ضريبة القيمة المضافة في هولندا لبائع أمازون: قائمة التحقق من الامتثال لعام 2026

تعد هولندا نقطة الدخول الأكثر استراتيجية لبائعي أمازون من خارج الاتحاد الأوروبي، ومع ذلك يخسر الكثيرون آلافاً من رأس المال السائل من خلال سداد ضريبة القيمة المضافة على الواردات عند الحدود دون داعٍ. يمكن أن يؤدي دفع رسوم ضريبة القيمة المضافة على الواردات للتجارة الإلكترونية في هولندا مقدماً إلى تقييد تدفقك النقدي بشدة، لا سيما عندما يتعلق الأمر بمخزون ذي حجم كبير. يدرك معظم البائعين أن الامتثال لضريبة القيمة المضافة إلزامي لتجنب تعليق حسابات أمازون، ولكن المتطلبات الفنية للكيانات غير المقيمة غالباً ما تظل غير واضحة.

من المحتمل أنك لا ترغب في المخاطرة بنمو أعمالك بسبب أخطاء تنظيمية أو شحنات محتجزة. يوضح هذا الدليل المهني متطلبات عام 2026 للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة الهولندية والامتثال القانوني. نحن نقدم مساراً واضحاً للبائعين الدوليين للحصول على رقم EORI وتصريح المادة 23، والذي يتيح تأجيل ضريبة القيمة المضافة على الواردات إلى إقرارك الدوري. باتباع قائمة التحقق الإجرائية هذه، يمكنك الحفاظ على حالة امتثال لحساب Amazon Seller Central الخاص بك مع الاستفادة من هولندا كمركز يتسم بالكفاءة الضريبية لعملياتك العالمية.

تحديد التزامات ضريبة القيمة المضافة الهولندية كبائع على Amazon

يؤدي تخزين المخزون الفعلي داخل حدود هولندا إلى نشوء التزام فوري بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة. وعلى عكس البيع عن بعد، الذي يخضع لحدود معينة، لا يوجد حد أدنى لحجم المعاملات بالنسبة للتخزين المحلي. فإذا كنت تستخدم Amazon FBA وتُحفظ بضائعك في مركز استيفاء هولندي، فيجب عليك الحصول على رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة الهولندي (VAT-ID) قبل إجراء أول عملية بيع. ويعد هذا المطلب عنصراً أساسياً في نظام ضريبة القيمة المضافة الهولندي، لضمان توثيق جميع الأنشطة التجارية التي تشمل مخزوناً محلياً لدى Belastingdienst.

تطبق Amazon Seller Central معايير امتثال صارمة لأسواقها الأوروبية. ولن تُفعل المنصة خدمات FBA للسوق الهولندية دون التحقق من رقم VAT-ID. وتمنع عملية التحقق هذه تعليق الحسابات وتضمن اتباع إجراءات import VAT Netherlands ecommerce بشكل صحيح منذ البداية. كما ستحتاج إلى التمييز بين مبيعات B2C للمستهلكين، حيث تقوم بتحصيل ضريبة القيمة المضافة الهولندية، ومعاملات B2B، حيث تنطبق آلية التكليف العكسي غالباً على المشترين التجاريين الذين يحملون أرقام ضريبة قيمة مضافة صالحة.

حالات التسجيل المحلي الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة

تستلزم بعض الأنشطة التشغيلية المحددة التسجيل المحلي بغض النظر عن بلد موطن شركتك. وعادة ما يواجه البائعون الدوليون هذه المتطلبات عبر ثلاثة مسارات رئيسية. أولاً، يتطلب الاحتفاظ بالمخزون في أي مستودع هولندي، سواء كانت تديره Amazon أو مزود خدمات لوجستية خارجي، الحصول على رقم محلي. ثانياً، يؤدي العمل بصفتك المستورد المسجل (IoR) للبضائع القادمة من دول خارج الاتحاد الأوروبي مثل الصين أو الولايات المتحدة إلى جعلك خاضعاً للضريبة الهولندية. ثالثاً، إذا تجاوز إجمالي مبيعاتك العابرة للحدود من نوع B2C إلى مستهلكي الاتحاد الأوروبي الحد السنوي البالغ 10,000 يورو ولم تكن قد اخترت نظام OSS للاتحاد، فيجب عليك التسجيل محلياً في هولندا لأي مبيعات يتم تسليمها للعملاء الهولنديين.

دور نظام النافذة الواحدة لضريبة القيمة المضافة (OSS)

يبسط نظام Union OSS تقديم التقارير لمبيعات B2C العابرة للحدود داخل الاتحاد الأوروبي. فهو يتيح للبائعين تقديم إقرار ربع سنوي واحد لجميع المبيعات عن بعد بدلاً من التسجيل في كل دولة عضو. ومع ذلك، ينطوي نظام OSS على قيود جوهرية يجب على بائعي Amazon فهمها. فهو لا يغطي التخزين المحلي. وإذا قمت بتخزين بضائع في مستودع هولندي لتوفير أوقات تسليم أسرع، فستظل بحاجة إلى رقم BTW هولندي محلي إلى جانب تسجيلك في OSS. كما يجب عليك ربط هذا الرقم الهولندي المحدد بإعدادات الضرائب الخاصة بك على Amazon لضمان تطبيق المنصة للمعدل القياسي الصحيح البالغ 21% أو المعدل المخفض البالغ 9% لفئات معينة مثل المواد الغذائية أو الأدوية. وتعد المزامنة السليمة بين إقرارات OSS وإقراراتك الهولندية المحلية أمراً ضرورياً لتجنب الازدواج الضريبي أو وجود فجوات في الامتثال.

قائمة التحقق: متطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في هولندا

يعد الحصول على رقم BTW هولندي عملية منظمة تتطلب وثائق دقيقة لتلبية متطلبات Belastingdienst. للبدء، يجب عليك إثبات الهيكل القانوني لشركتك. بالنسبة للكيانات الهولندية، يتطلب ذلك مستخرجاً حديثاً من غرفة التجارة (KVK)؛ وبالنسبة لعام 2026، تبلغ رسوم تسجيل KVK ما قدره 85.15 يورو. أما الشركات غير المقيمة، فيجب عليها تقديم مستخرج رسمي معادل من السجل التجاري في موطنها الأصلي. وتعمل هذه الوثائق كدليل أساسي على أن عملك التجاري يتمتع بشخصية اعتبارية قانونية يحق لها ممارسة التجارة ضمن إطار التزامات ضريبة القيمة المضافة الهولندية لرواد الأعمال.

يعد التخليص الجمركي لعمليات import VAT Netherlands ecommerce مستحيلاً بدون رقم تسجيل وتحديد المشغلين الاقتصاديين (EORI) ساري المفعول. وينبغي عليك التقدم بطلب للحصول عليه بالتزامن مع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. بالإضافة إلى ذلك، تتطلب السلطات الضريبية وثائق إثبات الهوية لجميع المديرين النشطين وأي مستفيد حقيقي نهائي (UBO) يمتلك أكثر من 25% من أسهم الشركة أو حقوق التصويت فيها. ولإثبات وجود نية تجارية نشطة، يجب عليك تقديم أدلة على نشاطك في التجارة الإلكترونية. وعادة ما تكون لقطات الشاشة من Amazon Seller Central التي توضح حالة حسابك، أو عقود التوريد مع المصنعين، أو الاتفاقيات الموقعة مع مراكز الاستيفاء الهولندية كافية لهذا الغرض.

الوثائق المطلوبة للبائعين غير المقيمين

يواجه البائعون المقيمون خارج هولندا خطوات تحقق إضافية. حيث يجب عليك تقديم نسخ مصدقة من جوازات السفر وإثبات عنوان حديث لجميع المديرين. وإذا كانت شركتك مسجلة في ولاية قضائية خارج الاتحاد الأوروبي، فإن شهادة التأسيس مع تصديق الأبوستيل (Apostille) تكون إلزامية. كما تطلب Belastingdienst وصفاً مفصلاً لسلسلة التوريد الخاصة بك. وينبغي أن يحدد هذا الوصف بوضوح مسار بضائعك من المصنّع إلى المركز الهولندي، مع تحديد جميع الأطراف المشاركة في عمليات النقل والتخزين. ويمنع التوثيق الواضح هنا حدوث تأخيرات في مرحلة التسجيل لعمليات import VAT Netherlands ecommerce.

التسجيل عن بعد بموجب توكيل رسمي

لا يحتاج رواد الأعمال الدوليون إلى السفر إلى هولندا لإتمام تسجيلهم الضريبي. حيث يمكنك استخدام توكيل رسمي مصدق (PoA) لتفويض ممثل للتعامل مع الطلب نيابة عنك. وفي عام 2026، تتراوح الجداول الزمنية للمعالجة لدى Belastingdienst عادةً بين أربعة وستة أسابيع، اعتماداً على مدى تعقيد الملف. وبمجرد الموافقة، ستتلقى رقمين مختلفين. يُستخدم Omzetbelastingnummer للتواصل الداخلي مع مكتب الضرائب، بينما يُستخدم VAT-ID (الذي يبدأ بـ NL) للفواتير وإعدادات الضرائب في Amazon. وإذا كنت بحاجة إلى مساعدة في إدارة هذه المتطلبات الإدارية، يمكنك الاتصال بفريقنا الضريبي المتخصص للحصول على التوجيه.

المزايا الاستراتيجية: المادة 23 وتأجيل ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد

تعمل هولندا كمركز لوجستي رئيسي لأوروبا بفضل نظامها الفعال لتأجيل الضرائب. وبموجب المادة 23 من قانون ضريبة القيمة المضافة الهولندي، يمكن للبائعين تأجيل دفع ضريبة الاستيراد من لحظة الدخول إلى موعد الإقرار الدوري لضريبة القيمة المضافة. وتلغي هذه الآلية فعلياً الحاجة إلى السداد النقدي المسبق عند الحدود. وبالنسبة لعمليات import VAT Netherlands ecommerce، يعني هذا عدم تجميد رأس مالك في حسابات Belastingdienst أثناء انتظار استرداد الأموال. وبدلاً من ذلك، يتم الإقرار عن ضريبة القيمة المضافة كضريبة مستحقة الدفع وقابلة للخصم في الوقت نفسه في الإقرار ذاته، مما يؤدي إلى وضع محايد للتدفقات النقدية.

يعمل رقم EORI الخاص بك كمعرّف لك لدى الجمارك، ولكن ترخيص المادة 23 هو ما يمنح امتياز التأجيل. وبدون هذا التصريح المحدد، يجب عليك دفع معدل ضريبة القيمة المضافة المطبق قبل الإفراج عن بضائعك. وتخضع معظم السلع الاستهلاكية للمعدل القياسي البالغ 21%، على الرغم من أن فئات معينة قد تكون مؤهلة لفئات أدنى. ويمكنك مراجعة معدلات ضريبة القيمة المضافة في هولندا الرسمية لفئة منتجاتك المحددة لفهم التزاماتك المحتملة أثناء عملية التخليص الجمركي.

الأهلية والتمثيل الضريبي

يتعين على الشركات غير المقيمة تعيين ممثل ضريبي للاستفادة من مزايا المادة 23. ويعمل هذا الممثل كوسيط محلي ويتحمل المسؤولية عن إقراراتك الضريبية. وفي حين يجوز للكيانات الأجنبية التقدم بالطلب، فإن تأسيس Dutch BV غالباً ما ييسر الإجراءات. وتعتبر الـ BV المحلية مقيماً ضريبياً في هولندا، وهو ما يؤدي عادةً إلى متطلبات ضمان مالي أقل من جانب السلطات الضريبية. وتتضمن خدمات المحاسبة والضرائب لدينا إدارة واجبات التمثيل هذه لضمان بقاء عملك ممتثلاً لجميع اللوائح القانونية مع الحفاظ على وضع التأجيل الخاص بك.

حساب الأثر المالي

تتضح المزايا المالية بشكل أكبر عند استيراد مخزون عالي القيمة. فلنتخيل شحنة من الأجهزة الإلكترونية الاستهلاكية بقيمة جمركية تبلغ 200,000 يورو. وبدون التأجيل، ستكون مديناً بمبلغ 42,000 يورو كضريبة قيمة مضافة فور وصول الشحنة إلى ميناء روتردام أو مطار سخيبول. أما مع ترخيص المادة 23، فإنك تحتفظ بمبلغ 42,000 يورو هذا في حسابك المصرفي، مما يتيح لك إعادة استثماره في الإعلانات أو مخزون إضافي. ويعد هذا الانخفاض في متطلبات رأس المال العامل ميزة تنافسية كبيرة لبائعي Amazon الذين يوسعون نطاق عملياتهم في الاتحاد الأوروبي. وللمزيد من التفاصيل حول إجراءات التسجيل، يُرجى الاطلاع على دليلنا حول تسجيل ضريبة القيمة المضافة في هولندا للشركات الأجنبية.

الامتثال التشغيلي: متطلبات الفوترة وتقديم الإقرارات

يتطلب الحفاظ على الامتثال الالتزام الصارم بدورة تقديم الإقرارات ربع السنوية الهولندية. يجب عليك تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك بحلول اليوم الأخير من الشهر الذي يلي كل ربع سنة ميلادي؛ على سبيل المثال، الموعد النهائي للربع الأول هو 30 أبريل. وخلال هذه العملية، ستطبق النسبة القياسية البالغة 21% على معظم السلع التجارية، في حين تتأهل أصناف محددة مثل الكتب أو بعض الأدوية للنسبة المخفضة البالغة 9%. وتضمن الإدارة السليمة لوثائق import VAT Netherlands ecommerce تطابق الخصومات الضريبية المطالب بها في هذه الإقرارات مع السجلات المحفوظة لدى سلطات الجمارك الهولندية.

معايير الفوترة الهولندية للتجارة الإلكترونية

تتطلب كل عملية بيع فاتورة صالحة تستوفي متطلبات نظامية محددة لتُعتبر ممتثلة. يجب عليك تضمين رقم التعريف الضريبي الهولندي الخاص بك لضريبة القيمة المضافة (VAT-ID)، وبيانات العميل، ورقم فاتورة فريد، ووصف واضح للسلع المباعة. وعند نقل المخزون بين مراكز الشحن والتخزين داخل الاتحاد الأوروبي، ستتعامل مع توريدات بينية داخل الاتحاد الأوروبي خاضعة للنسبة الصفرية. لا تترتب على عمليات النقل هذه ضريبة قيمة مضافة، ولكن يجب توثيقها بدقة في سجلاتك الإدارية وقائمة المبيعات الأوروبية (EC Sales List). يمكن لخدمة حساب ضريبة القيمة المضافة من أمازون (VCS) أتمتة جزء كبير من عملية الإنشاء هذه، ولكنك تظل مسؤولاً قانونياً عن دقة البيانات النهائية. للاطلاع بشكل أعمق على هذه المتطلبات الفنية، راجع دليلنا حول المحاسبة في التجارة الإلكترونية في هولندا.

تفرض Belastingdienst فترة احتفاظ بالسجلات لمدة 7 سنوات لجميع السجلات الإدارية للأعمال. ويشمل هذا الشرط نسخاً رقمية من الفواتير، وكشوف الحسابات المصرفية، والمستندات الجمركية المتعلقة بشحناتك. ويُعد الحفاظ على تنظيم هذه الملفات أمراً حيوياً، حيث يمكن لمكتب الضرائب طلب تدقيق لسجلاتك في أي وقت خلال هذه الفترة الممتدة لسبع سنوات. يُعد التخزين الرقمي مقبولاً بشرط ضمان سلامة البيانات ومقروءيتها.

العقوبات وإدارة المخاطر

تعتمد بيئة التدقيق لعام 2026 بشكل متزايد على البيانات والشفافية. تتلقى السلطات الضريبية الآن بيانات حجم الأعمال المؤتمتة مباشرة من منصات مثل أمازون بموجب توجيهات تبادل البيانات على مستوى الاتحاد الأوروبي. وقد تؤدي التناقضات بين مبيعاتك المُبلغ عنها وبيانات المنصة إلى استفسارات فورية أو غرامات إدارية. وعادة ما ينتج عن التأخر في تقديم الإقرارات عقوبات قياسية، في حين يمكن أن تؤدي الأخطاء الهيكلية في إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك إلى عمليات تدقيق أكثر كثافة. تتطلب إدارة هذه المخاطر اتباع نهج استباقي في مسك الدفاتر الشهري وفهماً واضحاً للتفاعل بين تقارير أمازون وقانون الضرائب الهولندي.

آخر مراجعة: أغسطس 2026

تأسيس Dutch BV للنمو طويل الأجل على أمازون

يوفر تأسيس شركة هولندية خاصة ذات مسؤولية محدودة (BV) إطاراً قانونياً قوياً لتوسيع نطاق أعمال أمازون. وفضلاً عن الهوية المؤسسية المهنية والمسؤولية المحدودة التي تقدمها للمؤسسين الدوليين، تُعد شركة BV مقيماً ضريبياً محلياً. وتسهل هذه الصفة الحصول على ترخيص المادة 23، وهو أمر ضروري لإدارة تكاليف import VAT Netherlands ecommerce. وبالنسبة لعام 2026، تم تحديد معدلات ضريبة الدخل على الشركات (CIT) بنسبة 19% للأرباح الخاضعة للضريبة حتى 200,000 يورو و25.8% لأي مبلغ يتجاوز هذا الحد.

تتميز عملية التأسيس بسهولة وصول رواد الأعمال غير المقيمين إليها. يبلغ الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال سهمي 1 يورو فقط، وتبلغ رسوم التسجيل لمرة واحدة في KVK ما قدره 85.15 يورو في عام 2026. وعلى عكس التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لغير المقيمين، تتطلب شركة BV عقد تأسيس يحرره كاتب عدل هولندي. كما يجب عليك أيضاً تسجيل جميع المستفيدين الفعليين النهائيين (UBOs) الذين يمتلكون حصة تزيد عن 25% في سجل UBO الهولندي. وباعتبارها كياناً هولندياً، يتعين على شركة BV الاحتفاظ بسجلاتها الإدارية للأعمال طوال فترة الاحتفاظ القانونية البالغة 7 سنوات، مما يضمن إتاحة جميع السجلات المالية لعمليات التدقيق المحتملة.

تأسيس شركة BV مقابل التسجيل الضريبي الأجنبي لضريبة القيمة المضافة

يبدأ العديد من البائعين بتسجيل ضريبة القيمة المضافة لغير المقيمين، لكنهم ينتقلون إلى كيان قانوني كامل مع نمو حجم أعمالهم. تتيح لك شركة Dutch BV إمكانية الوصول إلى الخدمات المصرفية التجارية المحلية وحلول معالجة المدفوعات الهولندية مثل iDEAL، مما يمكن أن يحسن معدلات التحويل على متجرك الخاص. يتضمن هذا الانتقال إنهاء تسجيلك كغير مقيم ونقل إعدادات Amazon Seller Central الخاصة بك إلى الكيان الجديد. وغالباً ما يؤدي الانتقال إلى هيكل BV إلى شروط أفضل مع الموردين وشركاء الخدمات اللوجستية الذين يفضلون التعامل مع شركات محلية. يمكنك معرفة المزيد عن تأسيس Dutch BV لتحديد ما إذا كان هذا الهيكل يتوافق مع أهدافك التوسعية طويلة الأجل.

خطوات التنفيذ لبائعي أمازون

لضمان دخول سلس إلى السوق، نوصي بالتقديم المتزامن لتأسيس شركة BV، والحصول على رقم VAT-ID الخاص بك، ورقم EORI. يمنع هذا النهج المنسق حدوث تأخيرات في سلسلة التوريد الخاصة بك ويضمن تفعيل تأجيل import VAT Netherlands ecommerce قبل وصول أول شحنة لك. وإذا كانت عملياتك تتطلب موظفين محليين للتخزين أو دعم العملاء، فيمكنك الاستفادة من خدمات كشوف المرتبات لإدارة الامتثال لقانون العمل الهولندي. ولا يتعين على المؤسسين من خارج الاتحاد الأوروبي زيارة هولندا لإتمام هذه العملية؛ إذ يمكن إدارة التأسيس بأكمله عن بُعد عبر مسار التوكيل الرسمي المصدق. وإذا كنت مستعداً للبدء، فبإمكانك طلب استشارة عبر صفحة الاتصال بنا.

آخر مراجعة: أغسطس 2026

تأمين دخولك إلى السوق الهولندية لعام 2026

تُعد إدارة متطلبات import VAT Netherlands ecommerce ضرورة إجرائية توفر ميزة تنافسية ملموسة من خلال تأجيل المادة 23. ويجب على البائعين الدوليين الموازنة بين التسجيل الفوري في ضريبة القيمة المضافة ونظام EORI وبين القرارات الهيكلية طويلة الأجل، مثل تأسيس Dutch BV. ويضمن الحفاظ على الامتثال النظامي، بما في ذلك فترة الاحتفاظ بالسجلات لمدة 7 سنوات وتقديم الإقرارات ربع السنوية بدقة، بقاء حساب Amazon Seller Central الخاص بك في وضع جيد.

تتخصص Intercompany Solutions في تسهيل هذا الدخول لرواد الأعمال الدوليين. نحن نقدم دعماً ضريبياً متخصصاً في التجارة الإلكترونية وخبرة في تأجيل المادة 23 لتحسين التدفق النقدي لأعمالك. يتولى فريقنا إجراءات التأسيس عن بُعد في غضون 3 إلى 5 أيام عمل، مما يتيح لك إنشاء تواجد مهني في هولندا دون الحاجة إلى السفر الدولي. نحن هنا لمساعدتك في إدارة هذه الخطوات الإدارية بسرعة ودقة.

نتطلع إلى دعم توسعك في سوق التجارة الإلكترونية الهولندية ومساعدتك في بناء أساس مستقر للنمو في أوروبا.

آخر مراجعة: أغسطس 2026

Frequently Asked Questions

هل أحتاج إلى شركة هولندية للحصول على رقم ضريبة قيمة مضافة هولندي لأمازون؟

لا، لا تحتاج إلى تأسيس كيان قانوني هولندي مثل BV للحصول على رقم ضريبة قيمة مضافة هولندي. يمكن للشركات غير المقيمة التسجيل مباشرة لدى Belastingdienst بصفتها شركات أجنبية. وهذا أمر شائع بالنسبة للبائعين الذين يحتاجون فقط إلى إدارة التزامات import VAT Netherlands ecommerce دون الحاجة إلى تواجد محلي كامل. ورغم أن تأسيس شركة BV ليس إلزامياً، إلا أنه غالباً ما يكون مفضلاً لمن يسعون إلى الحصول على وصول أسهل إلى الخدمات المصرفية التجارية الهولندية أو تخفيض مبالغ الضمان لتراخيص تأجيل الاستيراد.

كم من الوقت يستغرق الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة في هولندا في عام 2026؟

في عام 2026، يستغرق الوقت المعتاد لمعالجة تسجيل ضريبة القيمة المضافة الهولندية لشركة غير مقيمة ما بين أربعة إلى ستة أسابيع. يعتمد هذا الجدول الزمني على اكتمال وثائقك، بما في ذلك إثباتات الهوية المصدقة وإثبات النشاط التجاري. وإذا كنت تتقدم أيضاً بطلب للحصول على رقم EORI أو ترخيص المادة 23، فعادة ما تتم معالجة هذه الطلبات بالتزامن. وغالباً ما يحدث تأخير إذا طلبت السلطات الضريبية توضيحات إضافية بشأن سلسلة التوريد الخاصة بك أو عقود المصنّعين.

ما هو ترخيص المادة 23 وكيف يساعد بائعي أمازون؟

ترخيص المادة 23 هو تصريح تأجيل يسمح لك بنقل سداد ضريبة القيمة المضافة على الواردات من الحدود إلى إقرار ضريبة القيمة المضافة الدوري الخاص بك. يساعد هذا بائعي أمازون من خلال تحسين التدفق النقدي بشكل كبير، حيث لن تضطر إلى سداد 21% كضريبة قيمة مضافة مقدماً عند التخليص الجمركي لبضائعك. وبدلاً من ذلك، تُسجل الضريبة كمستحقة وقابلة للخصم في نفس الإقرار، مما ينتج عنه وضع مالي محايد لرأس المال العامل وإدارة المخزون لديك.

هل يمكنني التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الهولندية عن بُعد من خارج الاتحاد الأوروبي؟

نعم، يمكنك إتمام عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالكامل عن بُعد من خارج الاتحاد الأوروبي. يجب عليك تقديم مستندات مصدقة وتوكيل رسمي (PoA) إلى ممثل محلي يتولى إدارة الطلب لدى السلطات الضريبية الهولندية. صُمم هذا المسار خصيصاً لرواد الأعمال الدوليين الذين ليس لديهم مكتب فعلي في هولندا. ويضمن لك استيفاء جميع متطلبات import VAT Netherlands ecommerce دون الحاجة إلى زيارة شخصية للبلاد.

ما هي معدلات ضريبة القيمة المضافة الهولندية لعام 2026؟

بالنسبة لعام 2026، تبلغ النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة في هولندا 21%، وتنطبق على معظم السلع الاستهلاكية المباعة على أمازون. وتنطبق نسبة مخفضة قدرها 9% على فئات محددة، مثل الكتب والمواد الغذائية وبعض المنتجات الصيدلانية. كما توجد نسبة 0% للنقل الدولي والسلع الموردة إلى دول أخرى أعضاء في الاتحاد الأوروبي. يجب عليك التأكد من أن إعدادات الضرائب الخاصة بك على أمازون تعكس هذه النسب بشكل صحيح بناءً على فئات المنتجات المحددة التي تبيعها للحفاظ على الامتثال.

هل يختلف رقم EORI عن رقم ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، يختلف رقم EORI عن رقم ضريبة القيمة المضافة، على الرغم من أن كليهما مطلوب للتجارة الدولية. يُستخدم رقم EORI تحديداً من قبل سلطات الجمارك للتعريف بنشاطك التجاري أثناء استيراد وتصدير البضائع. في حين يُستخدم رقم ضريبة القيمة المضافة للإبلاغ عن ضريبة المبيعات إلى Belastingdienst وإصدار الفواتير للعملاء. وتحتاج إلى كلا الرقمين لإدارة سلسلة التوريد والامتثال الضريبي بنجاح عند استيراد المخزون إلى السوق الهولندية للشحن والتوزيع.

ماذا يحدث إذا قمت بالبيع على Amazon.nl بدون رقم ضريبة قيمة مضافة؟

سيؤدي البيع على Amazon.nl بدون رقم ضريبة قيمة مضافة تم التحقق منه إلى تعليق حساب البائع الخاص بك فوراً. أمازون ملزمة قانوناً بالتحقق من الوضع الضريبي للبائعين لمنع الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة داخل الاتحاد الأوروبي. وإذا كنت تخطط لاستخدام خدمة الشحن من قبل أمازون (FBA) وتخزين البضائع في مستودع هولندي، فلن تتمكن من تفعيل هذه الخدمات حتى يتم تحميل رقم VAT-ID الخاص بك والتحقق منه. يضمن هذا فرض الضريبة بشكل صحيح على جميع المبيعات بدءاً من أول معاملة تجريها.

Sources

• KVK - Registering with the Dutch Business Register
• Business.gov.nl - Private limited company (bv)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (Dutch Civil Code, legal entities)
• Rijksoverheid - Ondernemen
• Belastingdienst - Corporate income tax rates
• Belastingdienst - VAT (BTW) for entrepreneurs
• European Commission - VAT rules and rates
• ICS Payroll - Dutch payroll services
• Belastingdienst - Payroll taxes (loonheffingen)
• UWV - Employer obligations
• CJEU, Cadbury Schweppes, C-196/04 (ECLI:EU:C:2006:544)
• Hoge Raad, ECLI:NL:HR:2021:1152
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• ICLG - Corporate Governance Laws and Regulations, Netherlands