Створення голландської компанії: приватний підприємець

Будь-який іноземний підприємець може розпочати бізнес у Нідерландах, якщо він приїжджає з новими ідеями, інноваційними бізнес-концепціями та прямим підходом до реалізації цих цілей. Нідерланди відомі своєю здатністю активно сприяти здоровій різноманітності, даючи кожному шанс досягти успіху тим чи іншим способом.

У Intercompany Solutions ми прагнемо допомогти підприємцям-початківцям та вже існуючим підприємцям у їхніх амбіціях вести бізнес у Голландії. Ми можемо заснувати для вас голландську компанію, дочірнє підприємство або філію, залежно від ваших конкретних уподобань. Ми також можемо надати різноманітні додаткові послуги, такі як відкриття голландського банківського рахунку, подання заявки на отримання номера VAT та EORI, а також численних дозволів та віз.

Наші пакетні пропозиції розроблені індивідуально для вас, ми працюємо за чіткими тарифами, які ми повідомляємо вам заздалегідь. Наразі ми можемо запропонувати угоду щодо дистанційного створення компанії BV за 1499 євро без будь-яких прихованих комісій. Якщо ви не впевнені, що вам потрібно для відкриття голландської компанії, ви можете замовити безкоштовну консультацію.

Будь ласка, читайте далі, якщо ви хочете дізнатися різницю між голландським приватним підприємством та публічною компанією з обмеженою відповідальністю, або зв'яжіться з нами безпосередньо для отримання персоналізованої пропозиції та консультації.

Що таке приватне підприємство в Нідерландах?

Багато людей у Нідерландах реєструють голландське приватне підприємство (компанію однієї особи, або "eenmanszaak" голландською), тоді як інші обирають реєстрацію BV (приватної компанії з обмеженою відповідальністю, або "besloten vennootschap" голландською). Ці два типи компаній є на сьогодні найпопулярнішими варіантами, але який з них кращий для іноземних підприємців? Важливо усвідомлювати той факт, що лише голландські податкові резиденти можуть відкрити приватне підприємство. Тому цей варіант не рекомендується для іноземних резидентів, які не планують переїжджати до Нідерландів. Проте, голландська BV може бути відкрита іноземним резидентом повністю віддалено і не вимагає від вас бути голландським (податковим) резидентом.

Детальний опис типів голландських компаній

Важливо знати різні доступні типи компаній у Нідерландах, оскільки це полегшить вам прийняття обґрунтованого рішення щодо найбільш підходящого варіанту для ваших цілей та амбіцій. Важливо зазначити, що деякі компанії вважаються юридичними особами, а інші ні. Це також важливо для податкових цілей, оскільки вам доведеться сплачувати різні податки. Крім того, реєстрація юридичної особи відрізняється від реєстрації неінкорпорованої особи.

Ви можете прочитати все про те, як зареєструвати голландську BV у цій статті.

Неінкорпоровані суб'єкти

• Приватне підприємство
• Повне товариство
• Професійне товариство

Інкорпоровані суб'єкти

• Приватна компанія з обмеженою відповідальністю
• Публічна компанія з обмеженою відповідальністю
• Фонд
• Благодійний фонд
• Кооператив та товариство взаємного страхування

Детальніше про приватне підприємство

Якщо ви хочете заснувати компанію без ділових партнерів та працювати переважно незалежно, тоді створення приватного підприємства може бути найлегшим і найшвидшим способом. Майте на увазі, що ви несете особистий ризик за борги вашої компанії. Приватне підприємство – це тип бізнесу, в якому ви, як фізична особа, несете виключну відповідальність за управління вашою компанією. Ви особисто відповідаєте за борги вашого бізнесу. Наприклад, фрілансер або самозайнята особа не є офіційною юридичною формою. Якщо ви вважаєте себе фрілансером або самозайнятою особою, то ви, як правило, реєструєтесь як приватне підприємство. Кожна фізична особа в Нідерландах може заснувати максимум одне приватне підприємство. Однак цілком можливо мати кілька торгових назв, видів діяльності та філій, оскільки в цьому відношенні немає жодних обмежень. Багато підприємців обирають приватне підприємство, тому що це відносно легкий та дешевий варіант. Щоб відкрити приватне підприємство, вам не потрібно звертатися до юриста чи нотаріуса, оскільки цей тип компанії є неінкорпорованим. Ви можете буквально почати негайно з будь-якого місця. Ви повинні вважатися податковим резидентом Нідерландів, тому вам доведеться фізично переїхати до Нідерландів, щоб заснувати приватне підприємство. Це може виявитися складним для багатьох іноземних інвесторів.

Майте на увазі, що з приватним підприємством ви несете особисту відповідальність за всі дії та борги. Немає розмежування між вашими приватними та діловими активами та боргами. Це також означає, що якщо ви одружені у спільній власності, то ваш партнер також несе фінансову відповідальність за будь-які борги. Якщо ви укладете шлюбний договір, ви можете обмежити цей ризик. Проте, навіть незважаючи на шлюбний договір, розділені активи все ще можуть бути залучені до банкрутства. Чи володіли ви компанією до 1 січня 2018 року, а потім одружилися або вступили в партнерство в обмеженій спільній власності? Тоді компанія виходить за межі цієї спільноти, і ваш партнер не несе відповідальності. Якщо ви починаєте бізнес під час шлюбу або партнерства в обмеженій спільній власності, тоді компанія стане частиною спільноти, і ваш партнер буде нести відповідальність. Пам'ятайте про це, коли ви хочете заснувати приватне підприємство.

Яка ставка податку для приватного підприємства в Нідерландах і хто вважається власником?

Як власник індивідуального підприємства, ви завжди маєте право підписувати будь-яку договірну угоду, яку ви бажаєте укласти з компанією. Ви є єдиним власником, а отже, єдиним, хто має право підпису, за єдиним винятком надання комусь іншому довіреності від вашого імені. Це означає, що ви можете підписувати контракти від імені компанії або здійснювати певні юридичні дії, такі як повідомлення про зміну в голландському торговому реєстрі. Іноді може бути корисним, щоб ваш партнер, співробітник або хтось інший підписав документи від вашого імені. Наприклад, якщо ви перебуваєте за кордоном у відрядженні. Це можна зробити за допомогою довіреності, яку ми згадували раніше. У такій довіреності ви також можете детально описати, що довірена особа може або не може робити. Потім ви можете зареєструвати уповноваженого представника в торговому реєстрі, що не є обов'язковим, але може бути корисним. Таким чином, ваші ділові партнери та всі інші треті сторони точно знатимуть, хто має право здійснювати операції від імені компанії.

Як ми вже обговорювали, ви несете особисту відповідальність за борги вашого індивідуального підприємства. У випадку боргів майте на увазі, що кредитори можуть претендувати на ваше приватне майно, таке як ваш будинок, автомобіль та заощадження. Якщо ваша компанія збанкрутує, ви, по суті, також банкрут. Поінформуйте себе, чи є це ризиком, на який ви готові піти. Dutch BV у цьому плані набагато безпечніша, оскільки ваші особисті активи, як правило, у безпеці. Крім того, ви сплачуєте податок на прибуток, отриманий вашим індивідуальним підприємством. Ви повинні зберігати всі фінансові дані у своїй особистій адміністрації. Якщо податкові органи розглядають вас як підприємця для цілей податку на прибуток, і ви відповідаєте критерію годин, ви маєте право на податкові пільги, такі як відрахування для самозайнятих осіб та звільнення від податку на прибуток для малих та середніх підприємств. Як стартап, ви також можете скористатися відрахуванням для стартапів протягом перших 3 років. Ці пільги можуть становити кілька тисяч євро на рік. Для цілей ПДВ ви є підприємцем, якщо ви самостійно здійснюєте підприємницьку або професійну діяльність. Інший термін для ПДВ – податок з продажів. Чи сплачуєте ви ПДВ, чи отримуєте його назад, залежить від діяльності та розміру вашої компанії.

У чому різниця між індивідуальним підприємством та BV у Нідерландах?

При виборі типу компанії. Найкраще рішення – це те, яке відповідає цілям бізнесу. Dutch BV – це компанія з обмеженою відповідальністю. Цей варіант є привабливим, оскільки, теоретично, відповідальність членів компанії обмежена. Але чи так це насправді на практиці? Чи можна вести бізнес, не несучи особистої відповідальності за його результати? Не за нашою думкою. Загальні умови щодо страхування відповідальності можуть фактично зрівняти відмінності між BV та індивідуальним підприємством. Будучи зареєстрованим як BV, ви показуєте своїм клієнтам та партнерам, що ви володієте надійним бізнесом, навіть якщо ви все ще працюєте самостійно. Індивідуальне підприємство в Нідерландах часто асоціюється з бізнесом, яким керує одна особа, але це сприйняття неправильне. Капітал бізнесу дійсно належить одній особі, але суб'єкт може мати численних працівників. BV має ряд фіскальних правил, що стосуються акціонерів та керуючих директорів. Вони регулюють розподіл зарплат, використання коштів та інші питання, які можуть суттєво вплинути на остаточні податкові зобов'язання.

Індивідуальне підприємство має мало правил. Весь прибуток компанії підлягає оподаткуванню, але доступні значні кредити. Тому підприємець може генерувати оподатковуваний прибуток близько 22 000 євро на рік і бути звільненим від податку на прибуток протягом перших 3 років після заснування компанії. Згодом поріг знижується до 18 000 євро. З BV кожен зароблений євро підлягає оподаткуванню. BV пропонує більше можливостей, ніж голландське індивідуальне підприємство. Наприклад, є можливість передачі акцій іншій стороні у разі продажу бізнесу. Податок на продаж не стягується негайно для холдингових структур. Можуть укладатися кредитні договори, можуть бути складені внутрішні пенсійні зобов'язання тощо. Підприємець завжди може перейти від індивідуального підприємства до BV, щоб продати компанію або скористатися іншими можливостями.

Нехай Intercompany Solutions заснує ваш голландський бізнес для вас

Після прочитання цієї статті ми підозрюємо, що з усіх типів компаній ваш вибір зупиниться на Dutch BV. BV пропонує багато переваг, таких як відносно низький корпоративний податок на прибуток, деякі розумні податкові пільги та переваги, а також можливість створення холдингової структури. Якщо ви хочете відкрити кілька компаній, холдингова структура є найкращим варіантом для вас.

Ви можете дізнатися більше про голландську холдингову структуру BV у цій статті

Ми можемо заснувати Dutch BV всього за кілька робочих днів, що дозволить вам майже негайно розпочати свою підприємницьку діяльність. Ви отримаєте свій реєстраційний номер одразу після завершення процесу. Ми працюємо за чіткими тарифами, які ми обговоримо з вами, перш ніж розпочати. Ви також можете обрати додаткові послуги, такі як відкриття голландського банківського рахунку, допомога з адміністрацією, подання податкових декларацій або надсилання заяв на отримання дозволів та віз, якщо це необхідно. Огляньте наш веб-сайт, щоб відкрити для себе повний спектр послуг, які ми пропонуємо, або зв’яжіться з нашою спеціалізованою командою безпосередньо для отримання професійної консультації.

Схожі публікації:

• Іноземні транснаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Як заснувати бізнес молодому підприємцю
• Хочете впроваджувати інновації в секторі зеленої енергетики чи чистих технологій? Започаткуйте свій бізнес у Нідерландах
• Виклики для підприємців-початківців

Джерела

• Business.gov.nl - вибір голландської організаційно-правової форми бізнесу
• Burgerlijk Wetboek Boek 2, rechtspersonen (wetten.overheid.nl)
• KVK - реєстрація в Голландському реєстрі підприємств
• KVK - голландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)
• OECD - трансфертне ціноутворення та міжнародні податкові рекомендації
• PwC Netherlands - податкові огляди та публікації
• Hoge Raad 2021, відповідальність директора за порушення обов'язку ведення бухгалтерського обліку (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024, обсяг звільнення та відповідальність директора згідно зі ст. 2:9 DCC (ECLI:NL:HR:2024:681)
• KPMG Netherlands - податкові послуги та аналітика
• Суд ЄС, Polbud щодо транскордонного перетворення компаній (C-106/16)
• Belastingdienst - ставки корпоративного податку на прибуток (19% до 200 000 євро та 25,8% понад)
• Belastingdienst - ПДВ для іноземних підприємців