Uloga nizozemskih poreznih savjetnika u poslovnom uspjehu

Kada se odlučite osnovati tvrtku u inozemstvu ili proširiti svoju već postojeću, obično morate uzeti u obzir da ćete morati plaćati poreze u toj zemlji. U Nizozemskoj nije drugačije. Ako se smatra da ovdje imate poslovnu prisutnost, zemlja od vas očekuje doprinos u državnu blagajnu. Intercompany Solutions može vam pomoći u svim poreznim pitanjima, osiguravajući da se pridržavate svih nizozemskih poreznih zakona i propisa. Imajte na umu da izbjegavanje poreza može imati ozbiljne posljedice koje je bolje izbjeći. U ovom smo članku pokrili neke od mjera za sprječavanje izbjegavanja poreza koje su trenutno na snazi u Nizozemskoj.

Stoga svojim klijentima nudimo razne vrste poreznog i financijskog savjetovanja, osiguravajući da uvijek znate pridržavate li se svih primjenjivih propisa. Možemo se pobrinuti i za vaše periodične porezne prijave, što će vam uštedjeti puno vremena i neugodnosti. To olakšava fokusiranje na vaše svakodnevne poslovne aktivnosti, s povjerenjem da su vaše financije dobro zbrinute. Uvijek radimo po fiksnim cijenama koje unaprijed dogovaramo s vama i osiguravamo da isporučujemo točno ono što trebate. Ako nas i naše usluge želite upoznati, nazovite nas u bilo kojem trenutku. Rado ćemo odgovoriti na sva vaša pitanja.

Zatražite besplatne konzultacije

Tko su nizozemski porezni savjetnici i čime se bave?

Nizozemski porezni savjetnici (ili "belastingadviseurs" na nizozemskom) su profesionalci koji pomažu pojedincima i tvrtkama u snalaženju u složenom nizozemskom poreznom sustavu. Njihov je glavni cilj osigurati da se klijenti pridržavaju poreznih zakona, istovremeno minimizirajući iznos poreza koji moraju legalno platiti.

Evo pregleda onoga čime se obično bave:

Podnošenje poreznih prijava i usklađenost: Pomažu u pripremi i podnošenju prijava poreza na dohodak, prijava PDV-a i drugih potrebnih dokumenata nizozemskim poreznim tijelima (Belastingdienst).
Porezno planiranje: Nude savjete o strukturiranju financija ili poslovanja na porezno učinkovit način, npr. kada isplaćivati dividende, kako upravljati prihodima ili kako postupati s međunarodnim prihodima.
Međunarodno porezno savjetovanje: Posebno korisno za iseljenike ili Nizozemce koji rade u inozemstvu, savjetuju klijente kako izbjeći dvostruko oporezivanje i pridržavati se poreznih ugovora.
Pravno zastupanje: Ako nizozemsko porezno tijelo provjerava ili osporava vašu poreznu prijavu, porezni savjetnik može vas zastupati i pomoći u rješavanju sporova.
Osnivanje i poslovno savjetovanje: Za poduzetnike i slobodnjake mogu savjetovati o pitanjima kao što su odabir između samostalne djelatnosti ("eenmanszaak") i privatnog društva s ograničenom odgovornošću (nizozemski BV), registracija kod KvK-a (Trgovačke komore) i upravljanje troškovima ili odbicima.

Ukratko, oni su vaš financijski GPS kroz nizozemski porezni teritorij, posebno korisni ako vodite vlastiti posao ili žonglirate s više izvora prihoda. Zato je gotovo uvijek potrebno zaposliti jednog, ako ste strani poduzetnik, kako biste bili na sigurnoj strani s porezima.

Zašto biste uvijek trebali angažirati stručnjaka za pripremu poreznih prijava

Vođenje posla u Nizozemskoj kao strani poduzetnik može biti uzbudljivo, ali također dolazi s puno složenosti, posebno u poreznim pitanjima. Nizozemski porezni sustav poznat je po tome što je visoko reguliran i pun nijansi, a ono što se na prvi pogled čini jednostavnim, brzo može postati teško razumjeti. Zato je angažiranje kvalificiranog nizozemskog poreznog savjetnika ne samo luksuz, već pametna i često neophodna investicija. Jedan od najvećih razloga za suradnju s profesionalcem je poznavanje nizozemskog poreznog zakona.

Kao stranac, možda nećete u potpunosti razumjeti najnovije porezne zakone, dopuštene odbitke ili rokove, koji se uistinu često mijenjaju. Nizozemski porezni savjetnik ne samo da je obučen o lokalnim poreznim propisima, već i prati političke promjene koje mogu izravno utjecati na vaše poslovanje. Bez obzira na to bavite li se PDV-om, porezom na dobit ili porezima na plaće, oni točno znaju što, kada i kako treba podnijeti. Još jedna ključna prednost je pravovremeno i točno podnošenje. Kašnjenje s rokom ili podnošenje netočne prijave može dovesti do novčanih kazni, revizija ili nepotrebnog stresa. Porezni stručnjak osigurat će da se sve podnese na vrijeme i bez grešaka, pružajući vam mir i pomažući vam da izbjegnete kazne. Porezni savjetnici također vam dugoročno pomažu uštedjeti novac.

Oni znaju na koje odbitke imate pravo i često mogu ukazati na načine kako smanjiti vaš oporezivi dohodak koje biste sami mogli propustiti. U nekim slučajevima, također će primijetiti probleme s prekograničnim porezima i osigurati da ne plaćate više poreza nego što je potrebno, ni u Nizozemskoj, ni u vašoj matičnoj zemlji. Konačno, outsourcing poreznih pitanja znači da se možete usredotočiti na rast svog poslovanja, umjesto da dešifrirate porezne zakone ili nizozemske obrasce. Bilo da tek počinjete ili se širite, imati pouzdanog stručnjaka uz sebe pametan je potez koji održava vaše financije i vrijeme na pravom putu.

calculator-385506_1280

Važnost vođenja solidne administracije kao nizozemski poduzetnik

Kao vlasnik tvrtke u Nizozemskoj, vođenje dobro organizirane i potpune administracije nije samo dobra navika; to je zakonski uvjet. Nizozemske porezne vlasti očekuju od svakog poduzetnika jasno i točno bilježenje svojih financijskih aktivnosti. To uključuje račune (i ulazne i izlazne), bankovne izvode, ugovore, potvrde, platne liste (ako je primjenjivo) i sve ostale dokumente koji podupiru poslovne transakcije. Jedno od ključnih načela u Nizozemskoj je sedmogodišnje razdoblje zadržavanja dokumenata. To znači da ste zakonski obvezni čuvati potpunu administraciju tvrtke najmanje sedam godina, i digitalno i na papiru. Za dokumente vezane uz nekretnine, to se razdoblje može čak produžiti na deset godina.

Nepoštivanje toga može dovesti do ozbiljnih posljedica, kao što su kazne ili problemi u slučaju revizije. Jasna i dobra administracija ključna je i za vašu vlastitu transparentnost i donošenje odluka. Pomaže vam pratiti prihode, rashode, novčane tokove i porezne obveze. Kada su vaše knjige ažurne, znat ćete točno kako posluje vaša tvrtka i moći ćete brzo reagirati kada nešto zahtijeva pozornost. Nadalje, čvrsto knjigovodstvo uvelike olakšava podnošenje točnih i pravovremenih poreznih prijava (PDV, porez na dohodak, porez na dobit) i potvrđivanje vaših potraživanja ako vam porezna uprava ikada zakuca na vrata. Bez obzira radite li to sami ili angažirate profesionalca, pouzdan administrativni sustav temelj je zdravog i usklađenog poslovanja. U nastavku navodimo neke od najčešćih poreza s kojima ćete se susresti poslujući u Nizozemskoj.

Kratak pregled nizozemskih poreza

Ako posjedujete nizozemsku tvrtku, podlijegat ćete nekoliko vrsta poreza, ovisno o vrsti poslovanja koje obavljate i o tome zapošljavate li radnike. Radi vaše udobnosti, u nastavku smo naveli najčešće poreze kako biste se mogli upoznati s nizozemskim poreznim sustavom i znati što možete očekivati prilikom osnivanja nizozemske tvrtke ili podružnice u Nizozemskoj.

1. Porez na dobit (CIT)

Nizozemska primjenjuje progresivnu stopu CIT-a. Od 2026. godine, prvih 200.000 eura oporezivog dohotka oporezuje se nižom stopom, točnije 19%, dok se dobit iznad tog praga oporezuje stopom od 25,8%. To se zapravo smatra prilično niskom stopom u cijeloj EU. Što se tiče odbitaka i izuzeća, tvrtke mogu odbiti troškove nastale u poslovanju, uključujući plaće, troškove uredskog materijala i ulaganja u istraživanje i razvoj. Osim toga, Nizozemska nudi razne međunarodne porezne ugovore koji sprječavaju dvostruko oporezivanje i omogućuju povoljne porezne stope na inozemne prihode, što je korisno za strane poduzetnike koji tamo osnivaju tvrtke.

2. Porez na dodanu vrijednost (PDV)

Osim poreza na dobit, u nekim ćete se slučajevima, naravno, morati baviti i PDV-om. Standardna stopa PDV-a u Nizozemskoj iznosi 21%. Osim toga, postoji snižena stopa od 9%, kao i stopa od 0% za određene proizvode i usluge, primjerice hranu i lijekove. Dodatno, postoje i neka izuzeća od PDV-a. Neke usluge, poput financijskih usluga, osiguranja i obrazovanja, izuzete su od PDV-a. Važno je napomenuti da registracija za PDV u Nizozemskoj može biti obavezna. Strane tvrtke koje prodaju robu ili usluge nizozemskim kupcima možda će se morati registrirati za PDV, posebno ako prijeđu prag za daljinsku prodaju. Ako želite saznati trebate li se registrirati za PDV, kontaktirajte nas radi konzultacija o toj temi.

3. Nizozemski porez na dohodak

Nizozemski sustav poreza na dohodak prilično je jednostavan. Postoje kategorije oporezivog dohotka koje oporezivi dohodak dijele u tri „kutije”, svaka s određenim pravilima. To su:

Kutija 1: Oporezivi dohodak od zaposlenja, posjedovanja kuće i ostalih prihoda
Kutija 2: Dohodak od značajnih udjela, obično u privatnim tvrtkama
Kutija 3: Dohodak od štednje i ulaganja, oporezovan na temelju pretpostavljene stope povrata

U Kutiji 1 (zaposlenje i posjedovanje kuće) porezne stope su progresivne, u rasponu od oko 37% do 49,5%, ovisno o visini dohotka. Stopa za oporezivi dohodak od rada i stanovanja je progresivna stopa s 2 praga. Plaćat ćete proporcionalno više poreza kako se vaš dohodak povećava. Također ćete plaćati doprinose za socijalno osiguranje na oporezivi dohodak od rada i stanovanja do iznosa od 38.098 eura uključujući. U godini kada dostignete dob za AOW, plaćat ćete prema prilagođenoj stopi.

Za Kutiju 2, stopa koju plaćate na oporezivi dohodak od značajnog udjela ovisi o razini dohotka u 2025. godini. Do kraja 2023. postojao je 1 postotak, koji je iznosio 26,9%. Od 2024. godine, za dohodak do 67.000 eura, plaćate 24,5%. Za dohodak iznad praga od 67.000 eura, plaćate 33%. Za Kutiju 3, od oporezivog dohotka od štednje i ulaganja, plaćate 36%. Također treba napomenuti da možete iskoristiti razne odbitke, poput olakšice za kamate na hipotekarni kredit za posjedovanje kuće, te primati olakšice za beneficije vezane uz posao ili djecu. Usklađenost s nizozemskim propisima o porezu na dohodak obično zahtijeva podnošenje godišnje porezne prijave. U složenim situacijama koje se tiču međunarodnih prihoda ili porezne rezidencije preporučuje se stručno savjetovanje, u čemu vam naravno možemo pomoći.

4. Porezi na plaće i doprinosi za socijalno osiguranje

Porezi na plaće i doprinosi su progresivni, što znači da što više zaposlenik zarađuje, to više mora uplatiti. To je slično kao kod poreza na dohodak, a u ovom slučaju primjenjuju se iste stope. Kao poslodavac, morat ćete se baviti većinom administrativnih aspekata, što znači da morate odbijati iznose od plaća zaposlenika i prosljeđivati ih nizozemskim poreznim tijelima. Kategorija poreza na plaće i doprinosa za socijalno osiguranje osigurava dostatnu pokrivenost za stvari poput zdravstvene skrbi, mirovina i nezaposlenosti. Razumijevanje nizozemskih poreza na plaće i socijalnog osiguranja ključno je za poslodavce i zaposlenike, posebno u međunarodnim ili prekograničnim odnosima. Ako se ne budete pridržavali ovih pravila i propisa, možete se izložiti mnogim negativnim posljedicama. Nizozemska također ima porezno oslobođene pogodnosti za određene sustave socijalnog osiguranja, poput dječjih doplataka, ili porezno oslobođene iznose za iseljenike u određenim sustavima.

5. Porez na dividendu

U Nizozemskoj je porez na dividendu porez po odbitku koji se nameće na dobit koju tvrtke dijele svojim dioničarima. Tipično, ovaj porez prikuplja tvrtka u trenutku isplate dividende i prosljeđuje ga nizozemskim poreznim vlastima. Standardna stopa poreza na dividendu iznosi 15% i odnosi se na rezidente i nerezidente koji primaju dividende od nizozemskih pravnih osoba. Za strane poduzetnike koji posjeduju nizozemski BV, ključno je razumjeti kako ovaj porez funkcionira i kako se preklapa s međunarodnim ugovorima i nizozemskim izuzećima.

Porezno rasterećenje za dvostruko oporezivanje

Ako ste strani dioničar koji prima dividende od nizozemske tvrtke, postoji rizik od dvostrukog oporezivanja – jednom u Nizozemskoj (porez po odbitku), a drugi put u vašoj zemlji prebivališta. Kako bi se to izbjeglo, Nizozemska je potpisala porezne sporazume s mnogim zemljama koji smanjuju stopu poreza po odbitku na dividende ili omogućuju traženje poreznog rasterećenja ili povrata u vašoj matičnoj zemlji. Specifično dostupno rasterećenje ovisi o sporazumu između Nizozemske i vaše zemlje, stoga je vrijedno konzultirati se s poreznim savjetnikom upoznatim s međunarodnim poreznim pravom kako biste izbjegli plaćanje prekomjernih poreza. Naravno, možemo vam u tome pomoći.

Izuzeća

Prema nizozemskom zakonu, u određenim situacijama moguće je izuzeće od poreza na dividendu. Na primjer, prema Direktivi EU-a o matičnim i ovisnim društvima, isplate dividendi između povezanih društava unutar EU-a mogu biti izuzete ako su ispunjeni određeni uvjeti (kao što je minimalni prag udjela od 5% i aktivna gospodarska svrha). Nizozemsko pravo također sadrži nacionalna izuzeća, posebno za korporativne dioničare, mirovinske fondove ili dobrotvorne organizacije. Ova izuzeća podliježu strogim pravilima i zahtijevaju odgovarajuću dokumentaciju, stoga su pažljivo planiranje i profesionalno savjetovanje ključni prije nego što pogriješite i budete optuženi za izbjegavanje oporezivanja.

Podnošenje prijava i plaćanje

Porez na dividendu mora prikupiti i platiti nizozemskoj poreznoj upravi tvrtka koja isplaćuje dividendu. Tvrtka je također odgovorna za podnošenje porezne prijave za dividendu („Dividendbelastingaangifte“), obično unutar mjesec dana od datuma dospijeća isplate dividende. Važno je voditi odgovarajuću dokumentaciju o dioničarima, isplaćenim iznosima i prikupljenom porezu. Pogreške ili kašnjenja u podnošenju prijava mogu rezultirati kaznama ili kamatama. Za poduzetnike koji vode nizozemske tvrtke važno je biti u tijeku s ovim obvezama, posebno ako se dividende isplaćuju međunarodnim dioničarima.

6. Ostali relevantni porezi

Značajni porezi uključuju poreze na okoliš, poput nizozemskog poreza na okoliš za emisije i otpad, koji je značajan zbog naglaska na klimatske promjene. Općinski porezi razlikuju se ovisno o regiji i mogu uključivati porez na nekretnine, odvoz smeća i druge lokalne pristojbe koje utječu na poslovanje. Porez na kapitalnu dobit primjenjuje se na prodaju određene imovine, ali je često manje značajan za poduzetnike, jer kapitalna dobit od prodaje udjela u poslovanju može biti izuzeta prema olakšici za sudjelovanje, koju smo objasnili gore.

Kako vam porezni savjetnik može pomoći?

Kvalificirani nizozemski porezni savjetnik može biti spas za poduzetnike koji se snalaze u nizozemskom poreznom sustavu. Kao što je gore spomenuto, postoji mnogo stvari koje treba uzeti u obzir i naučiti prilikom vođenja nizozemske tvrtke, uključujući znanje o porezima koje morate platiti. Ispod je kratak pregled najčešćih (i neophodnih) usluga koje porezni savjetnici obično mogu pružiti.

Porezne prijave i podnesci

Priprema i podnošenje prijava poreza na dohodak ('inkomstenbelasting') i poreza na dobit ('vennootschapsbelasting')
Podnošenje prijava PDV-a ('btw-aangifte') na mjesečnoj, tromjesečnoj ili godišnjoj osnovi
Upravljanje porezima na plaće ('loonbelasting'), ako imate zaposlenike
Podnošenje prijava poreza na dividendu ('dividendbelasting') za BV-ove koji distribuiraju dobit

Administrativna podrška i računovodstvo

Uspostava i vođenje usklađene financijske administracije
Osiguravanje da vaši dokumenti ispunjavaju pravilo o čuvanju od 7 godina
Ponuda alata za računovodstvo u oblaku ili integracija s postojećim sustavima
Osiguravanje da fakture ispunjavaju sve nizozemske zakonske zahtjeve

Strateško porezno savjetovanje

Savjeti o optimalnoj pravnoj strukturi (samostalni poduzetnik naspram BV, itd.)
Ponuda međunarodnog poreznog planiranja (poput izbjegavanja dvostrukog oporezivanja)
Vođenje kroz pravilo od 30% za iseljenike
Savjeti o odbicima i olakšicama za smanjenje poreznog opterećenja

Komunikacija s vlastima

Funkcioniranje kao vaš predstavnik pred nizozemskim poreznim tijelima
Rješavanje revizija ili prigovora ('bezwaarschriften')
Osiguravanje da nikada ne propustite rokove, izbjegavajući kazne ili kamate

Druge specijalizirane vrste podrške

Pomoć pri ispunjavanju M-obrazaca (za migraciju u ili iz Nizozemske)
Podrška u vezi s porezom na nekretnine, porezom na nasljedstvo i darove
Savjeti o mirovinama, osiguranju ili privatnim isplatama iz vaše tvrtke

Imati dobrog poreznog savjetnika znači veći mir i više vremena za fokusiranje na rast vašeg poslovanja. Zato će vam Intercompany Solutions rado pomoći u ovim pitanjima, omogućujući vam da se usredotočite na svoju osnovnu djelatnost.

Trebate financijski savjet ili pomoć s nizozemskim poreznim prijavama ili poslovanjem?

Malo poduzetnika voli se baviti poreznim pitanjima. Pogotovo ako poslujete u stranim zemljama, jer propisi mogu biti vrlo teški za tumačenje zbog njihove raznolikosti i jezične barijere. Zato vam nastojimo pomoći u svakom pitanju koje imate. Uz to, nudimo širok raspon drugih usluga koje mogu pomoći vašoj tvrtki da raste. Intercompany Solutions pomogao je stotinama stranih poduzetnika iz više od 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti uključuju male, samostalne start-upe, kao i međunarodne korporacije, i sve između. Naši su procesi usmjereni na strane poduzetnike i stoga znamo najpraktičnije načine kako vam pomoći. Činimo to na sljedeći način:

Osnivanje tvrtke u Nizozemskoj
Zahtjev za PDV ili EORI broj
Zahtjevi za razne vrste dozvola
Pomoć pri osnivanju start-upa
Računovodstvene usluge
Tajničke usluge
Pravna pomoć
Porezne i financijske usluge
Opće poslovno savjetovanje

Stalno podižemo naše standarde kvalitete kako bismo neprestano pružali besprijekornu uslugu.

Intercompany Solutions je vaš pouzdan partner za osnivanje poslovanja u Nizozemskoj

Trebate pomoć s periodičnim poreznim prijavama? Ili imate pitanja o dvostrukom oporezivanju ili biste željeli znati kvalificirate li se za sudjelovanje u izuzeću. U svim tim slučajevima, spremni smo vam pomoći na svaki mogući način. Osim osnivanja nizozemskih tvrtki za strane poduzetnike, specijalizirani smo i za pravno, financijsko i porezno savjetovanje kako bismo vam pomogli u nesmetanom vođenju vašeg poslovanja i osigurali najveću šansu za stvarni uspjeh. Ako želite saznati više o našim uslugama, slobodno nas kontaktirajte u bilo kojem trenutku. Pomoći ćemo vam na najbolji mogući način.