TVA Amazon Pays-Bas : Guide de conformité 2026

Le délai de traitement de 6 à 8 semaines pour les demandes d'immatriculation à la TVA pour les entités étrangères détermine souvent le succès ou l'échec d'un lancement e-commerce sur le marché néerlandais. Vous êtes probablement conscient que les retards administratifs et la complexité des lois fiscales transfrontalières peuvent entraîner la suspension de votre compte si vos déclarations ne respectent pas les normes néerlandaises strictes. Cet article fournit un guide technique complet sur les exigences de TVA aux Pays-Bas pour les vendeurs Amazon, couvrant l'immatriculation, la conformité au guichet unique de l'Union (OSS) et les obligations relatives à l'impôt sur les sociétés pour l'exercice fiscal 2026.

Nous détaillerons les étapes procédurales de la constitution d'une BV à distance via la voie de la procuration légalisée, y compris l'exigence de capital minimum de 0,01 €, les frais d'inscription au KVK de 85,15 € et le taux d'impôt sur les sociétés de 19 % pour les bénéfices allant jusqu'à 200 000 €. Vous découvrirez les spécificités de la période obligatoire de conservation des documents de 7 ans, la transition de la banque maison du Belastingdienst vers Rabobank et la nécessité de déposer les comptes annuels dans les 12 mois suivant la clôture de l'exercice. Cette approche structurée garantit que l'expansion de votre entreprise dans l'UE est à la fois conforme et évolutive, en utilisant les Pays-Bas comme une plateforme stable pour vos opérations d'e-commerce internationales.

Comprendre le cadre de la TVA néerlandaise pour les vendeurs Amazon

La TVA, ou Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW), est une taxe sur la consommation appliquée à la quasi-totalité des biens et services commercialisés aux Pays-Bas. Pour un vendeur Amazon international assujetti à la TVA aux Pays-Bas, la conformité commence par déterminer si l'entreprise dispose d'une présence physique ou détient des stocks localement. En 2026, le taux normal de TVA reste fixé à 21 % pour la majorité des biens de commerce électronique vendus par l'intermédiaire de la plateforme. Les vendeurs proposant des catégories spécifiques telles que les denrées alimentaires, les livres ou les médicaments peuvent bénéficier du taux réduit de 9 %.

Si vous utilisez le service Expédié par Amazon (FBA) d'Amazon et que vos marchandises sont stockées dans un entrepôt néerlandais, vous créez un lien fiscal (taxable nexus). Cela déclenche une obligation immédiate d'immatriculation à la TVA, quel que soit votre chiffre d'affaires annuel. Contrairement aux entreprises résidentes qui peuvent bénéficier de certains seuils, les entités étrangères détenant des stocks aux Pays-Bas doivent s'immatriculer avant la réalisation de la première vente issue de ces stocks. Mettre en place des bases conformes implique souvent de créer une entreprise aux Pays-Bas afin de rationaliser ces obligations fiscales.

Le rôle de la Belastingdienst dans le commerce électronique

L'administration fiscale et douanière néerlandaise, connue sous le nom de Belastingdienst, est l'autorité chargée de gérer les immatriculations et les déclarations de TVA. Il s'agit du principal organisme qui délivre les numéros d'identification TVA aux entités étrangères. Depuis le 1er mai 2026, la Belastingdienst a désigné Rabobank comme banque attitrée officielle pour l'ensemble des transactions fiscales. Cela implique que tous les paiements de TVA dus ou les remboursements auxquels vous prétendez seront traités par l'intermédiaire de cet établissement. Les vendeurs étrangers doivent s'assurer que leurs systèmes comptables sont configurés pour prendre en charge ces coordonnées bancaires précises afin d'éviter les retards de paiement.

Livraisons exonérées de TVA par rapport aux livraisons imposables

Comprendre la distinction entre les différents régimes fiscaux est indispensable au maintien d'un processus comptable structuré. Bien que le taux de 21 % s'applique à la plupart des ventes B2C locales, certaines transactions font l'objet d'un traitement différent. Par exemple, le taux de TVA de 0 % s'applique à l'exportation de biens vers des pays tiers hors de l'Union européenne. Cela permet aux vendeurs de récupérer la TVA déductible sur les coûts sans facturer de TVA au client final, sous réserve de conserver des preuves d'exportation strictes. Nos services Comptabilité - E-commerce peuvent vous assister dans la tenue de la documentation requise pour ces déductions.

Pour les transactions B2B au sein de l'UE, le mécanisme d'autoliquidation s'applique fréquemment. Dans ce cadre, l'obligation de déclarer la TVA est transférée du vendeur à l'acquéreur, à condition que les deux parties disposent de numéros de TVA valides. Vos factures doivent faire apparaître ces distinctions avec rigueur. Les normes comptables néerlandaises imposent des mentions obligatoires sur chaque facture, notamment votre numéro de TVA, le numéro de TVA du client pour les livraisons B2B, ainsi qu'une ventilation claire des taux de taxe appliqués. Le non-respect de ces obligations de facturation peut entraîner des contrôles fiscaux ou le rejet du droit à déduction de la TVA.

Le processus d'immatriculation à la TVA pour les vendeurs non-résidents

Le calendrier administratif d'obtention d'un numéro de TVA aux Pays-Bas constitue un facteur critique pour la planification des entreprises internationales. Pour les entités détenues par des non-résidents, la procédure d'immatriculation s'étend généralement sur 6 à 8 semaines. Ce délai est souvent supérieur à celui applicable aux entrepreneurs résidents, en raison des vérifications complémentaires diligentées par la Belastingdienst pour les demandeurs non-résidents. Le succès de la demande requiert au préalable l'immatriculation auprès de la Chambre de commerce (KVK), soumise à un émolument unique de 85,15 € pour l'exercice fiscal 2026.

Pour les fondateurs non-résidents, la voie la plus efficace pour constituer une structure néerlandaise repose sur une procuration légalisée (POA). Cela permet à un notaire de régulariser l'acte constitutif en votre nom, évitant ainsi un déplacement physique aux Pays-Bas. Une adresse commerciale locale est obligatoire pour toute demande de TVA aux Pays-Bas pour un vendeur Amazon ; l'administration fiscale ne délivre aucun numéro de TVA aux entités ne justifiant pas d'une présence matérielle vérifiable sur le territoire national.

Constitution à distance d'une BV et demande de TVA

La démarche de création d'une Dutch BV à distance s'articule selon une chronologie méthodique. En premier lieu, vous devez fournir des pièces d'identité valides ainsi qu'une description précise de vos activités commerciales projetées. Ces indications sont fondamentales car elles déterminent votre régime fiscal et votre code d'activité KVK. En second lieu, un notaire néerlandais instrumente l'acte de constitution en vertu de la procuration légalisée. Enfin, l'entité est immatriculée auprès de la KVK. Vous pouvez en savoir plus sur le processus de création d'entreprise aux Pays-Bas pour vous assurer de la conformité de chaque étape avec les normes légales actuelles.

Intégration du numéro EORI pour les importateurs

Un numéro d'enregistrement et d'identification des opérateurs économiques (EORI) est indispensable à tout vendeur Amazon titulaire d'un numéro de TVA aux Pays-Bas important des marchandises dans l'Union européenne via les infrastructures portuaires néerlandaises. Ce numéro constitue votre identifiant unique pour l'ensemble des formalités douanières. Afin de garantir un acheminement fluide des importations Amazon FBA, votre numéro EORI doit impérativement concorder avec votre numéro de TVA. Les entités immatriculées aux Pays-Bas bénéficient d'un atout substantiel : l'autorisation de l'article 23. Cette licence octroie le report du paiement de la TVA à l'importation, signifiant que la taxe n'est pas acquittée en douane mais déclarée sur la déclaration de TVA périodique. Ce mécanisme procure un avantage de trésorerie majeur par rapport à d'autres juridictions de l'UE où la TVA à l'importation doit être avancée immédiatement. Si vous requérez une assistance pour ces procédures fiscales particulières, vous pouvez consulter nos spécialistes de la conformité afin de vérifier vos critères d'éligibilité.

Utiliser le guichet unique de l'Union (OSS) aux Pays-Bas

Le guichet unique de l'Union (OSS) est une interface électronique centralisée facilitant la gestion des obligations de TVA pour tout vendeur Amazon titulaire d'un numéro de TVA aux Pays-Bas réalisant des ventes à distance intracommunautaires de biens à destination de consommateurs finaux dans l'Union européenne. Sous ce régime, une entreprise identifiée à la TVA aux Pays-Bas peut déclarer et acquitter la taxe due sur l'ensemble de ses ventes B2C destinées à des clients situés dans d'autres États membres de l'UE par le biais d'une déclaration trimestrielle unique. Ce dispositif se substitue à l'obligation antérieure de suivre les seuils propres à chaque pays et d'y multiplier les immatriculations locales à la TVA.

Bien que la déclaration OSS s'effectue via le portail fiscal néerlandais, elle est strictement réservée aux livraisons transfrontalières B2C. Les ventes réalisées au profit de clients situés sur le territoire néerlandais doivent continuer de figurer sur votre déclaration périodique locale de TVA aux Pays-Bas. Pour les chefs d'entreprise internationaux, créer une entreprise aux Pays-Bas pour le commerce électronique offre un ancrage juridique solide pour intégrer ce dispositif centralisé. La numérisation avancée des services fiscaux néerlandais positionne les Pays-Bas comme l'« État membre d'identification » privilégié du régime OSS pour de nombreuses enseignes mondiales actives sur Amazon.

Comment l'OSS simplifie l'expansion sur Amazon

L'intérêt premier du guichet unique OSS repose sur la suppression des contraintes administratives inhérentes à la gestion d'un portefeuille pouvant atteindre 27 immatriculations locales distinctes. Au lieu de communiquer avec de multiples administrations fiscales dans des langues différentes, vous regroupez vos obligations déclaratives pour l'ensemble de l'UE au sein d'un dépôt unique. Cette centralisation réduit les coûts afférents à la conformité fiscale internationale et allège le suivi comptable des entreprises en phase de déploiement. Elle vous permet d'étendre vos activités sur Amazon au sein de l'ensemble du marché intérieur européen sans subir les délais d'attribution propres aux immatriculations étrangères. Nos services Comptabilité - E-commerce contribuent à garantir l'exactitude de ces déclarations consolidées et la correcte application des taux de TVA en vigueur dans chaque pays de destination.

Éligibilité et gestion des seuils

Le régime OSS devient applicable dès l'instant où le montant total de vos ventes transfrontalières B2C au sein de l'UE franchit le seuil unifié de 10 000 € au cours d'une année civile. En deçà de ce seuil, vous conservez la faculté de facturer la TVA au taux de l'État dans lequel votre entreprise est établie. Dès le franchissement de cette limite, vous êtes tenu de facturer la TVA au taux applicable dans l'État membre du consommateur. Un suivi rigoureux des volumes d'affaires est indispensable afin de déclencher l'inscription au guichet OSS dans les délais requis.

Si vous adhérez au programme Pan-Européen FBA, il convient de souligner que l'OSS ne se substitue pas à la totalité des obligations locales. La détention d'un stock au sein d'un centre de distribution tiers emporte rattachement fiscal (taxable nexus) dans le pays concerné. Ainsi, si l'OSS centralise la taxe due au titre de la livraison finale aux acquéreurs particuliers, des immatriculations locales à la TVA demeurent requises dans chaque pays où Amazon entrepose vos marchandises, afin de justifier les transferts de stock intracommunautaires et les éventuelles ventes locales. Articuler ce passage entre immatriculations locales et guichet OSS impose une traçabilité rigoureuse de la chaîne logistique et des zones de stockage. Pour les enseignes faisant fabriquer leurs biens en Asie, Buying Office Asia propose un appui opérationnel aux approvisionnements sur place pour pérenniser l'efficacité de vos flux en amont de l'acheminement vers les plateformes européennes.

Les déclarations standard de TVA aux Pays-Bas s'effectuent selon une périodicité trimestrielle. Chaque vendeur Amazon assujetti à la TVA aux Pays-Bas doit procéder à la transmission de sa déclaration et au règlement afférent au plus tard le dernier jour du mois qui suit le terme du trimestre concerné. Ainsi, l'échéance du premier trimestre (T1) est fixée au 30 avril. Le respect strict de ces dates est impératif : les fonds doivent être crédités sur le compte de Rabobank, banque attitrée de la Belastingdienst, avant expiration du délai pour parer toute application de majorations de retard. Même en qualité de vendeur non-résident, vous êtes soumis de plein droit à ces échéances trimestrielles dès l'attribution de votre numéro de TVA.

La législation néerlandaise vous impose de conserver l'ensemble des livres et pièces justificatives pendant une durée minimale de 7 ans en prévision des procédures de contrôle fiscal. Ce délai légal est porté à 10 ans pour les opérations se rapportant aux biens immobiliers. Ces archives doivent regrouper la totalité des données de facturation électronique, factures d'achat et extraits bancaires. En parallèle, vous avez l'obligation de déposer les comptes annuels de votre structure auprès de la Chambre de commerce (KVK) dans les 12 mois suivant la clôture de l'exercice social. L'archivage méthodique de ces éléments est un pilier de la conformité juridique pérenne de toute entreprise internationale assujettie à l'ordre juridique néerlandais.

Normes comptables pour les vendeurs Amazon

L'administration d'une comptabilité rigoureuse exige une interconnexion directe entre les relevés d'Amazon Seller Central et les logiciels de tenue de comptes néerlandais. Vos écritures doivent ventiler avec précision les commissions Amazon, les remboursements de commandes ainsi que les remises publicitaires sur des lignes comptables distinctes. En cas d'opérations sur des places de marché étrangères, les conversions de devises doivent obligatoirement être opérées d'après les cours de change officiels de la Banque centrale européenne ou de l'administration fiscale néerlandaise. Pour une analyse détaillée de ces prescriptions, vous pouvez vous référer à notre guide de conformité 2026 relatif à la comptabilité d'une Dutch BV.

Considérations relatives à l'impôt sur les sociétés (IS)

Bien que la TVA constitue un impôt indirect sur la consommation, votre Dutch BV est également redevable de l'impôt sur les sociétés sur son bénéfice mondial. Au titre de l'exercice 2026, le taux d'IS s'établit à 19 % pour la tranche de bénéfice imposable inférieure ou égale à 200 000 €. Au-delà de ce plafond, la fraction excédentaire est assujettie au taux de 25,8 %. Votre politique fiscale doit parallèlement intégrer le dispositif de plafonnement de déductibilité des intérêts, maintenu à hauteur de 24,5 % de l'EBITDA pour les exercices fiscaux 2025 et 2026. Cette disposition évite toute érosion de la base d'imposition par imputation de charges financières intragroupes excessives au profit de sociétés liées.

La transparence des structures constitue un impératif d'ordre public en droit néerlandais des affaires. Vous êtes tenu de déclarer toute modification au registre des bénéficiaires effectifs (UBO) dans un délai de 7 jours dès lors que la participation directe ou indirecte d'une personne physique dans la société franchit le seuil de 25 %. Cette obligation de déclaration incombe à l'ensemble des formes de BV et donne lieu à une surveillance stricte des autorités. Le maintien de l'exactitude de ces mentions évite des sanctions administratives susceptibles de compromettre votre statut de vendeur Amazon titulaire d'un numéro de TVA aux Pays-Bas et d'entraver vos débouchés sur le marché européen.

Soutien structurel à la croissance du commerce électronique aux Pays-Bas

La constitution d'une Dutch BV offre un cadre d'entreprise robuste pour les opérations dans l'UE. Les services professionnels de secrétariat d'entreprise garantissent la conformité continue de votre entité en prenant en charge les dépôts légaux et la tenue du registre UBO, conformément aux exigences de la loi. Cette intégrité structurelle est essentielle pour un titulaire de TVA aux Pays-Bas pour vendeur Amazon qui doit prouver sa fiabilité tant auprès des autorités fiscales que de la plateforme de place de marché. La gestion à distance vous permet de superviser ces opérations depuis n'importe quel endroit dans le monde, tout en maintenant une présence locale grâce à votre entité enregistrée. Cette flexibilité constitue un avantage clé pour les entrepreneurs internationaux qui ne souhaitent pas s'installer sur place, mais qui ont besoin d'un point d'entrée stable sur le marché européen.

À mesure que votre marque Amazon se développe, vous pourriez avoir besoin de personnel logistique ou de gestion local pour gérer des volumes de commandes accrus ou un service client local. Nos services professionnels de paie aux Pays-Bas accompagnent les entreprises dans le respect du droit du travail néerlandais et des cotisations de sécurité sociale. Une stratégie de TVA structurée, intégrée à ces soutiens opérationnels, crée un modèle évolutif pour un succès à long terme sur l'ensemble du continent européen. En alignant votre conformité fiscale sur des services administratifs professionnels, vous réduisez le risque de suspension de compte et positionnez votre entreprise pour une croissance durable au sein de la zone commerciale de l'UE.

L'avantage d'un cabinet spécialisé dans la constitution de sociétés

Collaborer avec un cabinet spécialisé offre un accès direct à des experts maîtrisant les nuances des conventions fiscales et du droit des sociétés néerlandais. Nous nous coordonnons directement avec les notaires néerlandais afin de faciliter la procédure par procuration légalisée, garantissant ainsi que les fondateurs non-résidents puissent constituer leur société sans avoir à se déplacer. Cette coordination s'étend au Belastingdienst, auprès duquel nous agissons comme intermédiaire pour gérer le processus de demande de TVA. Cette supervision professionnelle est essentielle pour garantir que votre demande soit traitée dans le délai habituel de 6 à 8 semaines, car les autorités fiscales exigent une documentation précise et une description claire des activités commerciales avant de délivrer un numéro de TVA à une entité détenue par des étrangers.

Prochaines étapes pour les vendeurs Amazon

La première étape de votre expansion consiste en une consultation initiale visant à déterminer si une structure de BV est adaptée à votre modèle économique spécifique et à votre stratégie de gestion des stocks. Une fois l'entité constituée et les frais KVK de 85,15 € acquittés, l'attention se porte sur la mise en place de votre infrastructure financière. Nous vous assistons dans la coordination des demandes d'ouverture de compte bancaire auprès de Rabobank ou d'alternatives numériques appropriées prenant en charge les transactions internationales de commerce électronique. L'ouverture de ces comptes est une condition préalable indispensable pour recevoir les versements d'Amazon et s'acquitter de vos obligations de TVA auprès des autorités néerlandaises. Pour une vue d'ensemble du processus d'immatriculation et des exigences spécifiques applicables aux entités internationales, vous pouvez consulter notre guide 2026 de l'immatriculation à la TVA aux Pays-Bas pour les sociétés étrangères.

Expansion stratégique sur le marché néerlandais du commerce électronique

Garantir votre statut de titulaire en règle de la TVA aux Pays-Bas pour vendeur Amazon représente une exigence stratégique pour accéder au marché plus vaste de l'Union européenne. En créant une Dutch BV grâce à notre procédure de constitution à distance en 3 à 5 jours, vous établissez un socle professionnel solide qui favorise à la fois les ventes locales et la distribution à l'échelle de l'UE via le régime de guichet unique (OSS). Cette démarche structurée vous permet de gérer efficacement vos obligations fiscales tout en vous concentrant sur le développement de la présence de votre marque sur les places de marché internationales. Le recours à la procédure par procuration garantit que vos opérations mondiales ne seront pas perturbées par des contraintes de déplacement ou des obstacles administratifs locaux.

Notre assistance comptable spécialisée dans le commerce électronique garantit que vos déclarations trimestrielles et vos comptes annuels répondent aux normes rigoureuses du Belastingdienst et de la KVK. Nous appliquons une garantie de satisfaction à 100 % sur l'ensemble de nos services d'entreprise, agissant comme votre partenaire proactif dans le maintien de votre conformité réglementaire. Adopter ces mesures dès à présent prévient les retards administratifs et protège votre compte Amazon contre tout risque de suspension lié à une non-conformité. Grâce à un accompagnement structurel adéquat, votre entreprise peut tirer parti des taux attractifs de l'impôt sur les sociétés (CIT) et des mécanismes de report de TVA offerts par les Pays-Bas aux entrepreneurs internationaux.

Nous nous réjouissons à la perspective de faciliter votre implantation sur le marché néerlandais avec rigueur et clarté professionnelle.

Dernière révision : juin 2024

Foire aux questions

Ai-je besoin d'une Dutch BV pour vendre sur Amazon aux Pays-Bas ?

Vous n'avez pas strictement besoin d'une Dutch BV pour vendre sur Amazon, mais il s'agit souvent de la structure la plus pratique pour une croissance internationale. Une BV exige un capital minimum de 0,01 € et doit être constituée par acte notarié. Pour les fondateurs non-résidents, cette démarche peut être effectuée à distance en 3 à 5 jours ouvrés au moyen d'une procuration légalisée. Cette entité offre une responsabilité limitée et un cadre professionnel pour gérer vos obligations fiscales.

Combien de temps faut-il pour obtenir un numéro de TVA néerlandais pour un vendeur Amazon ?

Le processus d'obtention d'un numéro de TVA néerlandaise pour vendeur Amazon pour une entité détenue par des étrangers prend généralement 6 à 8 semaines. Ce délai comprend la vérification de vos activités commerciales par la Belastingdienst. Vous devez vous assurer que votre inscription auprès de la Chambre de commerce (KVK) est finalisée avant de faire la demande. Il est essentiel d'entamer cette procédure tôt afin d'éviter tout retard dans le lancement de vos produits, en particulier si vous prévoyez d'utiliser des centres de distribution néerlandais pour le stockage de vos stocks.

Quel est le taux de TVA actuel pour le commerce électronique aux Pays-Bas ?

En 2026, le taux normal de TVA néerlandaise pour la plupart des biens d'e-commerce est de 21 %. Un taux réduit de 9 % s'applique à des catégories de produits spécifiques telles que les denrées alimentaires, les livres et les produits pharmaceutiques. Si vous exportez des biens vers des pays situés hors de l'Union européenne, un taux de 0 % peut s'appliquer. Vous devez tenir des registres clairs pour justifier l'application de ces taux, car les autorités fiscales exigent une documentation précise pour chaque transaction traitée via votre compte vendeur Amazon.

Puis-je m'immatriculer à la TVA néerlandaise à distance sans me rendre dans le pays ?

Oui, vous pouvez vous immatriculer à la TVA et constituer une entreprise aux Pays-Bas sans vous déplacer dans le pays. La voie habituelle pour les fondateurs non-résidents est la procédure de procuration légalisée. Cela permet à un notaire néerlandais d'instrumenter les actes nécessaires pendant que vous restez à l'étranger. Après la constitution, vous devrez vous acquitter de frais uniques d'inscription à la KVK d'un montant de 85,15 €. La demande d'immatriculation à la TVA est ensuite traitée par voie électronique, offrant ainsi un parcours simplifié vers la conformité pour les entrepreneurs internationaux.

Quel est l'impact du système OSS sur les vendeurs Amazon aux Pays-Bas ?

Le système de guichet unique de l'Union (OSS) vous permet de déclarer la TVA pour toutes vos ventes à distance B2C au sein de l'UE sur une seule déclaration trimestrielle. Cela devient obligatoire dès lors que vos ventes transfrontalières dépassent le seuil de 10 000 € à l'échelle de l'UE. L'utilisation du portail OSS aux Pays-Bas supprime l'obligation de maintenir des immatriculations à la TVA distinctes dans chaque État membre où résident vos clients, à condition que vous ne stockiez pas de marchandises dans ces juridictions étrangères spécifiques.

Quelles sont les obligations de conservation des documents pour la conformité à la TVA néerlandaise ?

La législation néerlandaise impose de conserver l'ensemble des documents comptables et commerciaux pendant au moins 7 ans pour garantir la conformité lors d'éventuels contrôles fiscaux. Cette durée de conservation est portée à 10 ans pour les dossiers relatifs aux biens immobiliers. Vos archives doivent comprendre les rapports de ventes Amazon, les factures d'achat et les relevés bancaires. Depuis le 1er mai 2026, tous les paiements fiscaux pour le titulaire d'une TVA néerlandaise pour vendeur Amazon sont traités via Rabobank, la banque de référence de la Belastingdienst, assurant ainsi un suivi institutionnel clair des transactions.

Un représentant fiscal est-il obligatoire pour les vendeurs Amazon établis hors UE ?

Bien qu'il ne soit pas toujours obligatoire pour une immatriculation de base, un représentant fiscal est requis si vous souhaitez bénéficier d'un permis au titre de l'article 23. Ce permis vous permet de reporter la TVA à l'importation, ce qui signifie que la taxe est déclarée sur votre déclaration périodique plutôt qu'acquittée à la frontière. Pour les vendeurs non-UE, cela offre un avantage considérable en matière de trésorerie. Le représentant agit comme interlocuteur auprès des autorités fiscales et veille à la parfaite exactitude de vos documents d'importation.

Quels sont les taux de l'impôt sur les sociétés pour une entreprise d'e-commerce néerlandaise en 2026 ?

Pour l'exercice fiscal 2026, le taux de l'impôt sur les sociétés (IS) est de 19 % sur les bénéfices jusqu'à 200 000 €. Les bénéfices excédant ce montant sont imposés à 25,8 %. De plus, vous devez tenir compte du plafonnement de la déductibilité des intérêts, fixé à 24,5 % de l'EBITDA. Les comptes annuels doivent être déposés auprès de la KVK dans les 12 mois suivant la clôture de l'exercice financier. Ces taux et délais sont strictement appliqués à toutes les sociétés à responsabilité limitée opérant aux Pays-Bas.

Sources

• ICS Payroll - Services de paie néerlandais
• KVK - Inscription au registre du commerce néerlandais
• Business.gov.nl - Société à responsabilité limitée (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Code civil néerlandais, personnes morales)
• Rijksoverheid - Entreprendre
• Belastingdienst - Taux de l'impôt sur les sociétés
• Belastingdienst - Prélèvements sur les salaires (loonheffingen)
• UWV - Obligations de l'employeur
• SVB - Sécurité sociale aux Pays-Bas
• Belastingdienst - TVA (BTW) pour les entrepreneurs
• Commission européenne - Règles et taux de TVA
• De Nederlandsche Bank - Surveillance
• AFM - Licences et registres
• RVO - Activités commerciales à l'international
• Belastingdienst Douane - Douanes
• CJUE, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Pays-Bas
• ICLG - Lois et réglementations sur la gouvernance d'entreprise, Pays-Bas