Jak zarządzać podatkami podczas prowadzenia holenderskiej spółki zależnej

Intercompany Solutions to holenderska firma, która pomaga zagranicznym przedsiębiorcom i inwestorom w założeniu firmy w Holandii. Świadczymy również bardzo szeroki zakres innych usług uzupełniających, takich jak pomoc w przygotowaniu i składaniu okresowych deklaracji podatkowych, zapewnianie wsparcia prawnego za pośrednictwem naszych partnerów oraz pomoc w różnych formalnych wnioskach, takich jak numery VAT czy EORI. Oferujemy również usługi sekretarskie i bieżące wsparcie księgowe, aby zapewnić zgodność Twojej firmy z przepisami.

Jeśli zdecydujesz się na współpracę z nami, zawsze działamy w sposób bardzo jasny i przejrzysty. Najpierw dogłębnie omówimy potrzeby Twojej (przyszłej) firmy i to, jak są one powiązane z Twoimi osobistymi ambicjami. Następnie zastanowimy się, jakich rodzajów usług będziesz potrzebować i jak możemy Ci je zaoferować. Po podjęciu wspólnej decyzji o jasnej ścieżce, przedstawimy konkurencyjną i przejrzystą ofertę cenową na potrzebne usługi. Na przykład, możesz już teraz założyć holenderską spółkę BV za cenę all-inclusive 1499 EUR. Jeśli zdecydujesz, że będziesz potrzebować dodatkowych usług, oczywiście omówimy je szczegółowo z Tobą i sposób, w jaki będziemy w stanie sprostać Twoim potrzebom. Prosimy o bezpośredni kontakt w celu uzyskania spersonalizowanych porad i informacji, lub zajrzyj na naszą stronę internetową, aby zapoznać się z naszymi aktualnymi usługami i przeczytać opinie poprzednich klientów.

Poproś o bezpłatną konsultację

Czy jesteś zainteresowany założeniem firmy w Holandii?

Założenie firmy w Holandii może być doskonałym pomysłem. Nasz kraj ma silną gospodarkę, idealnie centralne i strategiczne położenie w Europie oraz niezawodny system prawny i finansowy. Jest to również popularny wybór dla międzynarodowych firm. Zanim jednak zaczniesz, musisz podjąć kilka ważnych decyzji. Po pierwsze, zastanów się, jaki rodzaj działalności chcesz prowadzić. Czy zakładasz firmę technologiczną? Firmę logistyczną? Firmę farmaceutyczną? Rodzaj branży, którą wybierzesz, ma duże znaczenie, ponieważ niektóre zasady i podatki zależą od tego, czym zajmuje się Twoja firma.

Następnie, będziesz musiał wybrać odpowiednią formę prawną. Wiele międzynarodowych firm zakłada holenderską spółkę zależną, często w formie BV (Besloten Vennootschap). Jest to odpowiednik prywatnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to bezpieczna i elastyczna opcja, ponieważ jedną z głównych zalet jest to, że oddziela Twoje osobiste pieniądze od kapitału firmy. Zatem, jeśli popadniesz w długi, wierzyciele generalnie nie będą mogli rościć sobie praw do Twoich osobistych pieniędzy. Możesz również wybrać inne formy, takie jak oddział czy spółka osobowa, ale BV jest zazwyczaj najbardziej powszechną i logiczną opcją dla zagranicznych przedsiębiorców.

Oczywiście, po założeniu firmy, pojawiają się podatki. Holenderski system podatkowy jest dobrze zorganizowany, ale może być nieco skomplikowany, jeśli nie jesteś z nim zaznajomiony. Prawdopodobnie będziesz mieć do czynienia z podatkiem dochodowym od osób prawnych, VAT (podatkiem od wartości dodanej), a być może także z innymi, takimi jak podatek od wynagrodzeń czy podatek u źródła, w zależności od Twojej struktury. Ale nie martw się, omówimy główne podatki w dalszej części tego artykułu. Na razie po prostu wiedz, że wybór właściwego typu i struktury firmy jest pierwszym krokiem do sprawnego uruchomienia Twojego holenderskiego biznesu.

Większość przedsiębiorców wybiera holenderską strukturę BV

Jak już wspomnieliśmy, zakładając firmę w Holandii, większość zagranicznych przedsiębiorców decyduje się na holenderską BV. Jest to skrót od „Besloten Vennootschap”, co oznacza prywatną spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to najpopularniejszy typ firmy zarówno dla lokalnych, jak i międzynarodowych właścicieli firm, i to z dobrych powodów. Holenderska BV ma ograniczoną odpowiedzialność, co oznacza, że Twoje osobiste aktywa są chronione. Jeśli coś pójdzie nie tak w firmie, odpowiadasz jedynie za kwotę pieniędzy, którą w nią zainwestowałeś. Daje to wielu przedsiębiorcom spokój ducha.

Możesz zdecydować się na założenie zupełnie nowej holenderskiej BV i prowadzenie działalności bezpośrednio z Holandii. Jest to dobra opcja, jeśli planujesz pozostać w kraju lub chcesz oddzielić sprawy od innych działań za granicą, lub jeśli jesteś nowym przedsiębiorcą i jest to Twój pierwszy startup. Ale istnieje inna powszechna droga: założenie holenderskiej BV jako spółki zależnej Twojej istniejącej zagranicznej firmy. Oznacza to, że Twoja główna firma (spółka holdingowa) pozostaje w Twoim kraju, a holenderska BV działa jako oddział lub spółka „córka” pod nią. Taka struktura daje większą elastyczność, zwłaszcza jeśli chcesz rozwijać się międzynarodowo. Ułatwia również zarządzanie ryzykiem, podatkami i własnością między różnymi częściami Twojej firmy.

Niezależnie od wybranej opcji, holenderska BV jest uważana za dobrze znaną, zaufaną i prostą w zarządzaniu. Sprawdza się zarówno w małych firmach, jak i dużych korporacjach. Ponadto, holenderski rząd wspiera przedsiębiorczość, a wielu lokalnych doradców może pomóc Ci w tym procesie. Zatem, jeśli zakładasz firmę w Holandii, holenderska BV jest solidnym i niezawodnym wyborem, niezależnie od tego, czy jest to samodzielna BV, czy spółka zależna.

Jakie rodzaje podatków będziesz musiał płacić, jeśli posiadasz spółkę zależną w Holandii?

Jeśli zaczniesz prowadzić działalność gospodarczą z Holandii (lub z jakiegokolwiek innego kraju, który różni się od Twojego kraju ojczystego, jeśli o to chodzi), musisz wziąć pod uwagę, że będziesz musiał płacić podatki za granicą. Jeśli zarejestrujesz firmę w innym kraju, będziesz w zasadzie winien temu krajowi pieniądze. Istnieją różne rodzaje podatków, które możesz być winien, najczęściej są to (korporacyjny) podatek dochodowy i VAT, na przykład. Musisz upewnić się, że faktycznie płacisz te podatki, aby przestrzegać krajowych przepisów i regulacji, w przeciwnym razie możesz wpaść w poważne kłopoty. Przestrzeganie przepisów podatkowych omówimy później. Najpierw przedstawimy najczęściej spotykane podatki, które będziesz musiał płacić w Holandii, jeśli posiadasz holenderską spółkę zależną.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych (Vennootschapsbelasting)

Jeśli Twoja holenderska spółka zależna generuje zyski, musi zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych od tego zysku. Jest to główny podatek biznesowy w Holandii. Podatek jest obliczany od zysku netto, czyli tego, co pozostaje po odjęciu wszystkich kosztów od Twoich dochodów. Koszty te mogą obejmować takie rzeczy jak wynagrodzenia, czynsz, materiały itd. Od 2026 roku w Holandii obowiązują dwie ogólne stawki podatku dochodowego od osób prawnych:

• 19% od pierwszych 200 000 EUR zysku
• 25,8% od zysku powyżej tej kwoty

Zatem jeśli Twój zysk jest niższy niż 200 000 EUR, zapłacisz niższą stawkę. Ale jeśli dobrze Ci idzie i zarabiasz więcej, wyższa stawka dotyczy wszystkiego powyżej tej kwoty. Deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych musi być składana raz w roku. Będziesz musiał przedstawić dokładny raport finansowy i obliczyć swój ostateczny zysk po wszystkich dopuszczalnych odliczeniach. Zdecydowanie zalecamy zatrudnienie profesjonalisty do wykonania tego zadania, takiego jak Intercompany Solutions. Możemy również pomóc w składaniu wszystkich innych wymienionych poniżej podatków, dzięki czemu możesz mieć pewność, że wszystko przebiega sprawnie, że tak powiem.

2. Podatek od dywidend (Dividendbelasting)

Kiedy Twoja firma wypłaca dywidendy, czyli zyski wypłacane akcjonariuszom, holenderski urząd skarbowy pobiera niewielką część tej kwoty. Nazywa się to podatkiem od dywidend i wynosi on stałe 15%. Załóżmy, że Twoja holenderska spółka zależna postanawia wypłacić Ci, jako akcjonariuszowi, 10 000 EUR dywidendy. Firma musi najpierw potrącić 1 500 EUR (15%) i wpłacić to do urzędu skarbowego, a Ty otrzymasz pozostałe 8 500 EUR. Później, w zależności od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i miejsca zamieszkania, możesz być w stanie odzyskać część tych 15% w swoim kraju ojczystym, aby uniknąć podwójnego opodatkowania. Uwaga: jeśli Twoja spółka holdingowa jest właścicielem BV, a obie mają siedzibę w UE (lub innym kraju objętym umową), podatek od dywidend może nie być wymagany na mocy specjalnych zwolnień. Jest to również znane jako zwolnienie z uczestnictwa, które omówiliśmy w tym artykule.

3. Podatek od wartości dodanej (VAT lub BTW)

W Holandii większość firm musi naliczać VAT (po holendersku: BTW) od swoich produktów lub usług. Jest to rodzaj podatku od sprzedaży płaconego przez klienta, a nie przez firmę, ale firma musi go pobierać, a następnie przekazywać holenderskim władzom podatkowym.

W Holandii obowiązują trzy ogólne stawki VAT:

• 21%: standardowa stawka dla większości towarów i usług
• 9%: stawka dla podstawowych artykułów, takich jak żywność, leki, książki i strzyżenie włosów
• 0%: stawka 0 procent dotyczy niektórych eksportów, specjalnych i międzynarodowych usług

Każda firma musi zarejestrować się do celów VAT, wystawiać faktury z VAT i składać kwartalne deklaracje VAT. Jednocześnie możesz odliczyć VAT zapłacony za własne wydatki firmowe. Na przykład, jeśli naliczyłeś 1000 EUR VAT, ale wydałeś 400 EUR VAT na artykuły biurowe, płacisz do urzędu skarbowego tylko 600 EUR.

4. Podatek od wynagrodzeń (Loonheffing)

Jeśli Twoja holenderska BV zatrudnia pracowników, w tym Ciebie, jeśli jesteś na liście płac, musisz potrącać i płacić podatek od wynagrodzeń. Podatek ten jest faktycznie połączeniem kilku rzeczy, takich jak podatek dochodowy od wynagrodzeń, ubezpieczenie krajowe i składki na ubezpieczenie pracownicze. Każdego miesiąca Twoja firma:

• Płaci część Twojej pensji bezpośrednio do urzędu skarbowego
• Pokrywa niektóre koszty związane z pracodawcą
• Prowadzi ewidencję i składa raporty władzom podatkowym

Podatek od wynagrodzeń nie ma jednej stawki. Zależy ona od poziomu wynagrodzenia i rodzaju pracownika, a jest automatycznie obliczany przez oprogramowanie do obsługi płac lub usługę płacową. Ważne jest, aby robić to prawidłowo, aby uniknąć kar.

5. Podatek dochodowy od osób fizycznych (Inkomstenbelasting)

Jako akcjonariusz lub dyrektor otrzymujący wynagrodzenie lub dywidendy, możesz również osobiście podlegać holenderskiemu podatkowi dochodowemu, w zależności od Twojej sytuacji. Podatek dochodowy w Holandii jest podzielony na trzy „skrzynki”:

• Skrzynka 1: dochód z pracy i domu, taki jak wynagrodzenie lub dochód z samozatrudnienia
• Skrzynka 2: dochód ze znacznego udziału w spółce, który obecnie wynosi 5% lub więcej w BV
• Skrzynka 3: dochód z oszczędności i inwestycji

Zatem jeśli posiadasz dużą część holenderskiej BV i otrzymujesz dywidendy, zapłacisz podatek ze Skrzynki 2, który wynosi 26,9% dodatkowo do podatku od dywidend. Może to być czasami obniżone w zależności od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Twojego kraju z Holandią. Doradca podatkowy, taki jak Intercompany Solutions, może pomóc Ci ustalić, co jest należne i gdzie.

6. Ulga Innovation Box (opcjonalnie)

Nie jest to podatek obowiązkowy, ale jeśli Twoja holenderska BV rozwija innowacyjne produkty, oprogramowanie lub patenty, możesz kwalifikować się do Innovation Box. Daje to znacznie niższą stawkę podatku (nawet 9%) od zysków z Twoich innowacji. Aby się zakwalifikować, musisz posiadać zatwierdzoną deklarację R&D (nazywaną WBSO) i dowód, że Twoja innowacja wnosi rzeczywistą wartość. Ta zachęta jest świetna dla firm technologicznych lub przedsiębiorstw zaangażowanych w badania i rozwój.

Czy położenie geograficzne Twojej spółki holdingowej ma wpływ na rodzaj i wysokość podatków, które będziesz musiał płacić w Holandii?

Czasami klienci pytają nas, czy ma znaczenie, gdzie znajduje się holding, pod który podlega spółka zależna, jeśli chodzi o płacenie podatków. Ogólnie rzecz biorąc: tak, lokalizacja Twojej spółki holdingowej może wpływać na wysokość podatków, które płacisz w Holandii, ale zależy to od kilku czynników. Dobra wiadomość jest taka, że Holandia ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami na całym świecie. Umowy te mają na celu uniknięcie podwójnego opodatkowania, co oznacza, że nie będziesz opodatkowany dwukrotnie od tych samych zysków: raz w swoim kraju ojczystym i ponownie w Holandii. To duża korzyść. Jednakże, gdzie znajduje się Twoja spółka holdingowa, może wpływać na wysokość podatku u źródła, który płacisz od rzeczy takich jak dywidendy, tantiemy czy odsetki. Na przykład, jeśli Twoja spółka holdingowa znajduje się w kraju z korzystną umową o unikaniu podwójnego opodatkowania z Holandią, stawka podatku od dywidend może zostać obniżona z 15% do 5%, a nawet 0%.

Z drugiej strony, jeśli Twój holding znajduje się w kraju bez umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania lub na holenderskiej czarnej liście (jak niektóre raje podatkowe), możesz stanąć w obliczu wyższych stawek podatkowych lub dodatkowej kontroli ze strony holenderskiego Urzędu Skarbowego. Krótko mówiąc, miejsce siedziby Twojej spółki holdingowej może wpływać na podatki płacone przez Twoją holenderską spółkę zależną, ale często w sposób, który można zaplanować. Jeśli wybierzesz kraj z solidną umową, prawdopodobnie skorzystasz z niższych stawek i płynniejszych operacji. Zawsze warto zasięgnąć porady eksperta podatkowego przed rozpoczęciem działalności, aby uniknąć późniejszych niespodzianek. Chętnie udzielimy profesjonalnej porady w tej sprawie.

Zawsze upewnij się, że składałeś zeznanie podatkowe na czas i przestrzegałeś holenderskich przepisów podatkowych

Prowadzenie firmy w Holandii oznacza bieżące zarządzanie obowiązkami podatkowymi. Przede wszystkim ważne jest, aby wiedzieć, że prawdopodobnie będziesz musiał złożyć kilka rodzajów zeznań podatkowych, takich jak podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), VAT (BTW w Holandii) oraz podatek od wynagrodzeń, jeśli zatrudniasz pracowników. Wszystkie rodzaje podatków omówiliśmy już szczegółowo powyżej. Większość tych zeznań jest składana kwartalnie lub rocznie, w zależności od struktury Twojej firmy. Terminy są ścisłe, a holenderskie władze podatkowe (Belastingdienst) oczekują pełnej dokładności.

Kolejną kluczową zasadą jest 7-letni okres przechowywania dokumentów. Oznacza to, że musisz przechowywać wszystkie swoje dokumenty finansowe, w tym faktury, wyciągi bankowe, umowy i pliki cyfrowe, przez co najmniej siedem lat. Dokumenty te powinny być dobrze zorganizowane i łatwo dostępne w przypadku kontroli podatkowej. W przypadku dokumentacji dotyczącej nieruchomości okres przechowywania jest jeszcze dłuższy i wynosi 10 lat. Nawet jeśli zamkniesz swoją działalność, nadal musisz przechowywać dokumenty przez wymagany czas.

A co, jeśli nie będziesz przestrzegać przepisów?

Jeśli przegapisz termin lub złożysz nieprawidłowe zeznanie podatkowe, konsekwencje mogą być poważne. Na początku prawdopodobnie otrzymasz przypomnienie lub grzywnę. Ale jeśli nadal będziesz ignorować zasady lub jeśli holenderskie władze podatkowe podejrzewają oszustwo, możesz stanąć w obliczu kontroli, wyższych kar, a nawet zarzutów karnych. Grzywny mogą wynosić od kilkuset do dziesiątek tysięcy euro, w zależności od problemu. W przypadku poważnych oszustw, kara więzienia nie jest wykluczona.

Ponadto, jeśli Twoja administracja nie jest w porządku, ciężar dowodu spoczywa na Tobie. Oznacza to, że jeśli urząd skarbowy oszacuje, że zalegasz z większym podatkiem niż zadeklarowałeś, to do Ciebie należy udowodnienie czegoś przeciwnego. A bez dobrych dokumentów, może to być prawie niemożliwe. Zatem przesłanie jest proste: utrzymuj swoje księgi w porządku, składaj zeznania podatkowe na czas i bądź na bieżąco. Nie tylko zapewni to bezpieczeństwo Twojej firmie, ale także pomoże Ci zbudować godną zaufania reputację na holenderskim rynku.

Intercompany Solutions może założyć Twoją nową holenderską spółkę zależną w ciągu zaledwie kilku dni roboczych

Jeśli jesteś autentycznie zainteresowany założeniem holenderskiej firmy, możemy Ci pomóc przez cały proces. Najważniejsze jest, abyś miał solidny pomysł i plan biznesowy do rozpoczęcia. Prowadzenie działalności tutaj może być bardzo konkurencyjne, więc musisz wiedzieć, co robisz. Jeśli jesteś startupem, zachęcamy do przeprowadzenia badań dotyczących Twojej branży i konkurencji, zanim zaczniesz cokolwiek. Jeśli masz już ugruntowaną firmę, którą chciałbyś rozszerzyć na Holandię, zdecydowanie zachęcamy również do zapoznania się z realnymi możliwościami wzrostu i sukcesu. To, że Twoja obecna firma dobrze sobie radzi w Twoim kraju lub gdzie indziej, niekoniecznie oznacza, że ​​również tutaj osiągnie sukces.

Jeśli jednak jesteś pewien swoich planów, możemy pomóc Ci na każdym etapie. Będziesz musiał dostarczyć nam podstawowe informacje na początek:

• Nazwisko(a) (wszystkich) udziałowców przyszłej firmy
• Ważne dokumenty tożsamości wspomnianych udziałowców
• Preferowana nazwa firmy, którą sprawdzimy dla Ciebie
• Ważny adres rejestracyjny firmy w Holandii

Po otrzymaniu tych dokumentów i informacji możemy sprawdzić wszystko pod kątem dokładności, a następnie przystąpić do rejestracji Twojej spółki zależnej u holenderskiego notariusza. Jeśli nie możesz osobiście przyjechać do Holandii, możemy to zrobić całkowicie zdalnie za pośrednictwem pełnomocnictwa. Po faktycznym zarejestrowaniu Twojej firmy, udajemy się do holenderskiej Izby Handlowej, a Ty otrzymasz oficjalny numer rejestracyjny firmy. Po uzyskaniu numeru VAT i rejestracji firmy, możesz od razu rozpocząć działalność w Holandii.

Wiele usług, które możemy Ci zaoferować

Intercompany Solutions pomogła setkom zagranicznych przedsiębiorców z ponad 50 różnych narodowości. Nasi klienci to zarówno małe jednoosobowe startupy, jak i międzynarodowe korporacje, oraz wszystko pomiędzy. Nasze procesy są skierowane do zagranicznych przedsiębiorców i, co za tym idzie, znamy najbardziej praktyczne sposoby pomocy w rejestracji firmy. Możemy pomóc w pełnym pakiecie rejestracji firmy w Holandii:

• Założenie firmy w Holandii
• Ubieganie się o numer VAT lub EORI
• Usługi księgowe
• Usługi sekretarskie
• Pomoc prawna
• Usługi podatkowe
• Ogólne doradztwo biznesowe

Nieustannie podnosimy nasze standardy jakości, aby stale dostarczać nienaganne usługi.

Jak Intercompany Solutions może Ci dzisiaj pomóc?

Intercompany Solutions ma wieloletnie doświadczenie w dziedzinie zakładania holenderskich firm. W przeszłości pomogliśmy tysiącom zagranicznych przedsiębiorców w zakładaniu holenderskich firm, od małych startupów po oddziały i spółki zależne dużych międzynarodowych korporacji. Dlatego możemy Ci pomóc w najbardziej efektywny i praktyczny sposób, zapewniając wszystko, czego potrzebujesz, aby rozwinąć stabilny i odnoszący sukcesy biznes w Holandii. Możemy założyć Twoją holenderską spółkę zależną w ciągu zaledwie kilku dni roboczych, co umożliwia Ci rozpoczęcie działalności niemal natychmiast.

Ponadto oferujemy również pomoc w szerokim zakresie dodatkowych usług, które są dostosowane specjalnie do Twoich unikalnych potrzeb biznesowych. Niezależnie od tego, czy potrzebujesz pomocy przy rozliczeniach podatkowych, wsparcia przy składaniu deklaracji VAT i OSS, bieżącej księgowości, czy po prostu ogólnej porady dotyczącej prowadzenia holenderskiej firmy: jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci na każdym etapie. Skontaktuj się z nami w dowolnym momencie, jeśli masz jakiekolwiek pytania, a my chętnie Ci pomożemy.

Poproś o bezpłatną konsultację

Potrzebujesz praktycznej pomocy z holenderskimi listami płac? Nasza dedykowana marka płacowa ICS Payroll zajmuje się rejestracją podatku od wynagrodzeń, miesięcznymi listami płac i zgłoszeniami do ubezpieczeń społecznych dla międzynarodowych pracodawców.

Podobne posty:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe i holenderski budżet roczny
• Wypowiedzenie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a Rosją od 1 stycznia 2022 r.
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoinów
• 5 najlepszych krajów UE pod względem podatku dochodowego od osób prawnych
• Chcesz innowować w sektorze zielonej energii lub czystych technologii? Załóż firmę w Holandii

Źródła

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• KVK - registering with the Dutch Business Register
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• EY Netherlands - tax insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)