Kako upravljati porezima prilikom poslovanja holandske podružnice

Intercompany Solutions je holandska firma koja pomaže stranim preduzetnicima i investitorima da uspostave poslovno prisustvo u Holandiji. Takođe pružamo pomoć sa veoma širokim spektrom drugih komplementarnih usluga, kao što su pomoć pri podnošenju periodičnih poreskih prijava, pružanje pravne podrške putem naših partnera i pomoć pri raznim formalnim prijavama kao što su VAT ili EORI brojevi. Takođe nudimo sekretarske usluge i tekuću računovodstvenu podršku kako bismo osigurali da vaša kompanija ostane usklađena sa propisima.

Ako odlučite da poslujete sa nama, uvek to radimo na vrlo jasan i transparentan način. Prvo ćemo detaljno razmotriti potrebe vaše (buduće) kompanije i kako su one povezane sa vašim ličnim ambicijama. Zatim ćemo videti koje vrste usluga će vam biti potrebne i kako vam ih možemo ponuditi. Kada se oboje dogovorimo o jasnom putu, predstavićemo konkurentnu i jasnu ponudu za usluge koje su vam potrebne. Na primer, već možete osnovati Dutch BV po all-inclusive ceni od 1499 €. Ako odlučite da će vam biti potrebne dodatne usluge, onda ćemo naravno o tome detaljno razgovarati sa vama i kako ćemo moći da ispunimo vaše potrebe. Slobodno nas kontaktirajte direktno za personalizovane savete i informacije, ili pogledajte naš veb-sajt da biste pregledali naše trenutne usluge i pročitali svedočenja prethodnih klijenata.

Zatražite besplatne konsultacije

Da li ste zainteresovani za osnivanje holandske kompanije?

Pokretanje kompanije u Holandiji može biti odlična ideja. Naša zemlja ima jaku ekonomiju, savršeno centralnu i stratešku lokaciju u Evropi, kao i pouzdan pravni i finansijski sistem. Takođe je popularan izbor za međunarodne poslove. Ali pre nego što počnete, potrebno je doneti nekoliko važnih odluka. Prvo, razmislite koju vrstu posla želite da vodite. Da li osnivate tehnološku kompaniju? Logističku firmu? Farmaceutski biznis? Vrsta industrije koju odaberete je veoma važna, jer neka pravila i porezi zavise od toga šta vaša kompanija radi.

Zatim ćete morati da odaberete pravu pravnu strukturu. Mnoge međunarodne kompanije osnivaju holandsku podružnicu, često u obliku BV (Besloten Vennootschap). To je isto kao privatno društvo sa ograničenom odgovornošću. To je sigurna i fleksibilna opcija, jer jedna od glavnih prednosti je što razdvaja vaš lični novac od poslovnog kapitala. Dakle, ako se zadužite, poverioci generalno neće moći da potražuju vaš lični novac. Možete odabrati i druge forme, poput podružnice ili partnerstva, ali BV je generalno najčešća i najlogičnija opcija za strane preduzetnike.

Naravno, kada je vaša kompanija osnovana, na red dolaze porezi. Holandski poreski sistem je dobro organizovan, ali može biti malo složen ako niste upoznati sa njim. Verovatno ćete se suočiti sa porezom na dobit preduzeća, VAT-om (porez na dodatu vrednost) i možda drugim porezima kao što su porez na plate ili porez po odbitku, u zavisnosti od vaše postavke. Ali ne brinite, u ovom članku ćemo vas kasnije provesti kroz glavne poreze. Za sada, samo znajte da je odabir pravog tipa i strukture kompanije prvi korak ka uspešnom pokretanju vašeg holandskog poslovanja.

Većina preduzetnika bira Dutch BV strukturu

Kao što smo upravo spomenuli, kada pokreću kompaniju u Holandiji, većina stranih preduzetnika se opredeljuje za Dutch BV. Ovo je skraćenica za „Besloten Vennootschap“, što znači privatno društvo sa ograničenom odgovornošću. Ovo je najpopularniji tip kompanije kako za lokalne, tako i za međunarodne vlasnike preduzeća, i to sa dobrim razlogom. Dutch BV ima ograničenu odgovornost, što znači da je vaša lična imovina zaštićena. Ako nešto krene naopako u kompaniji, vi ste odgovorni samo za iznos novca koji ste uložili u nju. To mnogim preduzetnicima pruža mir.

Možete izabrati da osnujete potpuno novu Dutch BV i vodite svoj posao direktno iz Holandije. Ovo je dobra opcija ako planirate da ostanete u zemlji ili želite da stvari držite odvojeno od vaših drugih aktivnosti u inostranstvu, ili ako ste novi preduzetnik i ovo je vaš prvi startup. Ali postoji još jedna uobičajena ruta: osnivanje Dutch BV kao podružnice vaše postojeće strane kompanije. To znači da vaša glavna kompanija (vaša holding kompanija) ostaje u vašoj matičnoj zemlji, a Dutch BV posluje kao ogranak ili ćerka kompanija pod njom. Ova struktura vam pruža više fleksibilnosti, posebno ako želite da rastete na međunarodnom nivou. Takođe olakšava upravljanje rizicima, porezima i vlasništvom između različitih delova vašeg poslovanja.

Koju god opciju da odaberete, Dutch BV se smatra dobro poznatim, pouzdanim i jednostavnim za upravljanje. Dobro funkcioniše i za mala preduzeća i za velike korporacije. Pored toga, holandska vlada podržava preduzetništvo, a postoji mnogo lokalnih savetnika koji vam mogu pomoći da vas vode kroz proces. Dakle, ako pokrećete posao u Holandiji, Dutch BV je čvrst i pouzdan izbor, bilo da je reč o samostalnoj BV ili podružnici.

Koje vrste poreza ćete morati da platite ako posedujete podružnicu u Holandiji?

Ako počnete da poslujete iz Holandije (ili bilo koje druge zemlje koja se razlikuje od vaše matične zemlje, kada smo već kod toga), morate uzeti u obzir da ćete morati da plaćate poreze u inostranstvu. Ako inkorporirate preduzeće u drugoj zemlji, u osnovi dugujete novac toj zemlji. Postoje različite vrste poreza koje možete dugovati, najčešći su (korporativni) porez na dobit i PDV, na primer. Morate osigurati da zaista platite ove poreze kako biste bili u skladu sa nacionalnim zakonima i propisima, inače možete upasti u ozbiljne probleme. O usklađenosti sa poreskim zakonima ćemo govoriti kasnije. Prvo ćemo izložiti najčešće poreze koje ćete morati da platite u Holandiji kada posedujete holandsku podružnicu.

1. Porez na dobit preduzeća (Vennootschapsbelasting)

Ako vaša holandska podružnica ostvaruje profit, ona mora da plaća porez na dobit preduzeća na taj profit. Ovo je glavni poslovni porez u Holandiji. Porez se obračunava na vašu neto dobit, što znači ono što ostane nakon što od svog prihoda oduzmete sve svoje troškove. Ovi troškovi mogu biti plate, zakupnina, materijali i slično. Od 2026. godine postoje dve opšte stope poreza na dobit preduzeća u Holandiji:

• 19% na prvih 200.000 € profita
• 25.8% na sav profit iznad tog iznosa

Dakle, ako je vaš profit ispod 200.000 €, platićete nižu stopu. Ali ako vam ide dobro i ostvarujete veći profit, viša stopa se primenjuje na sve iznad tog iznosa. Poreska prijava za porez na dobit preduzeća mora se podneti jednom godišnje. Moraćete da dostavite tačan finansijski izveštaj i izračunate svoju konačnu dobit nakon svih dozvoljenih odbitaka. Izričito preporučujemo da angažujete profesionalca da to učini umesto vas, kao što je Intercompany Solutions. Takođe vam možemo pomoći u podnošenju prijava za sve ostale poreze pomenute u nastavku, tako da možete biti sigurni da vodite posao bez problema, takoreći.

2. Porez na dividendu (Dividendbelasting)

Kada vaša kompanija isplaćuje dividende, što je profit isplaćen akcionarima, holandska poreska uprava uzima mali deo tog iznosa. Ovo se naziva porez na dividendu, i to je fiksna stopa od 15%. Recimo, vaša holandska podružnica odluči da vam isplati 10.000 € dividendi kao akcionaru. Kompanija mora prvo da zadrži 1.500 € (15%) i uplati taj iznos poreskoj upravi, a vi ćete primiti preostalih 8.500 €. Kasnije, u zavisnosti od poreskih sporazuma i mesta gde živite, možda ćete moći da tražite povraćaj dela tih 15% u vašoj matičnoj zemlji kako biste izbegli dvostruko oporezivanje. Imajte na umu: ako vaše holding preduzeće poseduje BV, i oba su sa sedištem u EU (ili drugoj zemlji sa sporazumom), porez na dividendu možda neće biti potreban po posebnim izuzećima. Ovo je poznato i kao izuzeće od učešća, koje smo obradili u ovom članku.

3. Porez na dodatu vrednost (PDV ili BTW)

U Holandiji, većina preduzeća mora da naplaćuje PDV (na holandskom: BTW) na svoje proizvode ili usluge. Ovo je vrsta poreza na promet koji plaća kupac, a ne preduzeće, ali preduzeće ga mora prikupiti i zatim proslediti holandskim poreskim vlastima.

U Holandiji postoje tri opšte stope PDV-a:

• 21%: Standardna stopa za većinu robe i usluga
• 9%: Stopa za osnovne stvari kao što su hrana, lekovi, knjige i šišanje
• 0%: Stopa od 0 procenata se primenjuje na određeni izvoz, posebne i međunarodne usluge

Svako preduzeće mora da se registruje za PDV, izdaje fakture sa PDV-om i podnosi kvartalne PDV prijave. Istovremeno, takođe možete da odbijete PDV koji ste platili na sopstvene poslovne troškove. Na primer, ako ste naplatili 1.000 € PDV-a, ali ste potrošili 400 € PDV-a na svoje kancelarijske potrepštine, poreskoj upravi plaćate samo 600 €.

4. Porez na zarade (Loonheffing)

Ako vaš holandski BV ima zaposlene, uključujući i vas ako ste na platnom spisku, morate da zadržite i platite porez na zarade. Ovaj porez je zapravo kombinacija nekoliko stvari, kao što su porez na plate, nacionalno osiguranje i doprinosi za osiguranje zaposlenih. Svakog meseca, vaša kompanija:

• Deo vaše plate plaća direktno poreskoj upravi
• Pokriva neke troškove vezane za poslodavca
• Vodi evidenciju i podnosi izveštaje poreskim vlastima

Porez na zarade nije jedinstvena stopa. Zavisi od nivoa plate i vrste zaposlenog, a automatski se obračunava pomoću softvera za obračun zarada ili službe za obračun zarada. Važno je to učiniti pravilno kako bi se izbegle kazne.

5. Porez na dohodak fizičkih lica (Inkomstenbelasting)

Kao akcionar ili direktor koji prima platu ili dividende, vi lično takođe možda morate da plaćate holandski porez na dohodak, u zavisnosti od vaše situacije. Porez na dohodak u Holandiji je podeljen u tri „kutije“:

• Kutija 1: prihod od rada i doma, kao što su plata ili prihod od slobodnog zanimanja
• Kutija 2: prihod od značajnog učešća u kompaniji, koje je trenutno 5% ili više u BV-u
• Kutija 3: prihod od štednje i investicija

Dakle, ako posedujete veliki deo holandskog BV-a i dobijate dividende, plaćaćete porez iz Kutije 2, što je 26,9% povrh poreza na dividendu. Ovo se ponekad može smanjiti u zavisnosti od poreskog sporazuma vaše matične zemlje sa Holandijom. Poreski savetnik kao što je Intercompany Solutions može vam pomoći da shvatite šta je dospeva i gde.

6. Poreski režim Innovation Box (opciono)

Ovo nije obavezan porez, ali ako vaš holandski BV razvija inovativne proizvode, softver ili patente, možda ispunjavate uslove za Innovation Box. Ovo vam omogućava mnogo nižu poresku stopu (čak do 9%) na profit od vaših inovacija. Da biste se kvalifikovali, morate imati odobrenu deklaraciju za istraživanje i razvoj (koja se zove WBSO) i dokaz da vaša inovacija dodaje stvarnu vrednost. Ovaj podsticaj je odličan za tehnološke kompanije ili preduzeća uključena u istraživanje i razvoj.

Da li geografski položaj vašeg holdinga utiče na vrste i iznose poreza koje ćete morati da plaćate u Holandiji?

Ponekad nas klijenti pitaju da li je važno gde se nalazi holding pod kojim se podružnica nalazi, kada je u pitanju plaćanje poreza. Uopšteno: da, lokacija vaše holding kompanije može uticati na to koliki porez plaćate u Holandiji, ali to zavisi od nekoliko faktora. Dobra vest je da Holandija ima poreske sporazume sa mnogim zemljama širom sveta. Ovi sporazumi su osmišljeni da izbegnu dvostruko oporezivanje, što znači da nećete biti dvostruko oporezovani na iste profite: jednom u vašoj matičnoj zemlji i ponovo u Holandiji. To je velika prednost. Međutim, gde se nalazi vaša holding kompanija može uticati na iznos poreza po odbitku koji plaćate na stvari kao što su dividende, autorske naknade ili kamate. Na primer, ako se vaš holding nalazi u zemlji sa povoljnim poreskim sporazumom sa Holandijom, poreska stopa na dividende može biti smanjena sa 15% na 5% ili čak 0%.

S druge strane, ako se vaše holding društvo nalazi u zemlji bez sporazuma ili zemlji koja je na holandskoj crnoj listi (kao što su određeni poreski rajevi), mogli biste se suočiti sa višim poreskim stopama ili dodatnom kontrolom od strane holandske poreske uprave. Ukratko, mesto gde je vaše holding društvo osnovano može uticati na poreze koje plaća vaša holandska podružnica, ali često na načine koji se mogu unapred planirati. Ako odaberete zemlju sa čvrstim sporazumom, verovatno ćete imati koristi od nižih stopa i lakših operacija. Uvek je pametno potražiti savet od poreskog stručnjaka pre nego što nešto uspostavite, kako biste izbegli iznenađenja kasnije. Rado ćemo vam pružiti stručne savete u vezi sa ovim pitanjem.

Uvek vodite računa da na vreme podnesete svoju poresku prijavu i da se pridržavate holandskih poreskih zakona

Vođenje posla u Holandiji znači da morate biti u toku sa svojim poreskim obavezama. Pre svega, važno je znati da ćete verovatno morati da podnesete nekoliko vrsta poreskih prijava, kao što su porez na dobit preduzeća (CIT), PDV (BTW na holandskom) i porez na zarade ako imate zaposlene. Sve vrste poreza smo već detaljno obradili iznad. Većina ovih prijava se podnosi ili kvartalno ili godišnje, u zavisnosti od strukture vaše kompanije. Rokovi su strogi, a holandske poreske vlasti (Belastingdienst) očekuju potpunu tačnost.

Još jedno ključno pravilo je rok zadržavanja od 7 godina. To znači da morate čuvati svu svoju finansijsku dokumentaciju, uključujući fakture, izvode iz banke, ugovore i digitalne datoteke, najmanje sedam godina. Ova dokumentacija treba da bude dobro organizovana i lako dostupna u slučaju poreske revizije. Za evidenciju o nekretninama, rok zadržavanja je čak i duži, naime 10 godina. Čak i ako zatvorite svoje poslovanje, i dalje morate čuvati svoje dokumente tokom ovog potrebnog vremenskog perioda.

Šta se dešava ako se ne pridržavate?

Ako propustite rok ili podnesete netačnu poresku prijavu, posledice mogu biti ozbiljne. U početku ćete verovatno dobiti podsetnik ili kaznu. Ali ako nastavite da ignorišete pravila, ili ako holandske poreske vlasti sumnjaju na prevaru, mogli biste se suočiti sa revizijama, većim kaznama ili čak krivičnim prijavama. Kazne se mogu kretati od nekoliko stotina do desetina hiljada evra, u zavisnosti od problema. Za ozbiljne prevare, zatvor nije isključen.

Takođe, ako vaša administracija nije u redu, teret dokazivanja prelazi na vas. To znači da ako poreska uprava proceni da dugujete više poreza nego što ste prijavili, na vama je da dokažete suprotno. A bez dobre evidencije, to može biti gotovo nemoguće. Dakle, poruka je jednostavna: vodite svoje knjige u redu, podnosite poreze na vreme i ostanite informisani. Ne samo da će to zaštititi vaše poslovanje, već vam pomaže i da izgradite poverljivu reputaciju na holandskom tržištu.

Intercompany Solutions može osnovati vašu novu holandsku podružnicu za samo nekoliko radnih dana

Ako ste iskreno zainteresovani za pokretanje holandskog biznisa, možemo vam pomoći tokom celog procesa. Najvažniji deo je da imate čvrstu ideju i poslovni plan od kojeg ćete početi. Poslovanje ovde može biti veoma konkurentno, tako da morate znati šta radite. Ako ste startup, savetujemo vam da istražite svoju industriju i konkurenciju pre nego što išta započnete. Ako imate već uspostavljen biznis koji biste želeli da proširite na Holandiju, toplo vam savetujemo da se takođe informišete o realnim mogućnostima rasta i uspeha. To što vaša trenutna kompanija dobro posluje u vašoj zemlji ili negde drugde, ne znači nužno da će i ovde postići uspeh.

Ako ste sigurni u svoje planove, onda vam možemo pomoći u svakom koraku. Moraćete nam pružiti neke osnovne informacije za početak:

• Ime(na) svih akcionara buduće kompanije
• Važeći identifikacioni dokumenti navedenih akcionara
• Željeno ime kompanije koje ćemo proveriti za vas
• Važeća adresa za registraciju poslovanja u Holandiji

Kada budemo imali ove dokumente i informacije, možemo sve proveriti na tačnost i zatim započeti osnivanje vaše podružnice kod holandskog notara. Ako ne možete lično doći u Holandiju, to možemo uraditi u potpunosti na daljinu putem punomoćja. Nakon što vaša kompanija bude osnovana, idemo u Holandsku privrednu komoru i dobićete svoj zvanični registracioni broj kompanije. Kada imate svoj PDV broj i registraciju kompanije, možete odmah početi da poslujete iz Holandije.

Mnoge usluge koje vam možemo ponuditi

Intercompany Solutions je pomogao stotinama stranih preduzetnika iz preko 50 različitih nacionalnosti. Naši klijenti se kreću od malih startapova sa jednim zaposlenim do multinacionalnih korporacija, i svega između. Naši procesi su usmereni na strane preduzetnike i, kao takvi, znamo najpraktičnije načine da pomognemo pri registraciji vaše kompanije. Možemo pomoći sa kompletnim paketom registracije kompanije u Holandiji:

• Osnivanje kompanije u Holandiji
• Prijava za PDV ili EORI broj
• Računovodstvene usluge
• Sekretarske usluge
• Pravna pomoć
• Poreske usluge
• Opšti poslovni saveti

Neprestano unapređujemo naše standarde kvaliteta kako bismo kontinuirano pružali besprekorne usluge.

Kako vam Intercompany Solutions može pomoći danas?

Intercompany Solutions ima dugogodišnje iskustvo u oblasti osnivanja holandskih kompanija. U prošlosti smo pomogli hiljadama stranih preduzetnika pri osnivanju holandskih kompanija, od malih startapova do poslovnica i podružnica velikih multinacionalnih kompanija. Stoga, možemo vam pomoći na najefikasniji i najpraktičniji način, osiguravajući da imate sve što vam je potrebno za izgradnju stabilnog i uspešnog poslovanja u Holandiji. Vašu holandsku podružnicu možemo osnovati za samo nekoliko radnih dana, što vam omogućava da gotovo odmah započnete poslovanje.

Pored toga, možemo ponuditi i pomoć u širokom spektru dodatnih usluga koje su prilagođene specifično vašim jedinstvenim poslovnim potrebama. Bilo da vam je potrebna pomoć sa poreskim prijavama, podrška sa prijavama za PDV i OSS, tekuće knjigovodstvo, ili jednostavno opšti saveti o vođenju vaše holandske kompanije: mi smo tu da vam pomognemo u svakom koraku. Slobodno nas kontaktirajte u bilo kom trenutku sa svim pitanjima koja imate, i mi ćemo vam rado pomoći.

Zatražite besplatne konsultacije

Potrebna vam je praktična pomoć sa holandskim platnim spiskom? Naš specijalizovani brend za platni spisak ICS Payroll se bavi registracijom poreza na zarade, mesečnim platnim listama i prijavama socijalnog osiguranja za međunarodne poslodavce.

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i holandski godišnji budžet
• Poreski ugovor otkazan između Holandije i Rusije od 1. januara 2022. godine
• Kako razvijene zemlje prikupljaju porez na Bitcoin
• 5 najboljih zemalja EU za korporativni porez
• Želite da inovirate u sektoru zelene energije ili čiste tehnologije? Pokrenite svoj posao u Holandiji

Izvori

• OECD - transferne cene i međunarodno poresko uputstvo
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• EUR-Lex - Direktiva o PDV-u 2006/112/EC
• KVK - registracija u Holandskom poslovnom registru
• PwC Netherlands - poreski uvidi i publikacije
• Hoge Raad 2021, stopa PDV-a i Direktiva o PDV-u (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, PDV, prethodna pitanja o proceni (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• EY Netherlands - poreski uvidi
• Belastingdienst - stope poreza na dobit preduzeća (19% do 200.000 EUR i 25.8% iznad)
• Belastingdienst - tarife PDV-a u Holandiji (21%, 9% i 0%)