荷蘭控股公司的稅收優惠

由於享有優惠的稅收制度，控股公司是荷蘭極具優勢的商業實體之一。此外，荷蘭控股公司因其為外國和本地股東提供的便利而在全球範圍內獲得廣泛認可。

投資者應當記住，設立控股公司是為了將不同獨立公司的多樣化資產彙集在一個共同的框架之下。我們的荷蘭公司註冊專家隨時準備協助計劃在當地成立控股公司的國際企業家。

適用於控股公司的企業所得稅和“參與豁免”

荷蘭控股公司的徵稅方式與荷蘭的其他企業實體相同。對於不超過 EUR 200.000 的利潤，他們需要繳納 19% 的企業所得稅；超過該額度的部分稅率為 25.8%（2025年）。

所謂的“參與豁免”是荷蘭控股公司的優勢之一，因為它對資本利得和股息支付提供完全免稅。如果荷蘭控股公司的股東持有不低於 5% 的股份，並符合以下一項或多項要求，即可享受此項豁免：

• 與控股公司資產管理所產生的利潤相比，控股公司的母公司應獲得更高的投資回報；
• 控股公司的所有資產中，適用於較低稅率的被動資產佔比應低於 50%；
• 控股公司已根據國家法律繳納了相應的稅款。

我們的荷蘭專家可以向您提供有關符合參與豁免資格要求的更多詳細資訊。深入瞭解荷蘭參與豁免。

適用於荷蘭控股公司的其他稅務優惠

荷蘭控股公司在稅收方面具備多項優勢。其中包括：

• 稅務機關允許自由匯回利潤；
• 眾多的避免雙重徵稅協定：荷蘭已簽署 80+ 多個雙重徵稅協定；
• 稅務機關出具的事先裁定是所有在荷蘭運營的外國公司的可行選項；
• 利息支付、股息和特許權使用費享有各種免稅和扣除政策。

荷蘭針對控股公司的稅制是歐洲最有利的稅制之一。這就是為什麼荷蘭對於計劃設立控股公司的國際投資者而言是一個具有吸引力的目的地。如果您在設立控股公司方面需要協助，或需要關於其稅務的進一步資訊，請隨時聯絡我們專注於公司註冊的荷蘭顧問。

在荷蘭成立控股公司

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來源

• OECD - 轉讓定價與國際稅務指南
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - 荷蘭政府官方公報
• AFM - 荷蘭金融市場管理局
• 普華永道荷蘭 - 稅務洞察與出版物
• Hoge Raad 2025, 利息扣除限制 (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, 財政統一與虧損彌補 (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• 普華永道全球稅務總結 - 荷蘭
• 歐盟法院，關於濫用的丹麥受益所有權案 (C-116/16)
• Belastingdienst - 企業所得稅稅率（最高 EUR 200,000 為 19%，超過部分為 25.8%）
• Belastingdienst - 參與豁免 (deelnemingsvrijstelling)