Poslovni porezi u Nizozemskoj: kratak pregled

Ako želite pokrenuti tvrtku u Nizozemskoj, morate uzeti u obzir da će to uključivati i plaćanje nekoliko poslovnih poreza. Točan iznos i vrsta(e) poreza(a) koje ćete morati platiti ovise o odabranom pravnom obliku, vašoj poslovnoj aktivnosti i nekoliko drugih formalnosti. Kako bismo vam olakšali početak, prikupili smo osnovne informacije o nizozemskim poslovnim porezima i implikacijama koje to ima za vaš potencijalni poslovni pothvat u Nizozemskoj. Za personalizirani savjet o ovom pitanju, uvijek se možete obratiti Intercompany Solutions.

Kada se netko smatra poduzetnikom za potrebe nizozemskog poreza na dohodak?

Nije svatko tko želi biti nizozemski poduzetnik zapravo poduzetnik za potrebe poreza na dohodak. Ako se vaša aktivnost odvija u ekonomskoj sferi i možete očekivati profit, imate izvor prihoda i možete biti poduzetnik za potrebe poreza na dohodak. Ako se vaša aktivnost odvija u sferi hobija ili obitelji, niste poduzetnik za potrebe poreza na dohodak.

Da biste se kvalificirali za porez na dohodak, postoje 3 izvora prihoda:

Prihod od poslovanja
Plaća od zaposlenja
Rezultati drugih aktivnosti, poput ulaganja i nekretnina

Izvor vašeg prihoda ovisi o mnogim čimbenicima. Zakon i sudska praksa utvrđuju određene zahtjeve koje poduzetnici moraju ispuniti. Nakon što registrirate svoju tvrtku, procijenit ćemo ispunjavate li te zahtjeve na temelju vaših okolnosti. Nizozemska porezna uprava (Belastingdienst) obraća pozornost na nekoliko čimbenika, koje smo naveli u nastavku.

Koliko je neovisna vaša tvrtka?

Poslovanje općenito podrazumijeva određeni stupanj neovisnosti, jer ne radite za nekog drugog, već za sebe. To znači da biste vi trebali odlučivati o općem upravljanju, svakodnevnim aktivnostima i svrsi svoje tvrtke. Ako drugi odlučuju kako biste trebali organizirati svoju tvrtku i kako obavljate svoje aktivnosti, nema solidnih temelja za neovisnost, pa stoga; obično nema neovisne tvrtke.

Ostvarujete li profit? Ako da, koliko?

Općenito, glavni cilj svake tvrtke je ostvarivanje profita, osim ako ne želite osnovati nizozemsku tvrtku u neprofitnom ili dobrotvornom sektoru. Ako uspijete ostvariti vrlo mali profit ili trpite strukturalne gubitke koji nadmašuju profit, malo je vjerojatno da ćete ostvariti stvarni profit. U tom slučaju, vaše aktivnosti neće biti kvalificirane kao poslovne aktivnosti.

Posjedujete li ikakav kapital?

Od uvođenja Flex-BV, više ne morate ulagati obvezan iznos kapitala da biste osnovali nizozemsku tvrtku. Unatoč tome, kapital je neophodan za mnoge vrste tvrtki u nekoliko industrija. Možda ćete morati ulagati u strojeve, oglašavanje, zapošljavanje osoblja i osiguranje, da spomenemo samo nekoliko primjera. Dovoljan kapital za osnivanje tvrtke i njeno vođenje neko vrijeme ukazuje na to da možete voditi posao prema nizozemskom zakonu.

Tko će biti vaši klijenti?

Najbolja stvar za svaku tvrtku je stabilna baza klijenata. Što više klijenata imate, to ćete više moći smanjiti plaćanja i određene rizike povezane s kontinuitetom poslovanja. S punom bazom podataka klijenata više nećete ovisiti o samo nekoliko klijenata, što povećava vašu neovisnost kao vlasnika tvrtke i time čini vašu tvrtku sposobnijom za opstanak.

Koliko ćete vremena posvetiti svom poslu?

Količina vremena koju netko posveti poslovnoj aktivnosti također je odlučujući čimbenik. Ako posvećujete puno vremena aktivnosti koja ne donosi povrat, obično ne vodite tvrtku "na papiru". To u osnovi znači da morate posvetiti dovoljno vremena svom poslu kako bi bio isplativ. Ako je to slučaj, vaša tvrtka se može smatrati valjanom. Također imajte na umu da se možete kvalificirati za određene vrste olakšica za poduzetnike. Za neke od tih olakšica morate ispuniti nizozemski "urencriterium", koji se slobodno prevodi kao kriterij sati ili kriterij smanjenih sati.

Uvjeti "Urencriterium" ili kriterija sati

Netko obično ispunjava kriterij sati ako ispunjava sljedeća 2 uvjeta:

Posvećujete najmanje 1225 sati svom poslu tijekom kalendarske godine. Jeste li prekinuli s radom kao poduzetnik zbog trudnoće? U tom slučaju, sati neobrađeni tijekom ukupno 16 tjedana i dalje se računaju kao odrađeni sati.
Morate posvetiti više vremena svom poslu nego drugim aktivnostima (na primjer, plaćenom zaposlenju). Ako niste bili poduzetnik u jednoj od prethodnih 5 godina, ne morate ispunjavati ovaj uvjet.

Kako promovirate svoju tvrtku?

Postojanje vaše tvrtke ovisi o klijentima. Da biste bili poduzetnik, morate se adekvatno promovirati, na primjer putem oglašavanja, web stranice, natpisa ili vlastitih pisaćih materijala. Vaša tvrtka mora biti prepoznatljiva od drugih marki i konkurenata, te jedinstveno usklađena s vašim ciljevima i ambicijama. Što više ljudi zna za vašu tvrtku, to su veće šanse za uspjeh.

Odgovarate li za dugove svoje tvrtke?

Ako odgovarate za dugove svoje tvrtke, onda možete biti poduzetnik. Međutim, ovo je složena tema, jer neki nizozemski pravni oblici koriste podjelu između osobnog i korporativnog duga. Ako ste vlasnik nizozemske BV, na primjer, nećete biti osobno odgovorni za bilo kakve korporativne dugove koje preuzmete. To ne znači da ne morate platiti te dugove; svi dugovi koje preuzmete u svojoj tvrtki moraju se platiti u cijelosti.

Može li vas pogoditi 'poduzetnički rizik'?

Poduzetnički rizik uključuje određene čimbenike koji mogu biti problematični i neočekivani u bilo kojoj tvrtki. Postoji li šansa da vaši klijenti neće platiti? Koristite li svoje dobro ime za obavljanje svog posla? Ovisite li o potražnji i ponudi za vaše proizvode i usluge? Ako preuzimate "poduzetnički rizik", to općenito znači da vjerojatno poslujete.

Kada se e-trgovina smatra (dijelom) poslovne djelatnosti?

Mnogi su ljudi danas zainteresirani za pokretanje e-commerce tvrtke, zbog fleksibilnosti i slobode kretanja koje ova opcija pruža. Nizozemska je posebno stabilna i pouzdana zemlja za pokretanje e-commerce tvrtke, jer ova zemlja pruža vrlo konkurentno i financijski profitabilno tržište. Imate li web stranicu koju redovito koristite za oglašavanje na internetu u poslovne svrhe? Ili zarađujete na svojoj web stranici, na primjer prodajom robe ili usluga online, ili djelujete kao pridruženi partner? Ako je odgovor na ova pitanja "da", onda ste vjerojatno poduzetnik. Ali je li to zaista tako, ovisi o nekoliko čimbenika. Na primjer, postoje razlike između toga da ste poduzetnik za potrebe poreza na dohodak i da ste poduzetnik za potrebe PDV-a.

Kada se ne smatrate online poduzetnikom?

Ako imate web stranicu, to vas automatski ne čini e-commerce poduzetnikom. Nudite li robu ili usluge besplatno? Ili samo u sferi hobija ili obitelji? Tada niste poduzetnik prema nizozemskom zakonu. To je zato što ne morate plaćati PDV i ne morate ništa deklarirati u poreznoj prijavi.

E-commerce poduzetnik za nizozemski porez na dohodak

Prodajete li robu ili usluge online? I možete li realno očekivati dobit od te robe i/ili usluga? Tada se to smatra prihodom i možete biti poduzetnik za potrebe poreza na dohodak. Želite li registrirati svoju tvrtku u Nizozemskoj kao online poduzetnik? Tada Intercompany Solutions može procijeniti za vas ispunjavate li uvjete za poduzetništvo na temelju vaših okolnosti. Često se poduzetništvo može procijeniti tek nakon završetka porezne godine za potrebe poreza na dohodak.

Niste poduzetnik, ali ostvarujete prihode?

Imate li prihod od internetske djelatnosti koji se ne može smatrati hobijem? I nedostaje li vam osnova za zaposlenje, ali se ne možete smatrati poduzetnikom? Za potrebe nizozemskog poreza na dohodak, to se kvalificira kao "rezultati iz drugih aktivnosti". Vaša dobit se izračunava na isti način kao i kod poduzetnika. Međutim, nemate pravo na neke programe za poduzetnike, kao što su olakšica za samozaposlene ili olakšica za ulaganja. U tom bi slučaju bilo razumno razmisliti o osnivanju formalne tvrtke i eventualnom korištenju olakšica i poticaja.

E-commerce poduzetnik za nizozemski BTW (PDV)

Ako niste poduzetnik za potrebe poreza na dohodak, još uvijek možete biti poduzetnik za potrebe PDV-a. To se uglavnom događa kada obavljate djelatnost neovisno i ostvarujete prihode od nje. Da bismo saznali jeste li poduzetnik za potrebe PDV-a, možemo procijeniti određene činjenice za vas i pomoći vam pronaći najbolji način poslovanja.

Poslovni porezi u Nizozemskoj

Kada ste službeno priznati kao poduzetnik ili vlasnik tvrtke prema nizozemskom zakonu, morat ćete plaćati različite poslovne poreze. To znači da nećete izbjeći porezne vlasti, ali to je obično slučaj u bilo kojoj drugoj zemlji. Ne plaća svatko istu vrstu i/ili iznos poreza. Kao nizozemski poduzetnik, obvezni ste podnositi kvartalne i godišnje porezne prijave, plaćati poreze, a ponekad ćete i nešto dobiti. Ali s kojim vrstama poreza ćete se susresti?

Nizozemski BTW ili porez na promet (PDV)

U Nizozemskoj plaćate određeni iznos PDV-a na usluge i robu, pa ćete kao vlasnik tvrtke također morati naplaćivati porez od svojih klijenata. To se naziva nizozemski BTW, što je isto kao i PDV. Skraćenica PDV znači "Porez na dodanu vrijednost". To se odnosi na porez koji plaćate od obavljene prodaje. PDV obračunavate na svojim računima. I obrnuto; ako plaćate račune, na njima je također naveden iznos PDV-a koji morate platiti. Standardna stopa PDV-a je 21%. U nekim slučajevima primjenjuju se posebne stope, koje iznose 9% i 0%. Mogu se primijeniti i izuzeća. PDV koji dugujete poreznim tijelima plaćate mjesečno, kvartalno ili godišnje. Nizozemska porezna uprava (Belastingdienst) će vas točno obavijestiti koliko često morate podnositi prijavu. U većini slučajeva poduzetnici podnose kvartalnu prijavu PDV-a.

Nizozemski porez na dobit

Nizozemski porez na dobit je porez koji se naplaćuje na dobit tvrtki koje se najčešće kvalificiraju kao B.V. ili N.V. Te tvrtke i organizacije moraju podnositi godišnje prijave poreza na dobit. Fizičke osobe, poput samostalnih poduzetnika, plaćaju porez na dobit putem poreza na dohodak. U slučaju tvrtki je drugačije. Dionice, privatne tvrtke, a ponekad i zaklade i udruge plaćaju porez na dobit. U nekim slučajevima moguće je izuzeće od poreza na dobit. Razmislimo, na primjer, o udruzi ili zakladi koja ostvaruje svoje prihode uglavnom zahvaljujući naporima volontera ili gdje je težnja za dobiti sporedna.

Nizozemski porez na dividendu

Ako je vaše poduzeće N.V. ili B.V. i ostvaruje dobit, dio te dobiti možete raspodijeliti dioničarima. To se obično radi u obliku dividende. U tom slučaju plaćate porez na dividendu nizozemskoj poreznoj upravi (Belastingdienst). Isplaćuje li vaša tvrtka dividende dioničarima? Tada morate odbiti 15% poreza na dividende od isplaćenog iznosa. Morate prijaviti i platiti u roku od mjesec dana od dana kada je dividenda postala dostupna. U mnogim slučajevima možete imati pravo na (djelomično) izuzeće ili povrat poreza na dividende.

Nizozemski porez na dohodak

Plaćate nizozemski porez na dohodak od svog oporezivog dohotka ako vodite samostalnu djelatnost ili partnerstvo (pod nazivom tvrtke). To je vaš dohodak umanjen za sve operativne troškove, uzimajući u obzir sve odbitke i porezne olakšice. To morate prijaviti nizozemskoj poreznoj upravi (Belastingdienst) do 1. svibnja svake godine. Oporezivi dohodak imate samo ako ostvarujete dobit od svoje tvrtke. Taj oporezivi dohodak osnova je za izračun vašeg poreza na dohodak. U poreznoj prijavi možete odbiti odbitke i porezne olakšice od svoje dobiti. To smanjuje dobit, a time plaćate manji porez na dohodak. Primjeri tih odbitaka i poreznih olakšica su: olakšica za poduzetnike (koja se sastoji od olakšice za samozaposlene i moguće olakšice za pokretanje posla), opća porezna olakšica, olakšica za ulaganja, izuzeća od poreza na dobit za MSP-ove i porezna olakšica za zaposlenike.

Nizozemski porez na plaće i doprinosi za socijalno osiguranje

Ako zapošljavate osoblje, neizbježno morate isplaćivati plaće svojim zaposlenicima. Od tih plaća morate odbiti porez na plaće. Ti porezi uključuju odbitak poreza na plaće i plaćanje doprinosa za socijalno osiguranje. Socijalna osiguranja su zakonski obvezna socijalna osiguranja koja osiguravaju vaše zaposlenike od financijskih posljedica starosti, smrti, posebnih medicinskih troškova ili rođenja djece.

Prednosti outsourcinga računovodstvenih aktivnosti

Svaki poduzetnik koji osniva tvrtku u Nizozemskoj može odabrati hoće li voditi vlastitu administraciju, a time i vlastitu poreznu prijavu. U takvim je slučajevima poželjno da ste dobro informirani o svim fiskalnim, financijskim i gospodarskim promjenama. (Djelomični) outsourcing vaše administracije i periodičnih prijava u početku se može činiti skupim. No, iskustvo pokazuje da vam računovodstveni ured ili knjigovođa zapravo zarađuje novac.

Kada pokrećete posao, možete uključiti različite scenarije u svoj poslovni plan, uključujući očekivane troškove, uključujući poreze. Ako pišete poslovni plan, možete zajedno sa stručnjakom pregledati različite financijske scenarije i vidjeti kakav utjecaj porezi imaju na likvidnost vaše tvrtke. Intercompany Solutions vam može pomoći u svakoj fazi ovog procesa; od registracije tvrtke do računovodstvenih usluga. Slobodno nas kontaktirajte za stručni savjet ili jasnu procjenu.

Nastavite čitati: Osnivanje tvrtke u Nizozemskoj

Trebate li praktičnu pomoć s nizozemskim platnim spiskovima? Naš specijalizirani brand za usluge platnog spiska ICS Payroll brine se o registraciji poreza na plaće, mjesečnim platnim spiskovima i prijavama socijalnog osiguranja za međunarodne poslodavce.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner