća podležu strogim pravilima i zahtevaju odgovarajuću dokumentaciju, tako da su pažljivo planiranje i profesionalni saveti ključni pre nego što napravite bilo kakve greške i budete optuženi za izbegavanje poreza.

Podnošenje i plaćanje

Porez na dividendu mora zadržati i platiti holandskoj poreskoj upravi kompanija koja izdaje dividendu. Kompanija je takođe odgovorna za podnošenje poreske prijave za dividendu („Dividendbelastingaangifte“), obično u roku od mesec dana nakon što dividenda postane plativa. Imajte na umu da se moraju voditi odgovarajuće evidencije o akcionarima, plaćenim iznosima i zadržanom porezu. Greške ili kasno podnošenje mogu rezultirati kaznama ili kamatama. Za preduzetnike koji vode holandske kompanije, važno je da budu u toku sa ovim obavezama, posebno ako se dividende isplaćuju međunarodnim akcionarima.

6. Ostali relevantni porezi

Značajni porezi uključuju ekološke poreze, kao što je holandski ekološki porez za emisije i otpad, koji je značajan zbog fokusa na klimatske promene. Opštinski porezi variraju po regionima i mogu pokrivati imovinu, odlaganje otpada i druge lokalne namete koji utiču na poslovanje. Porez na kapitalnu dobit primenjuje se na prodaju određene imovine, ali je često manje relevantan za preduzetnike, jer kapitalna dobit na poslovnim udelima može biti izuzeta prema izuzeću za učešće, koje smo objasnili gore.

Kako vam poreski savetnik može pomoći?

Kvalifikovani holandski poreski savetnik može biti spasonosan za preduzetnike koji se snalaze u holandskom poreskom sistemu. Kao što smo gore diskutovali, postoji mnogo stvari koje treba uzeti u obzir i znati kada posedujete holandsku kompaniju, a to uključuje i znanje o porezima koje treba da platite. Ispod ćete pronaći kratak pregled najčešćih (i bitnih) usluga koje poreski savetnici obično mogu da vam pruže.

Poreske prijave i podnošenja

Priprema i podnošenje vaših prijava poreza na dohodak (‘inkomstenbelasting’) i poreza na dobit (‘vennootschapsbelasting’)
Podnošenje PDV prijava (‘btw-aangifte’) na mesečnoj, kvartalnoj ili godišnjoj osnovi
Rešavanje poreza na plate (‘loonbelasting’) ako imate zaposlene
Podnošenje prijava poreza na dividendu (‘dividendbelasting’) za BV preduzeća koja raspodeljuju profit

Administrativna podrška i knjigovodstvo

Postavljanje i održavanje usklađene finansijske administracije
Osiguravanje da vaši zapisi ispunjavaju pravilo o zadržavanju od 7 godina
Nudimo alate za knjigovodstvo zasnovane na oblaku ili integraciju sa vašim postojećim sistemima
Osiguravanje da fakture ispunjavaju sve holandske zakonske zahteve

Strateški poreski saveti

Savetovanje o optimalnoj pravnoj strukturi (samostalna delatnost naspram BV, itd.)
Nudimo međunarodno poresko planiranje (kao što je izbegavanje dvostrukog oporezivanja)
Vođenje kroz pravilo od 30% za iseljenike
Savetovanje o odbicima i olakšicama za smanjenje vašeg poreskog opterećenja

Komunikacija sa vlastima

Delovanje kao vaš predstavnik kod holandskih poreskih vlasti
Rešavanje revizija ili prigovora (‘bezwaarschriften’)
Osiguravanje da nikada ne propustite rokove, izbegavajući kazne ili kamate

Ostale specijalističke vrste podrške

Pomoć sa M obrascima (za migraciju u Holandiju ili iz nje)
Podrška u vezi sa porezom na nekretnine, porezom na nasleđe i porezom na poklon
Savetovanje o penzijama, osiguranju ili privatnim isplatama iz vašeg poslovanja

Imati dobrog poreskog savetnika znači imati više mira i više vremena da se usredsredite na razvoj svog poslovanja. Zato će vam Intercompany Solutions rado pomoći u takvim stvarima, omogućavajući vam da se usredsredite na svoje osnovne delatnosti.

Treba li vam finansijski savet ili pomoć sa holandskim poreskim prijavama ili poslovanjem?

Mnogi preduzetnici ne vole da se bave poreskim pitanjima. Posebno ako poslujete u inostranstvu, jer zakoni mogu biti veoma teški za tumačenje zbog njihove složenosti i jezičke barijere. Zato težimo da vam pomognemo oko bilo kog problema koji imate. Pored toga, nudimo širok spektar drugih usluga koje mogu pomoći vašoj kompaniji da raste. Intercompany Solutions je pomogao stotinama stranih preduzetnika iz preko 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti se kreću od malih startap kompanija sa jednim zaposlenim do multinacionalnih korporacija i svega između. Naši procesi su usmereni na strane preduzetnike i kao takvi, znamo najpraktičnije načine da vam pomognemo. To činimo na sledeće načine:

Osnivanje kompanije u Holandiji
Zahtev za VAT ili EORI broj
Zahtev za različite dozvole
Pomoć pri pokretanju posla
Računovodstvene usluge
Sekretarske usluge
Pravna pomoć
Poreske i finansijske usluge
Opšti poslovni saveti

Konstantno poboljšavamo naše standarde kvaliteta kako bismo neprestano pružali besprekorne usluge.

Intercompany Solutions je vaš pouzdan partner za osnivanje poslovanja u Holandiji

Potrebna vam je pomoć sa periodičnom poreskom prijavom? Ili možda imate pitanja o dvostrukom oporezivanju ili biste želeli da znate da li ispunjavate uslove za izuzeće od učešća. U svim ovim slučajevima, spremni smo da vam pomognemo na svaki mogući način. Pored osnivanja holandskih kompanija za strane preduzetnike, takođe smo specijalizovani za pravne, finansijske i poreske savete kako bismo vam pomogli da vaše poslovanje teče glatko i da imate najveću priliku za stvarni uspeh. Ako želite da saznate više o našim uslugama, slobodno nas kontaktirajte bilo kada. Pomoći ćemo vam na najbolji mogući način.