Wyjaśnienie holenderskich stawek VAT (21%, 9%, 0%)

Niderlandy stosują system podatku od wartości dodanej (w skrócie: VAT). System ten jest bardzo podobny do systemów stosowanych w innych państwach Unii Europejskiej. Nie wszystkie transakcje podlegają VAT, ale w Holandii bardzo powszechne jest naliczanie tego podatku od wartości dodanej. Standardowa stawka podatku wynosi 21%, i jest ona naliczana od (prawie) wszystkich towarów i usług przez przedsiębiorstwa w Holandii.

Jaka jest stawka VAT w Holandii?

W Holandii standardowa stawka VAT (podatku od wartości dodanej) wynosi 21%. Istnieją dwie obniżone stawki: 9%, która dotyczy artykułów pierwszej potrzeby, takich jak żywność i leki, oraz 0%, która dotyczy specyficznego handlu międzynarodowego i usług. Wszystkie holenderskie przedsiębiorstwa muszą naliczać odpowiedni VAT w zależności od kategorii swoich produktów lub usług.

Jeśli produkty są importowane spoza UE, ta stawka VAT również może mieć zastosowanie. Holandia ma również niższą stawkę. Stawka ta wynosiła 6% do 2019 roku. Od 2019 roku stawka została podniesiona do 9% i dotyczy określonych towarów i usług, np. produktów spożywczych, leków, dzieł sztuki, antyków, książek, wstępu do muzeów, ogrodów zoologicznych, teatrów i na wydarzenia sportowe.

Więcej informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego znajdziesz tutaj.

Zwolnienia z VAT w Holandii

Oczywiście, Holandia ma również szereg zwolnień. Wśród nich znajdują się eksporty widoczne. Są one opodatkowane stawką zerową. Istnieją również pewne zwolnienia dla specjalnych towarów i usług, głównie medycznych, kulturalnych i edukacyjnych. Jeśli mają zastosowanie zwolnienia z VAT, nie musisz płacić podatku i nie możesz go odliczyć.

Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot VAT naliczonego od kosztów i inwestycji związanych z towarami i usługami, które podlegają zwolnieniom z VAT. Towary i usługi zwolnione z VAT to: wynajem lub sprzedaż nieruchomości (pod warunkiem, że ma > 2 lata), usługi opieki zdrowotnej, opieka nad dziećmi, usługi opiekuńcze i opieka domowa oraz inne.

Czy istnieją inne zwolnienia podatkowe w Holandii?

To nie jedyne zwolnienia podatkowe w Holandii. Inne zwolnienia podatkowe dotyczą organizacji i klubów sportowych, usług świadczonych przez instytucje socjokulturowe, usług finansowych i ubezpieczeń, usług świadczonych przez kompozytorów, pisarzy i dziennikarzy, edukacji oraz działalności charytatywnej.

Istnieje również program rolny, który dotyczy rolników i hodowców, leśników i ogrodników. Wszystkie towary i usługi świadczone przez tych przedsiębiorców są również zwolnione z VAT. Program ten nazywa się „Landbouwregeling”. Wszystkie inne zwolnienia podatkowe w Holandii można uzyskać od holenderskiego urzędu skarbowego.

Stawka VAT dla zagranicznych przedsiębiorców

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, ale Twoja firma ma siedzibę poza Holandią, będziesz musiał/a zmierzyć się z holenderskimi przepisami. Jeśli usługa lub produkt, który dostarczasz, jest świadczony w Holandii, zazwyczaj musisz zapłacić tutaj podatek od wartości dodanej. Jednak w rzeczywistości podatek jest często przenoszony na osobę, która otrzymuje usługę lub produkt.

Jeśli nie jest to możliwe, musisz zapłacić podatek od wartości dodanej w Holandii. Odwrotne obciążenie VAT jest możliwe, jeśli Twój klient jest przedsiębiorcą lub podmiotem prawnym z siedzibą w Holandii. W takim przypadku możesz wyłączyć podatek z faktury i umieścić adnotację "VAT reverse-charged". Możesz odliczyć podatek naliczony od wszelkich kosztów związanych z tą transakcją.

Więcej informacji na temat holenderskiej stawki VAT

Stawka podatku od wartości dodanej w Holandii jest raczej prosta. Istnieją jednak pewne wyjątki, które mogą utrudnić zrozumienie każdego drobnego szczegółu. Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko robisz poprawnie, najlepiej byłoby zatrudnić konsultanta, który przeprowadzi Cię przez ten proces. Na przykład Intercompany Solutions. Możemy pomóc w założeniu Twojej firmy w Holandii.

Zapewniamy rozwiązania korporacyjne dla inwestorów i firm na całym świecie oraz obsługujemy klientów międzynarodowych zainteresowanych zakładaniem firm i usługami korporacyjnymi. Pomagamy przedsiębiorcom we wszystkich aspektach zakładania firmy. Przeczytaj więcej o zakładaniu firmy w Holandii.

FAQ's

Jaka jest standardowa stawka VAT w Holandii?

Standardowa stawka VAT w Holandii wynosi 21%. Stawka ta dotyczy większości towarów i usług i jest stawką domyślną, chyba że ma zastosowanie stawka obniżona lub zerowa.

Kiedy w Holandii stosuje się stawkę 9% VAT?

Stawka 9% VAT w Holandii dotyczy podstawowych towarów i usług, takich jak żywność, leki bez recepty, książki, gazety i transport publiczny.

Czy w Holandii istnieje 0% VAT?

Tak, stawka 0% VAT dotyczy określonych transakcji, takich jak eksport poza UE, dostawy wewnątrzwspólnotowe i międzynarodowy transport pasażerski. Nadal muszą być one zgłaszane w deklaracjach VAT.

Czy zagraniczne firmy muszą rejestrować się do VAT w Holandii?

Zagraniczne firmy muszą zarejestrować się do VAT w Holandii, jeśli dostarczają towary lub usługi podlegające holenderskiemu VAT, w tym import, magazynowanie lub usługi cyfrowe dla klientów holenderskich.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner