Роль нідерландських податкових консультантів у успіху бізнесу

Коли ви вирішуєте розпочати бізнес за кордоном або розширити вже існуючу компанію, вам зазвичай необхідно враховувати, що доведеться сплачувати податки в цій країні. Нідерланди в цьому плані не виняток. Якщо ви вважаєтеся такою, що маєте бізнес-присутність тут, країна очікує, що ви будете робити внески до державної скарбниці. Intercompany Solutions може допомогти вам у всіх податкових питаннях, гарантуючи, що ви дотримуєтеся всіх податкових законів та правил Нідерландів. Майте на увазі, що ухилення від сплати податків може мати значні наслідки, яких вам краще уникати. У цій статті ми розглянули деякі заходи щодо боротьби з ухиленням від сплати податків, що діють наразі в Нідерландах.

Тому ми пропонуємо нашим клієнтам різні види податкових та фінансових консультацій, гарантуючи, що ви завжди знаєте, чи дотримуєтеся ви всіх застосовних законів. Ми також можемо взяти на себе ваші періодичні податкові декларації, що заощадить вам багато часу та клопоту. Це полегшує вам зосередження на повсякденній діловій діяльності, з впевненістю, що ваші фінансові питання добре вирішені. Ми завжди працюємо за фіксованими ставками, які ми обговорюємо з вами заздалегідь, і гарантуємо, що ми надаємо саме те, що вам потрібно. Якщо ви хочете познайомитися з нами та нашими послугами, сміливо телефонуйте нам у будь-який час. Ми з радістю допоможемо вам з усіма вашими питаннями.

Замовити безкоштовну консультацію

Хто такі податкові консультанти Нідерландів і чим вони займаються?

Податкові консультанти Нідерландів (або ‘belastingadviseurs’ нідерландською) - це професіонали, які допомагають фізичним особам та підприємствам орієнтуватися у складній податковій системі Нідерландів. Їхня основна мета - забезпечити дотримання клієнтами податкового законодавства, одночасно мінімізуючи суму податку, яку вони законно повинні сплатити.

Ось короткий опис того, чим вони зазвичай займаються:

• Подання податкової звітності та дотримання норм: вони допомагають підготувати та подати декларації з податку на прибуток, декларації з ПДВ та інші необхідні документи до податкових органів Нідерландів (Belastingdienst).
• Податкове планування: вони надають поради щодо того, як структурувати фінанси або бізнес податково-ефективним способом, наприклад, коли виплачувати дивіденди, як керувати доходом або як поводитися з міжнародними доходами.
• Міжнародні податкові консультації: особливо корисно для експатів або громадян Нідерландів, які працюють за кордоном, вони консультують клієнтів щодо того, як уникнути подвійного оподаткування та дотримуватися податкових угод.
• Юридичне представництво: якщо податковий орган Нідерландів проводить аудит або оскаржує вашу податкову декларацію, податковий консультант може представляти вас та допомогти вирішити спори.
• Створення бізнесу та консультації: для підприємців та фрілансерів вони можуть консультувати з таких питань, як вибір між індивідуальним підприємництвом (‘eenmanszaak’) або приватною компанією з обмеженою відповідальністю (Dutch BV), реєстрація в KvK (Торгово-промислова палата) та управління витратами чи відрахуваннями.

Коротше кажучи, вони є вашим фінансовим GPS у податковій сфері Нідерландів, особливо корисним, якщо ви ведете власну справу або жонглюєте кількома джерелами доходу. Отже, насправді майже завжди необхідно наймати такого фахівця, якщо ви іноземний підприємець, просто щоб бути в безпеці з податками.

Чому завжди варто наймати експерта для складання податкових декларацій

Ведення бізнесу в Нідерландах як іноземного підприємця може бути захоплюючим, але воно також супроводжується значною часткою складності, особливо коли йдеться про податки. Податкова система Нідерландів відома своєю високою регуляцією та нюансами, і те, що на перший погляд здається простим, може швидко стати важким для розуміння. Саме тому наймання кваліфікованого податкового консультанта Нідерландів є не просто розкішшю, а мудрою і часто необхідною інвестицією. Однією з головних причин співпраці з професіоналом є знайомство з податковим законодавством Нідерландів.

Як іноземець, ви можете не повністю розуміти останні податкові правила, дозволені відрахування або терміни, які насправді досить часто змінюються. Податковий консультант Нідерландів не тільки навчений місцевим податковим нормам, але й постійно відстежує зміни в політиці, які можуть безпосередньо вплинути на ваш бізнес. Незалежно від того, чи маєте ви справу з ПДВ, податком на прибуток підприємств або податками на заробітну плату, вони точно знають, що потрібно подавати, коли і як. Ще одна важлива перевага – своєчасне та точне подання документів. Пропуск терміну або подання невірної декларації може призвести до штрафів, аудиту або непотрібного стресу. Податковий експерт гарантує, що все буде подано вчасно та без помилок, що дасть вам спокій та допоможе уникнути штрафів. Податкові консультанти також допомагають вам заощадити гроші в довгостроковій перспективі.

Вони знають, на які відрахування ви маєте право, і часто можуть виявити способи зменшення вашого оподатковуваного доходу, які ви можете пропустити самостійно. У деяких випадках вони також виявлять транскордонні податкові проблеми та переконаються, що ви не сплачуєте більше податків, ніж необхідно, ні в Нідерландах, ні у вашій рідній країні. Нарешті, передача ваших податкових питань на аутсорсинг означає, що ви можете зосередитися на розвитку свого бізнесу, а не на розшифровці податкових кодексів або нідерландських форм. Незалежно від того, чи ви тільки починаєте, чи розширюєтесь, надійний експерт поруч – це розумний крок, який допоможе тримати ваші фінанси та ваш час під контролем.

Важливість ведення надійного обліку як нідерландського підприємця

Як власник бізнесу в Нідерландах, ведення добре організованої та повної адміністрації – це не просто хороша звичка; це законна вимога. Нідерландські податкові органи очікують від кожного підприємця ведення чіткого та точного огляду своїх фінансових операцій. Це включає рахунки-фактури (як вхідні, так і вихідні), банківські виписки, контракти, квитанції, записи про заробітну плату (якщо застосовно) та будь-які інші документи, що підтверджують ваші ділові операції. Одним з ключових правил у Нідерландах є семирічний термін зберігання. Це означає, що ви юридично зобов'язані зберігати всю свою ділову документацію протягом щонайменше семи років, як у цифровому вигляді, так і на папері. Для документів, пов'язаних з нерухомістю, цей період може навіть поширюватися до десяти років.

Недотримання цього може призвести до серйозних наслідків, таких як штрафи або труднощі у разі аудиту. Чітка і хороша адміністрація також життєво важлива для вашої власної ясності та прийняття рішень. Вона допомагає вам відстежувати ваші доходи, витрати, грошовий потік та податкові зобов'язання. Коли ваші бухгалтерські книги оновлені, ви точно знатимете, як працює ваш бізнес, і зможете швидко реагувати, коли щось потребує уваги. Крім того, надійна бухгалтерія значно полегшує подання правильних і своєчасних податкових декларацій (ПДВ, податок на прибуток, корпоративний податок) та підтвердження ваших вимог, якщо податкова служба коли-небудь завітає. Незалежно від того, робите ви це самостійно чи наймаєте професіонала, надійна система адміністрування є основою здорового та відповідного вимогам бізнесу. Нижче ми перерахуємо деякі з найпоширеніших податків, з якими ви зіткнетеся під час ведення бізнесу в Нідерландах.

Короткий огляд податків у Нідерландах

Якщо ви володієте нідерландським бізнесом, ви будете сплачувати кілька видів податків, залежно від типу бізнесу, яким ви володієте, та від того, чи наймаєте ви працівників. Для вашої зручності ми перерахували найпоширеніші податки нижче, щоб ви могли трохи ознайомитися з нідерландською податковою системою та знати, чого очікувати, коли ви заснуєте нідерландський бізнес або створите дочірню компанію в Нідерландах.

1. Податок на прибуток підприємств (CIT)

У Нідерландах діє прогресивна ставка податку на прибуток підприємств. Станом на 2026 рік, перші 200 000 євро оподатковуваного прибутку оподатковуються за нижчою ставкою, а саме 19%, тоді як прибутки, що перевищують цей поріг, оподатковуються за ставкою 25,8%. Це насправді вважається досить низькою ставкою в усьому ЄС. Щодо відрахувань та звільнень, підприємства можуть відраховувати витрати, понесені під час ведення бізнесу, включаючи заробітну плату, витрати на офісне приладдя та інвестиції в НДДКР. Крім того, Нідерланди пропонують різні міжнародні податкові угоди, які запобігають подвійному оподаткуванню та дозволяють застосовувати сприятливі податкові ставки на іноземні доходи, що є вигідним для іноземних підприємців, які створюють там бізнес.

2. Податок на додану вартість (ПДВ)

Крім податку на прибуток підприємств, вам, очевидно, також доведеться мати справу з ПДВ у деяких випадках. Стандартна ставка ПДВ у Нідерландах становить 21%. Крім того, існує знижена ставка 9%, а також ставка 0% для певних товарів та послуг, наприклад, продуктів харчування та ліків. Крім того, є також деякі звільнення від ПДВ. Деякі послуги, такі як фінансові послуги, страхування та освіта, звільняються від ПДВ. Зверніть увагу, що реєстрація ПДВ у Нідерландах може бути обов'язковою. Іноземні компанії, які продають товари або послуги нідерландським клієнтам, можуть потребувати реєстрації ПДВ, особливо якщо вони перевищують поріг для дистанційних продажів. Якщо ви хочете дізнатися, чи потрібно вам реєструватися для ПДВ, будь ласка, зв'яжіться з нами для консультації з цього питання.

3. Нідерландський податок на прибуток фізичних осіб

Система податку на прибуток фізичних осіб у Нідерландах досить проста. Існують категорії оподатковуваного доходу, які поділяють оподатковуваний дохід на три "бокси", кожен з яких має свої особливі правила. Вони такі:

• Бокс 1: Оподатковуваний дохід від зайнятості, володіння житлом та інші доходи
• Бокс 2: Дохід від значних пакетів акцій, зазвичай у приватних компаніях
• Бокс 3: Дохід від заощаджень та інвестицій, оподатковуваний на основі умовної норми прибутку

У Боксі 1 (зайнятість та володіння житлом) податкові ставки є прогресивними, з ставками від приблизно 37% до 49,5%, залежно від розміру доходу. Ставка для оподатковуваного доходу від роботи та житла є прогресивною ставкою з 2 категоріями. Ви будете сплачувати пропорційно більше податку зі збільшенням вашого доходу. Ви також сплачуватимете внески на національне страхування з вашого оподатковуваного доходу від роботи та житла до та включно з 38 098 євро. У рік, коли ви досягнете пенсійного віку AOW, ви сплачуватимете за скоригованою ставкою.

Для Боксу 2 ставка, яку ви сплачуєте з вашого оподатковуваного доходу від значного інтересу, залежить від рівня доходу у 2025 році. До та включно з 2023 роком був 1 відсоток, який становив 26,9%. З 2024 року для доходу до 67 000 євро ви сплачуєте 24,5%. Для доходу, що перевищує поріг 67 000 євро, ви сплачуєте 33%. Для Боксу 3, з вашого оподатковуваного доходу від заощаджень та інвестицій, ви сплачуєте 36%. Також зверніть увагу, що ви можете вимагати різні відрахування, такі як пільги на відсотки за іпотекою для володіння житлом, та отримувати кредити на надбавки, пов'язані з роботою або дітьми. Дотримання нідерландських законів про податок на прибуток фізичних осіб зазвичай вимагає подання щорічної податкової декларації. У складних ситуаціях, що включають міжнародні доходи або податкову резиденцію, рекомендується професійна консультація, з чим ми, звичайно, можемо допомогти.

4. Податки на заробітну плату та внески на соціальне страхування

Податки та відрахування із заробітної плати є прогресивними, тобто чим більше заробляє працівник, тим більше він повинен сплачувати. Те саме стосується податку на прибуток, і в цьому випадку застосовуються ті самі ставки. Ви, як роботодавець, повинні будете керувати більшістю адміністративних аспектів, що означає, що ви повинні відраховувати суми із заробітної плати працівників та передавати їх нідерландським податковим органам. Категорія податку на заробітну плату та внесків на соціальне страхування забезпечує достатнє покриття для таких речей, як охорона здоров'я, пенсії та безробіття. Розуміння нідерландських податків на заробітну плату та соціального забезпечення є важливим для роботодавців та працівників, особливо у міжнародних або транскордонних відносинах. Якщо ви не дотримуєтеся цих законів та правил, ви ризикуєте отримати багато негативних наслідків. Нідерланди також мають неоподатковувані пільги для певних схем соціального забезпечення, таких як виплати на дитину, або неоподатковувані суми для експатів у певних схемах.

5. Податок на дивіденди

У Нідерландах податок на дивіденди – це податок, що утримується, який застосовується до прибутку, розподіленого компаніями своїм акціонерам. Як правило, цей податок утримується компанією при виплаті дивідендів і передається нідерландським податковим органам. Стандартна ставка податку на дивіденди становить 15%, і вона застосовується як до резидентів, так і до нерезидентів, які отримують дивіденди від нідерландських юридичних осіб. Для іноземних підприємців, які мають нідерландську BV, важливо розуміти, як працює цей податок та як він взаємодіє з міжнародними договорами та нідерландськими звільненнями.

Зменшення подвійного оподаткування

Якщо ви є іноземним акціонером, який отримує дивіденди від нідерландської компанії, існує ризик подвійного оподаткування: один раз у Нідерландах (податок, що утримується) і знову у вашій країні проживання. Щоб уникнути цього, Нідерланди підписали податкові угоди з багатьма країнами, які знижують ставку утримання податку на дивіденди або дозволяють вимагати залік чи відшкодування у вашій рідній країні. Конкретне полегшення залежить від угоди між Нідерландами та вашою країною, тому розумно проконсультуватися з податковим радником, який знайомий з міжнародним оподаткуванням, щоб уникнути надмірної сплати. Ми, звичайно, можемо вам у цьому допомогти.

Звільнення

Відповідно до нідерландського законодавства, певні ситуації можуть кваліфікуватися для звільнення від податку на дивіденди. Наприклад, згідно з Директивою ЄС про материнські та дочірні компанії, виплати дивідендів між афілійованими компаніями в межах ЄС можуть бути звільнені, якщо дотримані певні умови (такі як мінімальний поріг участі в капіталі 5% та активна ділова мета). Нідерландське законодавство також містить внутрішні звільнення, особливо для корпоративних акціонерів, пенсійних фондів або благодійних організацій. Ці звільнення підлягають суворим правилам і вимагають належної документації, тому ретельне планування та професійна консультація є вирішальними, перш ніж ви зробите будь-які помилки і можете бути звинувачені в ухиленні від сплати податків.

Подача та оплата

Податок на дивіденди повинен утримуватися та сплачуватися до нідерландської податкової служби компанією, яка виплачує дивіденди. Компанія також несе відповідальність за подання Декларації з податку на дивіденди («Dividendbelastingaangifte»), як правило, протягом одного місяця після того, як дивіденди стають до сплати. Майте на увазі, що необхідно вести належний облік акціонерів, виплачених сум та утриманого податку. Помилки або запізніла подача можуть призвести до штрафів або відсотків. Для підприємців, які керують нідерландськими компаніями, важливо стежити за виконанням цих зобов'язань, особливо якщо дивіденди виплачуються міжнародним акціонерам.

6. Інші відповідні податки

Варто відзначити такі податки, як екологічні податки, наприклад, нідерландський екологічний податок на викиди та відходи, який є значним через зосередженість на зміні клімату. Муніципальні податки варіюються залежно від регіону та можуть включати податок на нерухомість, вивезення сміття та інші місцеві збори, що впливають на підприємства. Податок на приріст капіталу застосовується до продажу певних активів, але часто є менш актуальним для підприємців, оскільки приріст капіталу від акцій підприємства може бути звільнений за правилом участі, яке ми пояснили вище.

Як податковий консультант може вам допомогти?

Кваліфікований нідерландський податковий консультант може стати рятівником для підприємців, які орієнтуються в податковій системі Нідерландів. Як ми обговорювали вище, існує багато речей, які потрібно враховувати та знати, володіючи нідерландською компанією, і це включає знання про податки, які ви повинні сплачувати. Нижче ви знайдете короткий опис найпоширеніших (і найважливіших) послуг, які зазвичай можуть надати вам податкові консультанти.

Податкові декларації та подання

• Підготовка та подання ваших декларацій з податку на прибуток («inkomstenbelasting») та корпоративного податку («vennootschapsbelasting»)
• Подання декларацій з ПДВ («btw-aangifte») на щомісячній, щоквартальній або річній основі
• Обробка податків на заробітну плату («loonbelasting»), якщо у вас є працівники
• Подання декларацій з податку на дивіденди («dividendbelasting») для BV, які розподіляють прибуток

Адміністративна підтримка та бухгалтерський облік

• Налаштування та ведення відповідної фінансової адміністрації
• Забезпечення відповідності ваших записів правилу 7-річного зберігання
• Пропозиція хмарних інструментів бухгалтерського обліку або інтеграція з вашими існуючими системами
• Забезпечення відповідності рахунків-фактур усім нідерландським юридичним вимогам

Стратегічні податкові консультації

• Консультації щодо оптимальної юридичної структури (індивідуальний підприємець проти BV тощо)
• Пропозиція міжнародного податкового планування (наприклад, уникнення подвійного оподаткування)
• Надання консультацій щодо правила 30% для експатів
• Консультації щодо відрахувань та пільг для зменшення податкового навантаження

Зв'язок з органами влади

• Виконання ролі вашого представника перед податковими органами Нідерландів
• Обробка аудитів або заперечень («bezwaarschriften»)
• Забезпечення того, щоб ви ніколи не пропускали термінів, уникаючи штрафів або відсотків

Інші спеціалізовані види підтримки

• Допомога з M-формами (для міграції до Нідерландів або з них)
• Підтримка щодо податку на нерухомість, податку на спадщину та подарунки
• Консультації щодо пенсій, страхування або приватних вилучень з вашого бізнесу

Наявність хорошого податкового консультанта означає більше спокою та більше часу, щоб зосередитися на розвитку вашого бізнесу. Ось чому Intercompany Solutions з радістю допоможе вам у таких питаннях, дозволяючи зосередитися на вашій основній діяльності.

Вам потрібна фінансова консультація або допомога з вашими нідерландськими податковими деклараціями чи бізнесом?

Небагато підприємців люблять займатися податковими питаннями. Особливо якщо ви працюєте в інших країнах, оскільки закони можуть бути дуже складними для тлумачення через їхню множинність та мовний бар'єр. Саме тому ми прагнемо допомогти вам з будь-яким питанням, яке у вас може виникнути. Крім того, ми пропонуємо широкий спектр інших послуг, які можуть допомогти вашій компанії розвиватися. Intercompany Solutions допомогла сотням іноземних підприємців з більш ніж 50 різних національностей. Наші клієнти варіюються від невеликих стартапів, що складаються з однієї особи, до багатонаціональних корпорацій і всього, що між ними. Наші процеси орієнтовані на іноземних підприємців, і тому ми знаємо найбільш практичні способи надання вам допомоги. Ми робимо це наступними способами:

• Заснування компанії в Нідерландах
• Подача заявки на номер VAT або EORI
• Подача заявки на різноманітні дозволи
• Допомога при старті бізнесу
• Бухгалтерські послуги
• Секретарські послуги
• Юридична допомога
• Податкові та фінансові послуги
• Загальні бізнес-консультації

Ми постійно покращуємо наші стандарти якості, щоб постійно надавати бездоганні послуги.

Intercompany Solutions – ваш надійний партнер зі створення бізнесу в Нідерландах

Потрібна допомога з періодичною податковою декларацією? Або, можливо, у вас є питання щодо подвійного оподаткування, або ви хотіли б дізнатися, чи маєте ви право на участь у звільненні. У всіх цих випадках ми готові допомогти вам усіма можливими способами. Крім заснування нідерландських компаній для іноземних підприємців, ми також спеціалізуємося на юридичних, фінансових та податкових консультаціях, щоб допомогти вам налагодити безперебійну роботу вашого бізнесу та мати найбільші можливості для реального успіху. Якщо ви бажаєте дізнатися більше про наші послуги, не соромтеся зв'язатися з нами в будь-який час. Ми допоможемо вам якнайкраще.

Запишіться на безкоштовну консультацію

Потрібна практична допомога з нарахуванням заробітної плати в Нідерландах? Наш спеціалізований бренд ICS Payroll займається реєстрацією податку на заробітну плату, щомісячними розрахунковими листами та поданням документів до органів соціального забезпечення для міжнародних роботодавців.

Схожі публікації:

• Іноземні багатонаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Як розвинені країни збирають податки з біткойнів
• 5 найкращих країн ЄС для корпоративного податку
• Жорсткіші податкові вимоги для багатонаціональних компаній у Нідерландах

Джерела

• OECD - керівництво з трансфертного ціноутворення та міжнародного оподаткування
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• EUR-Lex - Директива VAT 2006/112/EC
• Officiele bekendmakingen - Офіційний урядовий вісник Нідерландів
• PwC Netherlands - податкові огляди та публікації
• Hoge Raad 2025, податок на дивіденди та іноземні значні частки (ECLI:NL:HR:2025:1162)
• Суд ЄС, бенефіціарне володіння та зловживання у данських справах про дивіденди (C-116/16) (C-116/16)
• Wet op de dividendbelasting 1965 (wetten.overheid.nl)
• Loyens & Loeff - юридичні та податкові огляди
• Belastingdienst - ставки податку на прибуток підприємств (19% до 200 000 євро та 25,8% понад)
• Belastingdienst - тарифи VAT у Нідерландах (21%, 9% та 0%)