Rola holenderskich doradców podatkowych w sukcesie firmy

Kiedy decydujesz się założyć firmę za granicą lub rozszerzyć swoją już istniejącą, zazwyczaj musisz wziąć pod uwagę, że będziesz musiał płacić podatki w tym kraju. W Holandii nie jest inaczej. Jeśli uznaje się, że masz tutaj obecność biznesową, kraj oczekuje od ciebie wkładu do skarbu państwa. Intercompany Solutions może pomóc ci we wszystkich sprawach podatkowych, dbając o to, abyś przestrzegał wszystkich holenderskich przepisów i regulacji podatkowych. Pamiętaj, że unikanie opodatkowania może mieć poważne konsekwencje, których lepiej unikać. W tym artykule omówiliśmy niektóre środki zapobiegania unikaniu opodatkowania obowiązujące obecnie w Holandii.

Dlatego oferujemy naszym klientom różnego rodzaju doradztwo podatkowe i finansowe, zapewniając, że zawsze wiesz, czy przestrzegasz wszystkich obowiązujących przepisów. Możemy również zająć się twoimi okresowymi deklaracjami podatkowymi, co zaoszczędzi ci wiele czasu i kłopotów. Ułatwia to skupienie się na codziennych działaniach biznesowych, z pewnością, że twoje sprawy finansowe są dobrze zaopiekowane. Zawsze pracujemy na stałych stawkach, które omawiamy z tobą wcześniej i upewniamy się, że dostarczamy dokładnie to, czego potrzebujesz. Jeśli chcesz nas poznać i nasze usługi, zadzwoń do nas w dowolnym momencie. Z przyjemnością odpowiemy na wszystkie twoje pytania.

Poproś o bezpłatną konsultację

Kim są holenderscy doradcy podatkowi i czym się zajmują?

Holenderscy doradcy podatkowi (lub „belastingadviseurs” po holendersku) to profesjonaliści, którzy pomagają osobom fizycznym i firmom poruszać się po złożonym systemie podatkowym Holandii. Ich głównym celem jest zapewnienie, że klienci przestrzegają przepisów podatkowych, jednocześnie minimalizując kwotę podatku, którą muszą legalnie zapłacić.

Oto podział tego, czym zazwyczaj się zajmują:

Składanie deklaracji podatkowych i zgodność: pomagają w przygotowywaniu i składaniu deklaracji podatku dochodowego, deklaracji VAT oraz innych niezbędnych dokumentów w holenderskich organach podatkowych (Belastingdienst).
Planowanie podatkowe: oferują porady dotyczące strukturyzacji finansów lub biznesu w sposób efektywny podatkowo, np. kiedy wypłacać dywidendy, jak zarządzać dochodami lub jak postępować z dochodami międzynarodowymi.
Międzynarodowe doradztwo podatkowe: szczególnie pomocne dla ekspatów lub Holendrów pracujących za granicą, doradzają klientom, jak uniknąć podwójnego opodatkowania i przestrzegać umów podatkowych.
Reprezentacja prawna: jeśli holenderski organ podatkowy audytuje lub kwestionuje twoją deklarację podatkową, doradca podatkowy może cię reprezentować i pomóc w rozwiązywaniu sporów.
Zakładanie i doradztwo biznesowe: dla przedsiębiorców i freelancerów mogą doradzać w takich kwestiach, jak wybór między jednoosobową działalnością gospodarczą („eenmanszaak”) a prywatną spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (holenderska BV), rejestracja w KvK (Izbie Handlowej) oraz zarządzanie wydatkami lub odliczeniami.

W skrócie, są twoim finansowym GPS-em przez holenderskie terytorium podatkowe, szczególnie przydatnym, jeśli prowadzisz własną działalność lub żonglujesz wieloma źródłami dochodów. Dlatego prawie zawsze konieczne jest zatrudnienie jednego, jeśli jesteś zagranicznym przedsiębiorcą, aby być po bezpiecznej stronie podatków.

Dlaczego zawsze powinieneś zatrudnić eksperta do sporządzania deklaracji podatkowych

Prowadzenie działalności gospodarczej w Holandii jako zagraniczny przedsiębiorca może być ekscytujące, ale wiąże się również z dużą złożonością, zwłaszcza w kwestiach podatkowych. Holenderski system podatkowy jest znany z tego, że jest wysoce uregulowany i pełen niuansów, a to, co na pierwszy rzut oka wydaje się proste, szybko może stać się trudne do zrozumienia. Właśnie dlatego zatrudnienie wykwalifikowanego holenderskiego doradcy podatkowego to nie tylko luksus, ale mądra i często niezbędna inwestycja. Jednym z największych powodów, dla których warto współpracować z profesjonalistą, jest znajomość holenderskiego prawa podatkowego.

Jako obcokrajowiec możesz nie w pełni rozumieć najnowsze przepisy podatkowe, dopuszczalne odliczenia czy terminy, które tak naprawdę często się zmieniają. Holenderski doradca podatkowy nie tylko jest przeszkolony w zakresie lokalnych regulacji podatkowych, ale także na bieżąco śledzi zmiany polityczne, które mogą bezpośrednio wpłynąć na twoją firmę. Niezależnie od tego, czy masz do czynienia z VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych czy podatkami od wynagrodzeń, wiedzą dokładnie, co, kiedy i jak należy złożyć. Inną kluczową korzyścią jest terminowe i dokładne składanie deklaracji. Przekroczenie terminu lub złożenie błędnej deklaracji może prowadzić do grzywien, audytów lub niepotrzebnego stresu. Ekspert podatkowy zapewni, że wszystko zostanie złożone na czas i bezbłędnie, zapewniając ci spokój ducha i pomagając uniknąć kar. Doradcy podatkowi pomagają również zaoszczędzić pieniądze w dłuższej perspektywie.

Wiedzą, do jakich odliczeń masz prawo, i często potrafią wskazać sposoby na obniżenie twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, które sam mógłbyś przeoczyć. W niektórych przypadkach zauważą również problemy z podatkami transgranicznymi i upewnią się, że nie płacisz więcej podatku niż to konieczne, ani w Holandii, ani w twoim kraju. Wreszcie, zlecanie spraw podatkowych oznacza, że możesz skupić się na rozwoju swojej firmy, a nie na rozszyfrowywaniu przepisów podatkowych czy holenderskich formularzy. Niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz, czy rozszerzasz działalność, posiadanie niezawodnego eksperta u swego boku to mądry ruch, który utrzymuje twoje finanse i czas na właściwym torze.

calculator-385506_1280

Znaczenie prowadzenia solidnej administracji jako holenderski przedsiębiorca

Jako właściciel firmy w Holandii, prowadzenie dobrze zorganizowanej i kompletnej administracji to nie tylko dobry nawyk; to wymóg prawny. Holenderskie organy podatkowe oczekują od każdego przedsiębiorcy prowadzenia jasnego i dokładnego przeglądu ich działań finansowych. Obejmuje to faktury (zarówno przychodzące, jak i wychodzące), wyciągi bankowe, umowy, paragony, rejestry płac (jeśli dotyczy) oraz wszelkie inne dokumenty potwierdzające transakcje biznesowe. Jedną z kluczowych zasad w Holandii jest siedmioletni okres przechowywania dokumentów. Oznacza to, że jesteś prawnie zobowiązany do przechowywania pełnej administracji firmy przez co najmniej siedem lat, zarówno cyfrowo, jak i na papierze. W przypadku dokumentów związanych z nieruchomościami okres ten może nawet wydłużyć się do dziesięciu lat.

Brak przestrzegania tego może prowadzić do poważnych konsekwencji, takich jak kary lub problemy w przypadku audytu. Jasna i dobra administracja jest również kluczowa dla twojej własnej przejrzystości i podejmowania decyzji. Pomaga ci śledzić twoje dochody, wydatki, przepływy pieniężne i zobowiązania podatkowe. Kiedy twoje księgi są aktualne, będziesz dokładnie wiedział, jak radzi sobie twoja firma i będziesz mógł szybko reagować, gdy coś wymaga uwagi. Ponadto, solidna księgowość znacznie ułatwia składanie poprawnych i terminowych deklaracji podatkowych (VAT, podatek dochodowy, podatek od osób prawnych) oraz potwierdzanie twoich roszczeń, jeśli urząd skarbowy kiedykolwiek zapuka. Niezależnie od tego, czy robisz to sam, czy zatrudniasz profesjonalistę, niezawodny system administracyjny jest podstawą zdrowego i zgodnego z przepisami biznesu. Poniżej wymienimy niektóre z najczęstszych podatków, z którymi zetkniesz się prowadząc działalność w Holandii.

Krótki przegląd holenderskich podatków

Jeśli posiadasz holenderską firmę, będziesz podlegać kilku rodzajom podatków, w zależności od rodzaju prowadzonej działalności i tego, czy zatrudniasz pracowników. Dla twojej wygody, poniżej wymieniliśmy najczęstsze podatki, abyś mógł zapoznać się z holenderskim systemem podatkowym i wiedzieć, czego się spodziewać po założeniu holenderskiej firmy lub utworzeniu oddziału w Holandii.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Holandia stosuje progresywną stawkę CIT. Od 2026 roku pierwsze 200 000 euro dochodu podlegającego opodatkowaniu jest opodatkowane niższą stawką, mianowicie 19%, przy czym zyski powyżej tego progu opodatkowane są stawką 25,8%. Jest to faktycznie uważane za dość niską stawkę w całej UE. Co do odliczeń i zwolnień, firmy mogą odliczyć wydatki poniesione na prowadzenie działalności, w tym wynagrodzenia, koszty materiałów biurowych i inwestycje w badania i rozwój. Ponadto Holandia oferuje różne międzynarodowe umowy podatkowe, które zapobiegają podwójnemu opodatkowaniu i pozwalają na korzystne stawki podatkowe od dochodów zagranicznych, co jest korzystne dla zagranicznych przedsiębiorców zakładających tam firmy.

2. Podatek od towarów i usług (VAT)

Oprócz podatku dochodowego od osób prawnych, w niektórych przypadkach będziesz musiał oczywiście również zajmować się VAT-em. Standardowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Oprócz tego, istnieje obniżona stawka 9%, a także stawka 0% dla niektórych produktów i usług, na przykład żywności i leków. Dodatkowo, istnieją również pewne zwolnienia z VAT. Niektóre usługi, takie jak usługi finansowe, ubezpieczenia i edukacja, są zwolnione z VAT. Należy pamiętać, że rejestracja VAT w Holandii może być obowiązkowa. Zagraniczne firmy sprzedające towary lub usługi holenderskim klientom mogą potrzebować zarejestrować się do VAT, zwłaszcza jeśli przekroczą próg sprzedaży zdalnej. Jeśli chcesz dowiedzieć się, czy musisz zarejestrować się do VAT, skontaktuj się z nami w celu konsultacji na ten temat.

3. Holenderski podatek dochodowy

Holenderski system podatku dochodowego jest dość prosty. Istnieją kategorie dochodów podlegających opodatkowaniu, które dzielą dochód podlegający opodatkowaniu na trzy „boksy”, każdy z określonymi zasadami. Są to:

Boks 1: Dochód podlegający opodatkowaniu z zatrudnienia, posiadania domu i innych dochodów
Boks 2: Dochód z istotnych udziałów, zazwyczaj w prywatnych spółkach
Boks 3: Dochód z oszczędności i inwestycji, opodatkowany na podstawie domniemanej stopy zwrotu

W Boksie 1 (zatrudnienie i posiadanie domu) stawki podatku są progresywne, w zakresie od około 37% do 49,5%, w zależności od wysokości dochodu. Stawka dla dochodów podlegających opodatkowaniu z pracy i mieszkania jest stawką progresywną z 2 progami. Będziesz płacić proporcjonalnie więcej podatku w miarę wzrostu twojego dochodu. Będziesz również płacić składki na ubezpieczenie społeczne od dochodu podlegającego opodatkowaniu z pracy i mieszkania do kwoty 38 098 euro włącznie. W roku, w którym osiągniesz wiek AOW, będziesz płacić według dostosowanej stawki.

Dla Boksu 2, stawka, którą płacisz od dochodu podlegającego opodatkowaniu z istotnego udziału, zależy od poziomu dochodu w 2025 roku. Do końca 2023 roku istniał 1 procent, który wynosił 26,9%. Od 2024 roku, dla dochodów do 67 000 euro, płacisz 24,5%. Dla dochodów powyżej progu 67 000 euro, płacisz 33%. Dla Boksu 3, od dochodu podlegającego opodatkowaniu z oszczędności i inwestycji, płacisz 36%. Należy również zauważyć, że możesz skorzystać z różnych odliczeń, takich jak ulga odsetkowa od kredytu hipotecznego za posiadanie domu, oraz otrzymywać ulgi z tytułu świadczeń związanych z pracą lub dziećmi. Zgodność z holenderskimi przepisami dotyczącymi podatku dochodowego zazwyczaj wymaga składania rocznej deklaracji podatkowej. W skomplikowanych sytuacjach dotyczących dochodów międzynarodowych lub rezydencji podatkowej zalecane jest profesjonalne doradztwo, w czym oczywiście możemy pomóc.

4. Podatki od wynagrodzeń i składki na ubezpieczenia społeczne

Podatki od wynagrodzeń i składki są progresywne, co oznacza, że im więcej zarabia pracownik, tym więcej musi wpłacić. Jest to podobne jak w przypadku podatku dochodowego, a w tym przypadku obowiązują te same stawki. Jako pracodawca będziesz musiał zająć się większością aspektów administracyjnych, co oznacza, że musisz potrącać kwoty z wynagrodzeń pracowników i przekazywać je holenderskim organom podatkowym. Kategoria podatku od wynagrodzeń i składek na ubezpieczenia społeczne zapewnia wystarczające pokrycie na takie rzeczy jak opieka zdrowotna, emerytury i bezrobocie. Zrozumienie holenderskich podatków od wynagrodzeń i ubezpieczeń społecznych jest kluczowe dla pracodawców i pracowników, szczególnie w relacjach międzynarodowych lub transgranicznych. Jeśli nie będziesz przestrzegać tych przepisów i regulacji, możesz narazić się na wiele negatywnych konsekwencji. Holandia ma również wolne od podatku świadczenia dla niektórych systemów ubezpieczeń społecznych, takich jak świadczenia na dzieci, lub kwoty wolne od podatku dla ekspatów w określonych systemach.

5. Podatek od dywidend

W Holandii podatek od dywidend to podatek u źródła nakładany na zyski dystrybuowane przez spółki na rzecz ich udziałowców. Zazwyczaj podatek ten jest pobierany przez spółkę w momencie wypłaty dywidend i przekazywany do holenderskich organów podatkowych. Standardowa stawka podatku od dywidend wynosi 15% i dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów otrzymujących dywidendy od holenderskich podmiotów prawnych. Dla zagranicznych przedsiębiorców posiadających holenderską BV, kluczowe jest zrozumienie, jak działa ten podatek i jak wchodzi w interakcje z międzynarodowymi traktatami i holenderskimi zwolnieniami.

Ulga z tytułu podwójnego opodatkowania

Jeśli jesteś zagranicznym udziałowcem otrzymującym dywidendy od holenderskiej spółki, istnieje ryzyko podwójnego opodatkowania – raz w Holandii (podatek u źródła), a drugi raz w kraju Twojego zamieszkania. Aby tego uniknąć, Holandia podpisała traktaty podatkowe z wieloma krajami, które obniżają stawkę podatku u źródła od dywidend lub pozwalają na ubieganie się o ulgę podatkową lub zwrot w Twoim kraju ojczystym. Konkretna dostępna ulga zależy od traktatu między Holandią a Twoim krajem, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym zaznajomionym z międzynarodowym prawem podatkowym, aby uniknąć płacenia zbyt wysokich podatków. Oczywiście możemy Ci w tym pomóc.

Zwolnienia

Zgodnie z prawem holenderskim, w pewnych sytuacjach możliwe jest zwolnienie z podatku od dywidend. Na przykład, zgodnie z unijną Dyrektywą Parent-Subsidiary, wypłaty dywidend między powiązanymi spółkami w ramach UE mogą być zwolnione, jeśli spełnione są określone warunki (takie jak minimalny próg udziału wynoszący 5% i aktywny cel gospodarczy). Prawo holenderskie zawiera również krajowe zwolnienia, zwłaszcza dla udziałowców korporacyjnych, funduszy emerytalnych lub organizacji charytatywnych. Zwolnienia te podlegają ścisłym zasadom i wymagają odpowiedniej dokumentacji, dlatego ostrożne planowanie i profesjonalne doradztwo są kluczowe, zanim popełnisz błędy i zostaniesz oskarżony o unikanie opodatkowania.

Składanie deklaracji i płatność

Podatek od dywidend musi być pobrany i zapłacony do holenderskiego urzędu skarbowego przez spółkę wypłacającą dywidendę. Spółka jest również odpowiedzialna za złożenie deklaracji podatku od dywidend („Dividendbelastingaangifte”), zazwyczaj w ciągu jednego miesiąca od daty wymagalności wypłaty dywidendy. Należy pamiętać, że należy prowadzić odpowiednią dokumentację dotyczącą udziałowców, wypłaconych kwot i pobranego podatku. Błędy lub opóźnienia w składaniu deklaracji mogą skutkować grzywnami lub odsetkami. Dla przedsiębiorców prowadzących holenderskie spółki ważne jest, aby być na bieżąco z tymi obowiązkami, zwłaszcza jeśli dywidendy są wypłacane międzynarodowym udziałowcom.

6. Inne istotne podatki

Do godnych uwagi podatków należą podatki środowiskowe, takie jak holenderski podatek środowiskowy za emisje i odpady, który jest znaczący ze względu na nacisk na zmiany klimatyczne. Podatki komunalne różnią się w zależności od regionu i mogą obejmować podatek od nieruchomości, wywóz śmieci oraz inne lokalne opłaty wpływające na działalność gospodarczą. Podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie do sprzedaży niektórych aktywów, ale często jest mniej istotny dla przedsiębiorców, ponieważ zyski kapitałowe ze sprzedaży udziałów w biznesie mogą być zwolnione na mocy ulgi partycypacyjnej, którą wyjaśniliśmy powyżej.

Jak doradca podatkowy może Ci pomóc?

Wykwalifikowany holenderski doradca podatkowy może być wybawieniem dla przedsiębiorców poruszających się po holenderskim systemie podatkowym. Jak wspomniano powyżej, istnieje wiele rzeczy do rozważenia i poznania, prowadząc holenderską firmę, w tym wiedza na temat podatków, które musisz płacić. Poniżej znajduje się krótki przegląd najczęstszych (i niezbędnych) usług, które zazwyczaj mogą świadczyć doradcy podatkowi.

Deklaracje podatkowe i zgłoszenia

Przygotowywanie i składanie deklaracji podatku dochodowego (‘inkomstenbelasting’) i podatku dochodowego od osób prawnych (‘vennootschapsbelasting’)
Składanie deklaracji VAT (‘btw-aangifte’) w ujęciu miesięcznym, kwartalnym lub rocznym
Obsługa podatków od wynagrodzeń (‘loonbelasting’), jeśli masz pracowników
Składanie deklaracji podatku od dywidend (‘dividendbelasting’) dla BV, które dystrybuują zyski

Wsparcie administracyjne i księgowość

Ustanowienie i prowadzenie zgodnej administracji finansowej
Zapewnienie, że Twoje dokumenty spełniają 7-letnią zasadę przechowywania
Oferowanie narzędzi do księgowości w chmurze lub integracja z istniejącymi systemami
Zapewnienie, że faktury spełniają wszystkie holenderskie wymogi prawne

Strategiczne doradztwo podatkowe

Doradztwo w zakresie optymalnej struktury prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza vs. BV, itp.)
Oferowanie międzynarodowego planowania podatkowego (takiego jak unikanie podwójnego opodatkowania)
Prowadzenie przez zasadę 30% dla ekspatów
Doradztwo w zakresie odliczeń i ulg w celu obniżenia obciążenia podatkowego

Komunikacja z władzami

Pełnienie funkcji Twojego przedstawiciela przed holenderskimi organami podatkowymi
Obsługa audytów lub sprzeciwów (‘bezwaarschriften’)
Zapewnienie, że nigdy nie przegapisz terminów, unikając grzywien lub odsetek

Inne specjalistyczne rodzaje wsparcia

Pomoc w wypełnianiu formularzy M (dotyczących migracji do lub z Holandii)
Wsparcie w zakresie podatku od nieruchomości, podatku od spadków i darowizn
Doradztwo w zakresie emerytur, ubezpieczeń lub prywatnych wypłat z Twojej firmy

Posiadanie dobrego doradcy podatkowego oznacza większy spokój ducha i więcej czasu na koncentrację na rozwoju Twojego biznesu. Dlatego Intercompany Solutions z przyjemnością pomoże Ci w tych sprawach, umożliwiając skupienie się na Twojej podstawowej działalności.

Potrzebujesz porady finansowej lub pomocy z holenderskimi deklaracjami podatkowymi lub biznesem?

Niewielu przedsiębiorców lubi zajmować się kwestiami podatkowymi. Zwłaszcza jeśli działasz w obcych krajach, ponieważ przepisy mogą być bardzo trudne do interpretacji ze względu na ich różnorodność i barierę językową. Dlatego staramy się pomóc Ci w każdej kwestii, którą możesz mieć. Oprócz tego oferujemy szeroki zakres innych usług, które mogą pomóc Twojej firmie w rozwoju. Intercompany Solutions pomogło setkom zagranicznych przedsiębiorców z ponad 50 różnych narodowości. Nasi klienci to zarówno małe, jednoosobowe startupy, jak i międzynarodowe korporacje, oraz wszystko pomiędzy. Nasze procesy są ukierunkowane na zagranicznych przedsiębiorców i dlatego znamy najbardziej praktyczne sposoby, aby Ci pomóc. Robimy to w następujący sposób:

Założenie firmy w Holandii
Wniosek o numer VAT lub EORI
Wnioski o różnego rodzaju zezwolenia
Pomoc w zakładaniu startupu
Usługi księgowe
Usługi sekretarskie
Pomoc prawna
Usługi podatkowe i finansowe
Ogólne doradztwo biznesowe

Nieustannie podnosimy nasze standardy jakości, aby stale dostarczać nienaganne usługi.

Intercompany Solutions to Twój zaufany partner w zakładaniu działalności gospodarczej w Holandii

Potrzebujesz pomocy z okresowymi deklaracjami podatkowymi? A może masz pytania dotyczące podwójnego opodatkowania lub chciałbyś wiedzieć, czy kwalifikujesz się do zwolnienia partycypacyjnego. We wszystkich tych przypadkach jesteśmy gotowi pomóc Ci w każdy możliwy sposób. Oprócz zakładania holenderskich firm dla zagranicznych przedsiębiorców, specjalizujemy się również w doradztwie prawnym, finansowym i podatkowym, aby pomóc Ci w płynnym prowadzeniu Twojej firmy i zapewnieniu największej szansy na rzeczywisty sukces. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o naszych usługach, skontaktuj się z nami w dowolnym momencie. Pomożemy Ci w najlepszy możliwy sposób.