Netherlands新的加密貨幣監管法規

荷蘭近期對所有交易所和錢包託管機構實施了新的加密貨幣監管規定。這項新法律對從事加密貨幣交易的公司和錢包提供商進行了規範。根據新法律，這些公司必須向中央銀行提交通知，宣告其正在從事此類業務活動。

注意：這不是“加密貨幣許可證”，而是一項“註冊要求”。

交易所是指向客戶買入和/或賣出加密貨幣的所有虛擬貨幣交易公司、經紀商和中介機構。例如 Bitstamp、Kraken、Bitonic 和其他類似交易所。

錢包提供商是指能夠儲存、轉賬或管理客戶資金的機構，這僅適用於您持有客戶私鑰的情況。（私鑰是向持有者授予對加密貨幣的完全訪問權和所有權的程式碼）。

2020年11月21日之前荷蘭的監管狀況

在2020年11月21日新規生效之前，荷蘭的加密貨幣交易所和錢包提供商不需要向中央銀行進行任何註冊或取得許可。

儘管作為經紀商買賣加密貨幣時，仍然強烈建議且有必要遵循結構完善的“瞭解您的客戶”（KYC）和反洗錢（AML）流程，但直到最近，這在荷蘭才成為一項正式的法定要求。

該監管規定對實際的客戶入職流程意味著什麼？

錢包託管機構和虛擬貨幣交易公司需要識別其客戶，並通過監控和報告可疑交易來管理洗錢風險。

客戶身份識別流程將類似於某些受監管的西方加密貨幣交易所目前對其客戶的要求：護照影印件、手持護照自拍照、地址證明、關於您收入來源的某些宣告或證明，以及宣告您將進行何種型別的交易及其原因。這取決於您想要解鎖的交易額度限制。對此可以制定一份實用的指導指南。

一些交易所通過使用新的數字入職解決方案來解決這個問題，從而能夠快速接收客戶。可以通過即時視訊會議對客戶進行身份識別，合規專員會在會議中核對護照並與持有者進行比對，從而確認客戶的身份。對於更高的交易額度，可能會要求提供額外的證明檔案。

一些交易所要求客戶上傳檔案，直到合規工作人員進行檢查。在加密貨幣市場的某些繁忙時期，某些交易所的入職稽核時間可能長達 2 周。

向荷蘭中央銀行申請註冊的擬定要求快速摘要：

• 填寫您的業務活動通知表
• 傳送所有公司法律檔案、所有者的身份證明和簡歷
• 傳送商業計劃書和合規手冊
• 具有經證實具備誠信和稱職度的管理者/董事
• 擁有透明的公司結構
• 監管機構將監控和測試誠信狀況，並可能暫停註冊

有關完整清單，請參閱此檔案的第 19-20 頁摘要。

合規要求（至少包括）：

• 建立用於客戶識別和監控的合規程式
• 報告異常交易
• 安排合規人員參加年度培訓
• 制定基於行業的風險畫像，以識別較高風險的客戶和交易
• 識別客戶並確保其資金來源合法

該流程相對簡單直接，如果妥善提供所有檔案和資料，成功率應當很高。

荷蘭中央銀行已釋出註冊申請表，並給出了註冊費用的參考說明，新公司的註冊費用為 5000 歐元。

中央銀行將把監管的總成本分攤給荷蘭境內所有適用的加密貨幣行業企業。實際費用將按您營業額的一定百分比計算。在這種情況下，中央銀行可以比作類似於證券交易委員會（SEC）的金融監管機構。

來自加密貨幣行業最大的批評聲音是，目前的方案可能有利於較大型的交易所，而不利於較小型的交易所。較小型的交易所可能無法應對所有額外的註冊和合規成本。

關於加密貨幣註冊的常見問題 FAQ

1. 如果我開一家不是交易或交易所形式的加密貨幣公司會怎樣？ 如果您不從事交易、不將加密貨幣兌換為（法定）貨幣，也不持有客戶資金，您很可能不受該規管。
2. 如果我想在荷蘭開設交易所或加密貨幣經紀商，向荷蘭中央銀行申請註冊的時間表是怎樣的？

我們無法預測政府部門的處理時間。但通常整個過程可能需要 6 到 12 個月。 3. 如果我擁有一家類似於 Shapeshift 的公司或去中心化交易所，我需要接受監管嗎？

目前，如果您僅進行虛擬貨幣與虛擬貨幣之間的交易，則沒有強制監管要求。（荷蘭中央銀行連結） 4. 您在處理這些申請方面有經驗嗎？

由於 Intercompany Solutions 專注於公司法業務，我們與一家專門辦理加密貨幣許可證申請的律所合作。我們公司可以協助處理遞交申請前的所有事務，例如：公司成立、檔案諮詢以及合規和會計要求的協助。

Intercompany Solutions 如何協助您的加密貨幣公司？

我們在加密貨幣行業擁有多年的經驗，曾為多家（大型）外國加密貨幣公司在荷蘭設立加密貨幣企業提供諮詢和協助。我們可以為您提供所有實際流程和監管資訊方面的協助，幫助您的加密貨幣業務在荷蘭取得成功。

我們還可以協助您辦理：

1. 公司設立及所有相關要求

2. 加密貨幣許可證申請（這部分由專門從事金融法的合作律所處理）

3. 按加密貨幣許可證要求協助起草合規和 AML 政策

4. 協助起草和整理內部檔案、商業計劃書及註冊要求

5. 為您提供來自我們金融律師的專業諮詢

其他資源：

1. 虛擬貨幣與第五反洗錢指令 連結

2. 法律於2020年11月10日生效 連結

3. MICA 於2023年6月生效 連結

相關文章：

• 稅務機關能否識別加密貨幣所有者？
• 發達國家如何對比特幣徵稅
• 外國跨國公司與荷蘭年度預算
• 荷蘭與俄羅斯之間的稅收協定自2022年1月1日起廢止
• 想在綠色能源或清潔技術領域創新？在荷蘭開啟您的事業

來源

• AFM - 荷蘭金融市場管理局
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - 轉讓定價與國際稅收指南
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC 荷蘭 - 稅務見解與出版物
• Hoge Raad 2025 年判決，Box 3 中的加密資產 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021 年判決，比特幣交易與挖礦的增值稅問題 (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - 法律見解
• 歐盟法院，Hedqvist 關於比特幣交易與增值稅的判決 (C-264/14)
• Belastingdienst - 企業所得稅稅率（不超過 200,000 歐元按 19% 計收，超出部分按 25.8% 計收）