荷蘭的避免雙重徵稅協定

荷蘭簽署了許多避免雙重徵稅協定。這些雙邊協定通過避免對個人從荷蘭及另一國獲取的收入進行雙重徵稅，從而確保稅收減免。

荷蘭已簽署了近100個避免雙重徵稅協定。計劃在當地建立企業的投資者應當瞭解這些協定所提供的優勢（如果適用於其母國）。例如，荷蘭已與美國、英國和阿拉伯聯合大公國簽署了此類協定。

我們的荷蘭會計專家可以向您提供有關與您的母國或您可能感興趣的其他國家簽署的避免雙重徵稅協定的詳細資訊。

避免雙重徵稅協定

避免雙重徵稅協定確定了哪些國家可以對荷蘭管轄範圍內產生的收入徵稅。根據這些協定的規定，居住在荷蘭境外但從荷蘭來源獲取收入的人員，僅需就資本和收入繳納一次稅款。

因此，從荷蘭獲取收入但居住在國外的人員在荷蘭繳納的所得稅較少。我們的當地稅務專家可以為您提供有關外國居民必須在荷蘭繳納的稅款的更多詳細資訊，包括針對國際員工的30%免稅規定。

您還可以受益於參與免稅規則，以避免對股息納稅。

雙重徵稅協定對荷蘭國際投資者的意義

避免雙重徵稅協定對在荷蘭設立分支機構的個人和公司均有利。這些雙邊公約規定了各國之間約定的特許權使用費和股息的預扣稅優惠稅率。

居住在尚未與荷蘭簽署避免雙重徵稅協定的國家或地區的公司和個人，仍可以利用《雙重徵稅法令》，該法令在一定程度上減輕了稅收負擔。

如果您需要關於荷蘭稅收體系的更多資訊，或需要在荷蘭獲得專業的審計和會計服務，請與我們的稅務專家聯絡。

另請參閱稅務局網站關於雙重徵稅協定的內容。

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來源

• 經合組織 - 轉讓定價與國際稅收指南
• 1969年公司所得稅法 (wetten.overheid.nl)
• AFM - 荷蘭金融市場管理局
• Officiele bekendmakingen - 荷蘭政府官方公報
• 普華永道荷蘭 - 稅務洞察與出版物
• 荷蘭最高法院 2025，利息扣除限制 (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• 荷蘭最高法院 2025，財政統一體與虧損彌補 (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - 法律洞察
• 歐盟法院，關於濫用權利的丹麥受益所有人案 (C-116/16)
• Belastingdienst - 參與免稅 (deelnemingsvrijstelling)