Unternehmensgründung in Europa: Die 10 besten Länder für ausländische Gründer

Die Unternehmensgründung in Europa beginnt mit einer schwierigen Frage: Welches Land? Bei einer so großen Auswahl haben wir eine engere Auswahl der zehn besten Länder zusammengestellt, um Ihnen die Entscheidung zu erleichtern. Der nominale Körperschaftsteuersatz auf denselben Gewinn kann in einem Land 10 % und in einem anderen 35 % betragen, und die Gründungsvorschriften für Steuerausländer variieren ebenso stark.

Die zehn Länder sind die Niederlande, Irland, Estland, Zypern, Malta, Bulgarien, Litauen, Portugal, Deutschland und das Vereinigte Königreich. Ich werde sie anhand der Faktoren vergleichen, die für ausländische Gründer im Allgemeinen am wichtigsten sind, damit Sie das passende Land für Ihr Unternehmen mit Zuversicht auswählen können.

What are the benefits of registering a company in the EU?

Eine EU-Gesellschaft kann einem nicht ansässigen Gründer fünf praktische Vorteile bieten, wobei es vom Land und vom Geschäftsmodell abhängt, wie stark die einzelnen Aspekte ins Gewicht fallen.

Access to the single market

Der EU-Binnenmarkt fördert den freien Verkehr von Waren, Dienstleistungen, Kapital und Personen, sodass eine Gesellschaft in einem Mitgliedstaat mit Kunden in den anderen Mitgliedstaaten Handel treiben kann. EU-weite und nationale Vorschriften gelten weiterhin, einschließlich etwaiger branchenspezifischer Lizenzierungs- und Mehrwertsteueranforderungen.

One VAT portal for EU consumer sales

Der One Stop Shop ermöglicht es berechtigten Unternehmen, die Mehrwertsteuer auf bestimmte grenzüberschreitende Verkäufe an Endverbraucher über ein einziges Online-Portal zu erklären und abzuführen, was die Notwendigkeit von Mehrwertsteuerregistrierungen in anderen Mitgliedstaaten für diese Umsätze reduziert. Andere umsatzsteuerliche Verpflichtungen können weiterhin bestehen.

Dividends without withholding tax

Gemäß der Mutter-Tochter-Richtlinie sind qualifizierte Dividenden, die eine Tochtergesellschaft an eine Muttergesellschaft in einem anderen Mitgliedstaat ausschüttet, grundsätzlich von der Quellensteuer befreit. Die Muttergesellschaft benötigt eine Beteiligung von mindestens 10 %, beide Gesellschaften müssen die weiteren Voraussetzungen der Richtlinie erfüllen, und es gelten Missbrauchsvermeidungsvorschriften.

Limited liability

Bei einer Dutch BV haben Gläubiger in der Regel keinen Zugriff auf Ihr Privatvermögen, obwohl Geschäftsführer in bestimmten Fällen dennoch persönlich haften können. Andere Länder haben ihre eigenen Bestimmungen.

A local counterparty

Kunden, Lieferanten und Zahlungsdienstleister akzeptieren einen Vertrag mit einem Unternehmen im eigenen Rechtssystem unter Umständen leichter.

How did we choose these 10 countries?

Wir haben Länder ausgewählt, die einem ausländischen Gründer bei den fünf Faktoren, die für diesen Schritt ausschlaggebend sind, grundlegend unterschiedliche Vor- und Nachteile bieten:

• Steuern: der Körperschaftsteuersatz und wie Gewinne bei der Ausschüttung besteuert werden.
• Kosten: staatliche Registrierungsgebühren und das einzuzahlende Stammkapital.
• Geschwindigkeit: wie lange die Registrierung dauert, sobald Ihre Unterlagen vollständig sind.
• Zugang für Steuerausländer: ob ein im Ausland ansässiger Gründer die Gesellschaft gründen kann und welche Vorschriften für Geschäftsführer, Unternehmenssitz oder Unterschriften gelten.
• Zugang zum EU-Markt: ob sich das Unternehmen innerhalb des EU-Binnenmarkts befindet.

Wir haben jedes Land anhand dieser Faktoren auf der Grundlage von Regierungsquellen, EU-Angaben oder Berichten führender Steuerberatungsgesellschaften verglichen. Konnten wir eine Zahl nicht über eine dieser Quellen verifizieren, haben wir sie weggelassen, sodass einige Einträge Lücken aufweisen.

Die Reihenfolge ist redaktionell und stellt kein Ranking dar. Die Niederlande stehen an erster Stelle, weil Intercompany Solutions ein niederländisches Unternehmen ist, und die anderen neun folgen ohne feste Reihenfolge.

Company formation in Europe: Top 10 countries at a glance

Steuersätze und Gebühren wurden im November 2026 anhand der in den jeweiligen Abschnitten verlinkten Quellen überprüft.

The 10 best countries for company formation in Europe

1. Netherlands: best for EU trading and holding structures

Eine niederländische Gesellschaft mit beschränkter Haftung (BV) verschafft einem nicht ansässigen Gründer mit einem Anfangskapital von nur 0,01 € Zugang zum EU-Binnenmarkt, und eine einzelne Person kann Alleineigentümer sein. Diese niedrige Einstiegshürde macht die Niederlande zu einer praktischen Basis für Handels- und Holdingstrukturen.

Tax rate

Für 2026 beträgt der Körperschaftsteuersatz 19 % auf das zu versteuernde Einkommen bis zu 200.000 € und 25,8 % darüber hinaus, mit einem Satz von 9 % für Aktivitäten der Innovationsbox.

Setup

Eine BV benötigt ein Startkapital von lediglich 0,01 €, und die KVK-Registrierungsgebühr beträgt 85,15 €.

The catch

Der kostenintensive Teil ist der Notar, da die Errichtung der BV durch einen Zivilrechtsnotar erfolgen muss und die Notargebühren nicht gesetzlich festgelegt sind. Unser Leitfaden darüber, was eine Netherlands BV ist, deckt die typische Preisspanne ab, und unser Leitfaden zum Vergleich von BV und NV vergleicht die beiden niederländischen Unternehmensformen.

2. Ireland: best for multinationals and tech firms entering the EU

Irland eignet sich für Unternehmen, die einen englischsprachigen Standort in der EU mit einem niedrigen Steuersatz auf operative Gewinne suchen. Es wird oft als das Silicon Valley Europas bezeichnet, und laut Dublins offizieller Investitionswebsite haben 16 der 20 weltweit führenden Tech-Giganten eine strategische Präsenz in Irland, darunter Apple, Amazon und Google.

Tax rate

Die irische Steuerbehörde (Revenue) erhebt 12,5 % auf operative Einkünfte und 25 % auf nicht-operative Einkünfte wie Miet- und Anlageerträge.

Setup

Das Handelsregister (Companies Registration Office, CRO) weist eine elektronische Einreichungsgebühr von 50 € für eine Neugründung aus.

The catch

Der Haken ist die Geschäftsführerregelung. Laut CRO muss mindestens ein Geschäftsführer im EWR ansässig sein, es sei denn, die Gesellschaft hinterlegt eine für mindestens zwei Jahre gültige Kaution in Höhe von 25.000 € oder erhält eine Befreiung aufgrund einer echten und kontinuierlichen Verbindung zu wirtschaftlichen Aktivitäten in Irland. Gründer mit Wohnsitz außerhalb des EWR sollten vor der Einreichung prüfen, welche Option zutrifft.

3. Estonia: best for solo online founders

In Estland können Sie ein Unternehmen vollständig online registrieren, sobald Sie eine e-Residency-Karte besitzen; die staatliche Gebühr beträgt 265 €.

Tax rate

Der Standard-Körperschaftsteuersatz beträgt 22 % und fällt auf ausgeschüttete Gewinne an, da die Besteuerung im Wesentlichen bis zur Gewinnausschüttung aufgeschoben wird.

Setup

Sobald Sie eine e-Residency-Karte besitzen, können Sie die Gesellschaft vollständig online eintragen; die e-Residency-Website beziffert die Registrierungsdauer auf 15 Minuten bis zu einer Stunde. Invest in Estonia gibt an, dass Anträge innerhalb von bis zu einem Arbeitstag geprüft werden. Jeder Gesellschafter muss mindestens 0,01 € Stammkapital einzahlen und dies bei der Registrierung bestätigen.

The catch

Planen Sie Zeit für den Erhalt der Karte sowie für eine ladungsfähige Geschäftsanschrift über einen Dienstleister ein, falls Sie keinen estnischen Sitz haben.

4. Cyprus: best for holding and international structures

Zypern ist ein EU-Mitgliedstaat auf einer Mittelmeerinsel, weshalb eine zypriotische Gesellschaft Teil des Binnenmarkts ist. Eine umfassende Steuerreform, die am 1. Januar 2026 in Kraft getreten ist, hat die Vergleichbarkeit mit den anderen hier genannten Ländern verändert.

Tax rate

Der Körperschaftsteuersatz ist laut EY ab dem Steuerjahr 2026 von 12,5 % auf 15 % gestiegen.

Setup

Invest Cyprus gibt an, dass die Registrierung in der Regel innerhalb weniger Tage abgeschlossen ist, wobei die Antragsteller die eingetragene Geschäftsadresse und beglaubigte Pässe der wirtschaftlich Berechtigten vorlegen müssen.

The catch

Einige veröffentlichte Steuertabellen weisen noch 12,5 % aus; prüfen Sie daher das Datum der von Ihnen verwendeten Quellen.

5. Malta: best for shareholder-refund structures

Malta ist ebenso sehr eine Strukturierungs- wie eine Standortentscheidung. Das dortige Körperschaftsteuersystem basiert auf dem Zusammenspiel von Unternehmenssteuer und Gesellschafterrückerstattung.

Tax rate

Laut dem Commissioner for Revenue zahlen maltesische Unternehmen 35 % auf weltweite Einkünfte und Veräußerungsgewinne. Gesellschafter haben je nach den geltenden Voraussetzungen Anspruch auf Erstattung eines Teils oder der gesamten von der Gesellschaft gezahlten Steuer.

Setup

Das Malta Business Registry erhebt elektronische Registrierungsgebühren, die bei einem genehmigten Stammkapital von bis zu 1.500 € bei 100 € beginnen und mit der Höhe des genehmigten Kapitals steigen.

The catch

Der nominale Steuersatz Maltas ist der höchste auf dieser Liste, und der Steuervorteil entsteht auf Ebene der Gesellschafter, nicht auf Gesellschaftsebene. Lassen Sie die Rückerstattung anhand Ihrer eigenen Gewinne von einem Berater modellieren, bevor Sie sich darauf verlassen.

6. Bulgaria: best for a low corporate tax rate

Bulgarien ist ein EU-Mitgliedstaat, weshalb eine bulgarische Gesellschaft Teil des Binnenmarkts ist. Die Registrierungsagentur akzeptiert elektronische Einreichungen zur Unternehmensanmeldung.

Tax rate

Der einheitliche Körperschaftsteuersatz beträgt 10 %, der niedrigste Regelsatz auf dieser Liste.

Setup

Das Unternehmenshandbuch des Wirtschaftsministeriums beziffert das Mindeststammkapital für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung auf 1 € (2 BGN vor der Euro-Einführung).

The catch

Die Online-Einreichung beim Handelsregister erfordert eine qualifizierte elektronische Signatur; prüfen Sie daher, welcher Einreichungsweg für Sie infrage kommt.

7. Lithuania: best for a low-cost EU base

Litauen ist ein baltischer EU-Mitgliedstaat, der ein ermäßigtes Steuersystem für Kleinunternehmen anbietet. Das Nachbarland Estland wählt mit der digitalen Residenz einen anderen Ansatz.

Tax rate

Der Regelsatz beträgt 17 %. Qualifizierte Kleinunternehmen mit Erträgen bis zu 300.000 € zahlen in ihren ersten beiden Steuerperioden 0 % und danach 7 % (vorbehaltlich bestimmter Voraussetzungen).

Setup

Invest Lithuania beziffert das Mindeststammkapital für eine UAB auf 1.000 €, das auf einem lokalen Bankkonto hinterlegt wird.

The catch

Der ermäßigte Steuersatz ist an Bedingungen geknüpft; Gründer sollten daher vorab prüfen, ob die Gesellschaft die Kriterien erfüllt.

8. Portugal: best for founders who may relocate

Portugal ist ein EU-Mitgliedstaat, der mit Empresa Online einen staatlichen Dienst zur Unternehmensgründung bereitstellt. Ausländische Gründer können diesen nutzen, wie in den folgenden Abschnitten erläutert wird.

Tax rate

Für das portugiesische Festland weist PwC einen einheitlichen Körperschaftsteuersatz von 19 % aus, mit 15 % auf die ersten 50.000 € des zu versteuernden Einkommens für KMU und einem kommunalen Zuschlag von bis zu 1,5 % in einigen Gemeinden.

Setup

Der staatliche Dienst Empresa Online kostet 220 € mit einer vorgefertigten Mustersatzung oder 360 € mit einer individuellen Satzung.

The catch

Portugal stellt klar, dass es für ausländische Staatsbürger kein rechtliches Hindernis für die Gründung von Unternehmen gibt, diese jedoch zunächst eine portugiesische Steuernummer benötigen.

9. Germany: best for selling to German customers

Deutschland ist ebenfalls ein EU-Mitgliedstaat, und die GmbH ist seine Rechtsform der Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Es ist der Eintrag auf dieser Liste, bei dem zwingend ein Notar eingeschaltet werden muss.

Tax rate

Germany Trade & Invest, die Wirtschaftsförderungsgesellschaft der Bundesrepublik Deutschland, gibt einen Körperschaftsteuersatz von 15 % zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5 % hierauf an, was insgesamt etwa 15,8 % entspricht. Hinzu kommt die Gewerbesteuer, die je nach Hebesatz der Gemeinde variiert; die Agentur beziffert die durchschnittliche Gesamtbelastung auf rund 30 %.

Setup

Eine GmbH benötigt ein Mindeststammkapital von 25.000 €, wovon mindestens 12.500 € bei der Registrierung eingezahlt sein müssen, und ein deutscher Notar muss hinzugezogen werden.

The catch

Dies ist die höchste Kapitalanforderung auf dieser Liste.

10. United Kingdom: best for fast setup outside the EU

Das Vereinigte Königreich ist das einzige Land hier, das kein EU-Mitglied ist; wir führen es auf, da Gründer es häufig gegen EU-Optionen abwägen. Es eignet sich für Unternehmen, die ein englischsprachiges Verfahren wünschen und keinen Zugang zum EU-Markt benötigen.

Tax rate

Der Hauptkörperschaftsteuersatz beträgt 25 % auf Gewinne über 250.000 £, und der Satz für Kleinunternehmen beträgt 19 % auf Gewinne bis zu 50.000 £, mit einer Zwischenregelung für Beträge dazwischen.

Setup

Das Companies House verlangt 100 £ für die Online-Gründung und 124 £ auf dem Postweg. Geschäftsführer müssen möglicherweise ihre Identität über GOV.UK One Login bestätigen, bevor die Registrierung erfolgt.

The catch

Da der EU-Binnenmarkt für EU-Mitglieder gilt, verschafft Ihnen eine britische Gesellschaft keinen Zugang dazu.

Which country is right for your business?

Wählen Sie das Land passend zu Ihrer geplanten Geschäftstätigkeit:

• Online-Verkauf an EU-Verbraucher: Jeder EU-Mitgliedstaat gewährt Zugang zum One Stop Shop, sodass die Wahl von Steuersätzen und Gründungsvorschriften abhängen kann.
• Große Unternehmen, die einen englischsprachigen EU-Standort suchen: Irland, sofern die Geschäftsführerregelung im Voraus eingeplant wird.
• Solo-Online-Unternehmen ohne lokale Präsenz: Estland, mit einer ladungsfähigen Geschäftsanschrift über einen Dienstleister.
• Holdingstruktur: Vergleichen Sie Zypern mit 15 %, die Niederlande und Maltas Gesellschafterrückerstattung und prüfen Sie anschließend, wie die Mutter-Tochter-Richtlinie auf Ihren Konzern anwendbar ist.
• Niedrigster nominaler Steuersatz: Bulgarien mit 10 % oder Litauen für qualifizierte Kleinunternehmen.
• Überwiegend deutsche Kunden: Deutschland, sobald Sie das Stammkapital von 25.000 € aufbringen können.
• Kein Bedarf an Zugang zum EU-Markt: das Vereinigte Königreich.

Wo eine Gesellschaft registriert ist, ist nur ein Teil ihrer steuerlichen Situation. Auch der Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung und die Frage, ob eine steuerliche Betriebsstätte in einem anderen Land besteht, können eine Rolle spielen. Zudem kann Ihre persönliche steuerliche Ansässigkeit das Ergebnis beeinflussen; sprechen Sie daher mit einem Steuerberater, bevor Sie ein Land allein aufgrund seines nominalen Steuersatzes auswählen.

Unser Leitfaden zur Unternehmensgründung in den Niederlanden behandelt diesen Weg ausführlich, und unsere Übersicht über die besten Gründungsagenturen in den Niederlanden vergleicht die Dienstleister.

What does European company formation cost?

Die staatlichen Registrierungsgebühren sind moderat, soweit wir sie bestätigen konnten: 50 € in Irland, ab 100 € in Malta, 220 € bis 360 € in Portugal, 265 € in Estland, 85,15 € in den Niederlanden und 100 £ im Vereinigten Königreich. Diese Zahlen sind nicht direkt miteinander vergleichbar, da sie staatliche Gebühren und Mindeststammkapital vermischen.

Die gesamten Gründungskosten umfassen zudem Notargebühren in den Niederlanden und Deutschland, Gebühren für Gründungsagenturen, die e-Residency-Karte in Estland sowie eine ladungsfähige Geschäftsanschrift, Buchhaltung und Steuerberatung, die gesondert in Rechnung gestellt werden.

Das Stammkapital verbleibt in Ihrer Gesellschaft und reicht von 0,01 € in den Niederlanden bis zu 25.000 € in Deutschland, wo 12.500 € bei der Registrierung eingezahlt werden müssen.

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