Niederländische Umsatzsteuer für Amazon-Verkäufer: Eine Compliance-Checkliste für 2026

Die Niederlande sind der strategischste Einstiegspunkt für Nicht-EU-Amazon-Verkäufer, dennoch verlieren viele Tausende an liquiden Mitteln durch die unnötige Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer an der Grenze. Die Vorauszahlung von Gebühren für die Einfuhrumsatzsteuer Niederlande E-Commerce kann Ihren Cashflow erheblich belasten, insbesondere wenn Bestände mit hohem Volumen betroffen sind. Die meisten Verkäufer verstehen, dass die Einhaltung der Umsatzsteuervorschriften obligatorisch ist, um Sperrungen von Amazon-Konten zu vermeiden, doch die technischen Anforderungen für nicht ansässige Unternehmen bleiben oft unklar.

Wahrscheinlich möchten Sie Ihr Unternehmenswachstum nicht durch behördliche Fehler oder blockierte Sendungen gefährden. Dieser professionelle Leitfaden beschreibt die Anforderungen für 2026 für die niederländische Umsatzsteuerregistrierung und die gesetzliche Compliance. Wir bieten internationalen Verkäufern einen klaren Weg zur Erlangung einer EORI-Nummer und einer Artikel-23-Genehmigung, die den Aufschub der Einfuhrumsatzsteuer auf Ihre periodische Steuererklärung ermöglicht. Indem Sie dieser Verfahrenscheckliste folgen, können Sie einen regelkonformen Status in Amazon Seller Central aufrechterhalten und gleichzeitig die Niederlande als steuereffizientes Drehkreuz für Ihre weltweiten Aktivitäten nutzen.

Bestimmung Ihrer niederländischen Umsatzsteuerpflichten als Amazon-Verkäufer

Die Lagerung von physischem Warenbestand innerhalb der Grenzen der Niederlande begründet eine unmittelbare Pflicht zur umsatzsteuerlichen Registrierung. Anders als beim Fernverkauf, für den bestimmte Schwellenwerte gelten, gibt es für die lokale Lagerung keinen Mindestumsatz. Wenn Sie Amazon FBA nutzen und Ihre Waren in einem niederländischen Fulfillment-Center lagern, müssen Sie vor Ihrem ersten Verkauf eine niederländische USt-IdNr. einholen. Diese Anforderung ist ein wesentlicher Bestandteil des niederländischen Umsatzsteuersystems, das sicherstellt, dass sämtliche wirtschaftliche Aktivitäten im Zusammenhang mit lokalem Warenbestand für den Belastingdienst dokumentiert werden.

Amazon Seller Central setzt strenge Compliance-Vorgaben für seine europäischen Marktplätze durch. Die Plattform schaltet FBA-Dienste für den niederländischen Markt nicht ohne eine verifizierte USt-IdNr. frei. Dieser Verifizierungsprozess verhindert Kontosperrungen und stellt sicher, dass die Verfahren zur Einfuhrumsatzsteuer Niederlande E-Commerce von Beginn an ordnungsgemäß eingehalten werden. Zudem müssen Sie zwischen B2C-Verkäufen an Endverbraucher, bei denen Sie niederländische Umsatzsteuer erheben, und B2B-Transaktionen unterscheiden, bei denen für gewerbliche Käufer mit gültiger USt-IdNr. häufig das Reverse-Charge-Verfahren zur Anwendung kommt.

Obligatorische Szenarien für die lokale Umsatzsteuerregistrierung

Bestimmte operative Tätigkeiten erfordern zwingend eine lokale Registrierung, unabhängig vom Sitzland Ihres Unternehmens. Internationale Verkäufer lösen diese Verpflichtungen üblicherweise über drei Hauptwege aus. Erstens erfordert die Vorhaltung von Lagerbeständen in einem niederländischen Warenlager, unabhängig davon, ob dieses von Amazon oder einem Drittanbieter betrieben wird, eine lokale Steuernummer. Zweitens werden Sie steuerpflichtig in den Niederlanden, wenn Sie als Importer of Record (IoR) für Waren auftreten, die aus Nicht-EU-Ländern wie China oder den Vereinigten Staaten eingeführt werden. Drittens müssen Sie sich für alle Lieferungen an niederländische Kunden lokal in den Niederlanden registrieren, wenn Ihre gesamten grenzüberschreitenden B2C-Verkäufe an EU-Verbraucher den jährlichen Schwellenwert von 10.000 € überschreiten und Sie sich nicht für das EU-OSS-Verfahren entschieden haben.

Die Rolle des One-Stop-Shop (OSS) für die Umsatzsteuer

Das EU-OSS-Verfahren vereinfacht die Deklaration für grenzüberschreitende B2C-Verkäufe innerhalb der EU. Es ermöglicht Verkäufern, eine einzige vierteljährliche Erklärung für alle Fernverkäufe abzugeben, anstatt sich in jedem einzelnen Mitgliedstaat registrieren zu müssen. Das OSS-Verfahren weist jedoch erhebliche Einschränkungen auf, die Amazon-Verkäufer beachten müssen. Es erstreckt sich nicht auf die lokale Lagerung. Wenn Sie Waren in einem niederländischen Lager halten, um kürzere Lieferzeiten zu gewährleisten, benötigen Sie neben Ihrer OSS-Registrierung weiterhin eine lokale niederländische USt-IdNr. Diese spezifische niederländische Nummer müssen Sie in Ihren Amazon-Steuereinstellungen hinterlegen, damit die Plattform den regulären Steuersatz von 21 % oder den ermäßigten Satz von 9 % für bestimmte Kategorien wie Lebensmittel oder Arzneimittel korrekt anwendet. Eine präzise Abstimmung zwischen Ihren OSS-Erklärungen und den lokalen niederländischen Steuererklärungen ist unerlässlich, um Doppelbesteuerungen oder Compliance-Lücken zu vermeiden.

Checkliste: Voraussetzungen für die Umsatzsteuerregistrierung in den Niederlanden

Die Erlangung einer niederländischen USt-IdNr. ist ein strukturierter Prozess, der eine präzise Dokumentation erfordert, um den Anforderungen des Belastingdienst zu genügen. Zu Beginn müssen Sie die Rechtsform Ihres Unternehmens nachweisen. Für niederländische Gesellschaften ist hierfür ein aktueller Handelsregisterauszug der KVK erforderlich; für das Jahr 2026 beträgt die KVK-Registrierungsgebühr 85,15 €. Nicht ansässige Unternehmen müssen einen gleichwertigen amtlichen Auszug aus dem Handelsregister ihres Heimatlandes vorlegen. Diese Dokumentation dient als primärer Nachweis dafür, dass Ihr Unternehmen eine rechtmäßige juristische Person ist, die berechtigt ist, Handel im Rahmen der niederländischen Umsatzsteuerpflichten für Unternehmer zu betreiben.

Die Zollabfertigung im Bereich Einfuhrumsatzsteuer Niederlande E-Commerce ist ohne eine gültige EORI-Nummer (Economic Operators Registration and Identification) ausgeschlossen. Sie sollten diese zeitgleich mit Ihrer Umsatzsteuerregistrierung beantragen. Darüber hinaus verlangen die Steuerbehörden Identifikationsdokumente aller aktiven Geschäftsführer sowie jedes wirtschaftlichen Eigentümers (UBO), der mehr als 25 % der Anteile oder Stimmrechte der Gesellschaft hält. Um eine tatsächliche unternehmerische Tätigkeit nachzuweisen, müssen Sie Belege für Ihre E-Commerce-Aktivitäten einreichen. Screenshots aus Amazon Seller Central mit dem Kontostatus, Lieferverträge mit Herstellern oder unterzeichnete Vereinbarungen mit niederländischen Fulfillment-Centern sind in der Regel ausreichend.

Dokumentation für nicht ansässige Verkäufer

Verkäufer mit Sitz außerhalb der Niederlande müssen zusätzliche Verifizierungsschritte durchlaufen. Sie müssen beglaubigte Passkopien und aktuelle Adressnachweise für alle Geschäftsführer vorlegen. Wenn Ihr Unternehmen in einem Nicht-EU-Staat registriert ist, ist eine Gründungsurkunde mit Apostille zwingend erforderlich. Der Belastingdienst verlangt zudem eine detaillierte Beschreibung Ihrer Lieferkette. Diese muss den Weg Ihrer Waren vom Hersteller bis zum niederländischen Hub lückenlos abbilden und alle am Transport- und Lagerprozess beteiligten Parteien benennen. Eine eindeutige Dokumentation an dieser Stelle verhindert Verzögerungen bei der Registrierung für die Einfuhrumsatzsteuer Niederlande E-Commerce.

Registrierung per Vollmacht aus der Ferne

Internationale Unternehmer müssen für die steuerliche Registrierung nicht in die Niederlande reisen. Sie können einen Bevollmächtigten über eine beglaubigte Vollmacht (Power of Attorney, PoA) ermächtigen, den Antrag in Ihrem Namen einzureichen. Im Jahr 2026 liegen die Bearbeitungszeiten beim Belastingdienst je nach Komplexität des Falles üblicherweise zwischen vier und sechs Wochen. Nach der Genehmigung erhalten Sie zwei unterschiedliche Nummern. Das Omzetbelastingnummer dient der internen Kommunikation mit dem Finanzamt, während die VAT-ID (beginnend mit NL) die Nummer ist, die Sie auf Rechnungen und in Ihren Amazon-Steuereinstellungen angeben. Wenn Sie Unterstützung bei der Abwicklung dieser administrativen Anforderungen benötigen, können Sie unser spezialisiertes Steuerteam kontaktieren.

Strategische Vorteile: Artikel 23 und der Aufschub der Einfuhrumsatzsteuer

Die Niederlande fungieren aufgrund ihres effizienten Steueraufschubsystems als zentrale Logistikdrehscheibe für Europa. Gemäß Artikel 23 des niederländischen Umsatzsteuergesetzes können Importeure die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer vom Zeitpunkt der Einfuhr auf die periodische Umsatzsteuererklärung verlagern. Dieser Mechanismus beseitigt die Notwendigkeit von Liquiditätsabflüssen an der Grenze vollständig. Für operative Tätigkeiten im Bereich Einfuhrumsatzsteuer Niederlande E-Commerce bedeutet dies, dass Ihr Kapital nicht auf Konten des Belastingdienst gebunden ist, während Sie auf eine Erstattung warten. Stattdessen wird die Umsatzsteuer in derselben Erklärung sowohl als geschuldete Steuer als auch als Vorsteuer deklariert, was zu einer liquiditätsneutralen Position führt.

Ihre EORI-Nummer dient als zollrechtliche Identifikation, aber erst die Genehmigung nach Artikel 23 gewährt das Privileg der Steuerverlagerung. Ohne diese gesonderte Genehmigung müssen Sie den anfallenden Steuersatz entrichten, bevor Ihre Waren zollrechtlich freigegeben werden. Die meisten Konsumgüter unterliegen dem Regelsatz von 21 %, wenngleich für bestimmte Kategorien ermäßigte Sätze gelten können. Sie können die offiziellen niederländischen Umsatzsteuersätze für Ihre jeweilige Produktkategorie prüfen, um Ihre steuerliche Belastung bei der Zollabfertigung genau zu kalkulieren.

Voraussetzungen und steuerliche Vertretung

Nicht ansässige Unternehmen müssen einen Fiskalvertreter bestellen, um die Vorteile von Artikel 23 in Anspruch nehmen zu können. Dieser Vertreter fungiert als lokaler Intermediär und übernimmt die Haftung für Ihre Steuererklärungen. Zwar können auch ausländische Einheiten diesen Antrag stellen, doch vereinfacht die Gründung einer Dutch BV das Verfahren oft erheblich. Eine lokale Dutch BV ist in den Niederlanden steuerlich ansässig, was von den Steuerbehörden in der Regel mit geringeren Sicherheitsleistungen verbunden wird. Unsere Dienstleistungen umfassen die Wahrnehmung dieser Vertretungspflichten, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen alle gesetzlichen Vorschriften einhält und der Status der Steuerverlagerung gewahrt bleibt.

Berechnung der finanziellen Auswirkungen

Die Liquiditätsvorteile treten insbesondere beim Import hochwertiger Waren deutlich zutage. Betrachten Sie eine Lieferung von Unterhaltungselektronik mit einem Zollwert von 200.000 €. Ohne Steuerverlagerung müssten Sie bei Ankunft im Hafen von Rotterdam oder am Flughafen Schiphol unmittelbar 42.000 € an Einfuhrumsatzsteuer entrichten. Mit einer Artikel-23-Lizenz verbleiben diese 42.000 € auf Ihrem Bankkonto und stehen Ihnen für Reinvestitionen in Marketing oder zusätzliche Lagerbestände zur Verfügung. Diese Reduzierung des Betriebskapitalbedarfs verschafft Amazon-Verkäufern bei der Skalierung ihrer EU-Aktivitäten einen erheblichen Wettbewerbsvorteil. Ausführlichere Informationen zum Registrierungsprozess finden Sie in unserem Leitfaden zur niederländischen Umsatzsteuerregistrierung für ausländische Unternehmen.

Operative Compliance: Rechnungsstellungs- und Einreichungspflichten

Die Aufrechterhaltung der Compliance erfordert die strikte Einhaltung des niederländischen vierteljährlichen Einreichungszyklus. Sie müssen Ihre Umsatzsteuererklärungen bis zum letzten Tag des Monats einreichen, der auf das jeweilige Kalenderquartal folgt; beispielsweise ist die Frist für das erste Quartal der 30. April. Im Rahmen dieses Prozesses wenden Sie den Regelsatz von 21% auf die meisten Handelswaren an, während bestimmte Artikel wie Bücher oder spezifische Medikamente für den ermäßigten Steuersatz von 9% qualifizieren. Eine ordnungsgemäße Verwaltung der import VAT Netherlands ecommerce-Dokumentation stellt sicher, dass die in diesen Erklärungen geltend gemachten Vorsteuerbeträge mit den Aufzeichnungen der niederländischen Zollbehörden übereinstimmen.

Niederländische Rechnungslegungsstandards für den E-Commerce

Jeder Verkauf erfordert eine gültige Rechnung, die spezifische gesetzliche Anforderungen erfüllt, um als konform zu gelten. Sie müssen Ihre niederländische BTW-ID, die Angaben des Kunden, eine eindeutige Rechnungsnummer und eine klare Beschreibung der verkauften Waren angeben. Wenn Sie Bestände zwischen EU-Fulfillment-Centern bewegen, führen Sie steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen durch. Diese Verbringungen unterliegen nicht der Umsatzsteuer, müssen jedoch präzise in Ihrer Buchführung und der Zusammenfassenden Meldung erfasst werden. Der VAT Calculation Service (VCS) von Amazon kann einen Großteil dieser Erstellung automatisieren, die rechtliche Verantwortung für die Richtigkeit der endgültigen Daten verbleibt jedoch bei Ihnen. Für einen tieferen Einblick in diese technischen Anforderungen konsultieren Sie unseren Leitfaden zur E-Commerce-Buchhaltung in den Niederlanden.

Die Belastingdienst schreibt eine 7-jährige Aufbewahrungsfrist für sämtliche Geschäftsunterlagen vor. Diese Anforderung umfasst digitale Kopien von Rechnungen, Kontoauszügen und Zollbelegen im Zusammenhang mit Ihren Sendungen. Die ordentliche Organisation dieser Dateien ist von entscheidender Bedeutung, da das Finanzamt zu jedem Zeitpunkt innerhalb dieses Siebenjahreszeitraums eine Prüfung Ihrer Unterlagen anfordern kann. Eine digitale Speicherung ist zulässig, sofern die Integrität und Lesbarkeit der Daten gewährleistet ist.

Strafen und Risikomanagement

Das Prüfungsumfeld im Jahr 2026 ist zunehmend datengestützt und transparent. Die Steuerbehörden erhalten nun im Rahmen EU-weiter Richtlinien zum Datenaustausch automatisierte Umsatzdaten direkt von Plattformen wie Amazon. Abweichungen zwischen Ihren gemeldeten Umsätzen und den Daten der Plattform können unmittelbare Rückfragen oder Verwaltungssanktionen nach sich ziehen. Verspätete Einreichungen führen in der Regel zu Standardstrafen, während strukturelle Ungenauigkeiten in Ihren Umsatzsteuererklärungen intensivere Prüfungen auslösen können. Die Bewältigung dieser Risiken erfordert einen proaktiven Ansatz bei Ihrer monatlichen Buchführung und ein klares Verständnis des Zusammenspiels zwischen den Berichten von Amazon und dem niederländischen Steuerrecht.

Zuletzt überprüft: August 2026

Gründung einer Dutch BV für langfristiges Amazon-Wachstum

Die Gründung einer niederländischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Dutch BV) bietet einen soliden rechtlichen Rahmen für die Skalierung eines Amazon-Geschäfts. Neben dem professionellen Außenauftritt und der Haftungsbeschränkung für internationale Gründer ist eine Dutch BV eine lokale steuerliche Einheit. Dieser Status vereinfacht den Erhalt einer Artikel-23-Genehmigung, die für die Steuerung der import VAT Netherlands ecommerce-Kosten unerlässlich ist. Für 2026 liegen die Körperschaftsteuersätze (KSt) bei 19% für steuerpflichtige Gewinne bis zu 200.000 € und bei 25,8% für Beträge oberhalb dieses Schwellenwerts.

Der Gründungsprozess ist für gebietsfremde Unternehmer sehr zugänglich. Das Mindeststammkapital beträgt lediglich 1 €, und die einmalige KVK-Registrierungsgebühr liegt im Jahr 2026 bei 85,15 €. Im Gegensatz zu einer einfachen USt-Registrierung für Nicht-Ansässige erfordert eine Dutch BV eine Gründungsurkunde, die von einem niederländischen Notar ausgefertigt werden muss. Zudem müssen Sie alle wirtschaftlich Berechtigten (UBOs) mit einer Beteiligung von mehr als 25% im niederländischen UBO-Register eintragen. Als niederländische Gesellschaft muss die Dutch BV ihre Geschäftsbuchführung über die gesetzliche Aufbewahrungsfrist von 7 Jahren vorhalten, um sicherzustellen, dass alle Finanzunterlagen für potenzielle Prüfungen zur Verfügung stehen.

BV-Gründung vs. ausländische Umsatzsteuerregistrierung

Viele Verkäufer beginnen mit einer USt-Registrierung für Nicht-Ansässige, gehen jedoch mit steigendem Umsatz zu einer vollständigen juristischen Person über. Eine Dutch BV ermöglicht Ihnen den Zugang zum lokalen Geschäftsbanking und zu niederländischen Zahlungsabwicklungslösungen wie iDEAL, was die Konversionsraten im eigenen Webshop verbessern kann. Dieser Übergang umfasst die Beendigung Ihrer Registrierung als Nicht-Ansässiger und die Übertragung Ihrer Amazon Seller Central-Einstellungen auf die neue Gesellschaft. Der Wechsel zu einer Dutch BV-Struktur führt häufig zu besseren Konditionen bei Lieferanten und Logistikpartnern, die die Zusammenarbeit mit lokalen Unternehmen bevorzugen. Sie können sich näher über die Gründung einer Dutch BV informieren, um zu prüfen, ob diese Struktur Ihren langfristigen Expansionszielen entspricht.

Umsetzungsschritte für Amazon-Verkäufer

Um einen reibungslosen Markteintritt zu gewährleisten, empfehlen wir die gleichzeitige Beantragung der BV-Gründung, Ihrer BTW-ID und einer EORI-Nummer. Dieser koordinierte Ansatz verhindert Verzögerungen in Ihrer Lieferkette und stellt sicher, dass Ihr Aufschub der import VAT Netherlands ecommerce aktiv ist, bevor Ihre erste Sendung eintrifft. Sofern Ihre Geschäftsaktivitäten lokales Personal für Lagerhaltung oder Kundensupport erfordern, können Sie Payroll Services nutzen, um die Einhaltung des niederländischen Arbeitsrechts sicherzustellen. Gründer von außerhalb der EU müssen nicht in die Niederlande reisen, um dieses Verfahren abzuschließen; die gesamte Einrichtung kann über den Weg einer beglaubigten Vollmacht remote erfolgen. Wenn Sie bereit sind zu beginnen, fordern Sie eine Beratung über unsere Kontaktseite an.

Zuletzt überprüft: August 2026

Sichern Sie Ihren niederländischen Markteintritt für 2026 ab

Die Bewältigung der Anforderungen bezüglich der import VAT Netherlands ecommerce ist eine verfahrenstechnische Notwendigkeit, die durch den Aufschub nach Artikel 23 einen klaren Wettbewerbsvorteil bietet. Internationale Verkäufer müssen die sofortige USt- und EORI-Registrierung gegen langfristige strukturelle Entscheidungen abwägen, wie etwa die Gründung einer Dutch BV. Die Aufrechterhaltung der gesetzlichen Compliance einschließlich der 7-jährigen Aufbewahrungsfrist und der ordnungsgemäßen vierteljährlichen Einreichungen stellt sicher, dass Ihr Amazon Seller Central-Konto uneingeschränkt aktiv bleibt.

Intercompany Solutions ist darauf spezialisiert, internationalen Unternehmern diesen Markteintritt zu erleichtern. Wir bieten spezialisierte steuerliche Unterstützung für den E-Commerce und fundierte Expertise beim Artikel-23-Aufschub, um den Cashflow Ihres Unternehmens zu optimieren. Unser Team realisiert die Fern-Gründung innerhalb von 3 bis 5 Werktagen, sodass Sie eine professionelle niederländische Präsenz aufbauen können, ohne international reisen zu müssen. Wir stehen Ihnen zur Seite, um diese administrativen Schritte mit Schnelligkeit und Präzision zu steuern.

Wir freuen uns darauf, Ihre Expansion in den niederländischen E-Commerce-Markt zu begleiten und Ihnen dabei zu helfen, ein stabiles Fundament für Ihr Wachstum in Europa zu schaffen.

Zuletzt überprüft: August 2026

Häufig gestellte Fragen

Benötige ich ein niederländisches Unternehmen, um eine niederländische Steuernummer für Amazon zu erhalten?

Nein, Sie müssen keine niederländische juristische Person wie eine Dutch BV gründen, um eine niederländische BTW-Nummer zu erhalten. Gebietsfremde Unternehmen können sich direkt bei der Belastingdienst als ausländische Unternehmer registrieren. Dies ist üblich für Verkäufer, die lediglich ihre Verpflichtungen bezüglich der import VAT Netherlands ecommerce ohne eine vollständige lokale Präsenz verwalten müssen. Eine Dutch BV ist zwar nicht zwingend vorgeschrieben, wird jedoch häufig von Verkäufern bevorzugt, die einen einfacheren Zugang zum niederländischen Geschäftsbanking oder geringere Sicherheitsleistungen für Einfuhrumsatzsteuer-Aufschublizenzen anstreben.

Wie lange dauert es im Jahr 2026, eine niederländische Steuernummer zu erhalten?

Im Jahr 2026 beträgt die typische Bearbeitungszeit für eine niederländische USt-Registrierung eines gebietsfremden Unternehmens zwischen vier und sechs Wochen. Dieser Zeitrahmen hängt von der Vollständigkeit Ihrer Unterlagen ab, einschließlich beglaubigter Identitätsnachweise und Nachweisen über die geschäftliche Tätigkeit. Wenn Sie gleichzeitig eine EORI-Nummer oder eine Artikel-23-Genehmigung beantragen, werden diese Anträge in der Regel parallel bearbeitet. Verzögerungen entstehen häufig dann, wenn die Steuerbehörden zusätzliche Auskünfte zu Ihrer Lieferkette oder Herstellerverträgen anfordern.

Was ist die Artikel-23-Genehmigung und wie hilft sie Amazon-Verkäufern?

Die Artikel-23-Genehmigung ist eine Aufschubregelung, die es Ihnen erlaubt, die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer von der Grenze auf Ihre periodische Umsatzsteuererklärung zu verlagern. Dies hilft Amazon-Verkäufern durch eine deutliche Verbesserung des Cashflows, da Sie bei der Zollabfertigung Ihrer Waren die 21% BTW nicht vorstrecken müssen. Stattdessen wird die Steuer in derselben Erklärung sowohl als Verbindlichkeit als auch als abzugsfähige Vorsteuer erfasst, was eine neutrale Liquiditätsposition für Ihr Betriebskapital und Ihr Bestandsmanagement zur Folge hat.

Kann ich mich von außerhalb der EU remote für die niederländische Umsatzsteuer registrieren?

Ja, Sie können den gesamten USt-Registrierungsprozess aus Ländern außerhalb der Europäischen Union vollständig remote abwickeln. Sie müssen beglaubigte Dokumente sowie eine Vollmacht (Power of Attorney, PoA) für einen lokalen Vertreter bereitstellen, der die Antragstellung bei den niederländischen Steuerbehörden übernimmt. Dieser Weg ist speziell für internationale Unternehmer konzipiert, die über keine physische Niederlassung in den Niederlanden verfügen. Dadurch wird gewährleistet, dass Sie alle Anforderungen hinsichtlich der import VAT Netherlands ecommerce erfüllen, ohne persönlich in das Land reisen zu müssen.

Wie hoch sind die niederländischen Umsatzsteuersätze für 2026?

Für 2026 beträgt der Standardsteuersatz für die BTW in den Niederlanden 21%, der für die meisten über Amazon verkauften Konsumgüter gilt. Ein ermäßigter Steuersatz von 9% gilt für bestimmte Kategorien wie Bücher, Lebensmittel und ausgewählte pharmazeutische Erzeugnisse. Zudem existiert ein Steuersatz von 0% für den internationalen Transport und für Warenlieferungen in andere EU-Mitgliedstaaten. Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Steuereinstellungen bei Amazon diese Sätze bezogen auf die von Ihnen vertriebenen Produktkategorien korrekt abbilden, um die Compliance zu wahren.

Unterscheidet sich eine EORI-Nummer von einer Steuernummer?

Ja, eine EORI-Nummer unterscheidet sich von einer Steuernummer, obwohl beide für den internationalen Handel erforderlich sind. Die EORI-Nummer dient den Zollbehörden speziell dazu, Ihr Unternehmen bei der Ein- und Ausfuhr von Waren zu identifizieren. Die Steuernummer (BTW-Nummer) wird zur Meldung der Umsatzsteuer an die Belastingdienst sowie zur Rechnungsstellung an Kunden verwendet. Sie benötigen beide Nummern, um Ihre Lieferkette und die steuerliche Compliance beim Import von Waren in den niederländischen Markt für Fulfillment-Zwecke erfolgreich abzuwickeln.

Was passiert, wenn ich auf Amazon.nl ohne Umsatzsteuernummer verkaufe?

Der Verkauf auf Amazon.nl ohne verifizierte Steuernummer führt zur sofortigen Sperrung Ihres Verkäuferkontos. Amazon ist gesetzlich verpflichtet, den Steuerstatus von Händlern zu überprüfen, um Mehrwertsteuerbetrug innerhalb der EU zu verhindern. Wenn Sie Fulfillment by Amazon (FBA) nutzen und Waren in einem niederländischen Lager einlagern möchten, können Sie diese Dienste erst aktivieren, nachdem Ihre BTW-ID hochgeladen und verifiziert wurde. Dadurch wird sichergestellt, dass alle Verkäufe ab der ersten Transaktion ordnungsgemäß besteuert werden.

Sources

• KVK - Registering with the Dutch Business Register
• Business.gov.nl - Private limited company (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Dutch Civil Code, legal entities)
• Rijksoverheid - Ondernemen
• Belastingdienst - Corporate income tax rates
• Belastingdienst - VAT (btw) for entrepreneurs
• European Commission - VAT rules and rates
• ICS Payroll - Dutch payroll services
• Belastingdienst - Payroll taxes (loonheffingen)
• UWV - Employer obligations
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• ICLG - Corporate Governance Laws and Regulations, Netherlands