Регистрация на фирма към нидерландските данъчни власти

Ако планирате да създадете клон в Нидерландия или по друг начин се интересувате от стартиране на нидерландска компания, ще трябва да следвате някои стандартни стъпки, за да постигнете тази цел. Една от тези стъпки включва регистрация на вашата компания или клон в националните данъчни власти. Това ще ви позволи да изпращате фактури до клиенти, да плащате и получавате ДДС и да извършвате всички други финансови дейности, свързани със собствеността на бизнес. В тази статия ще намерите интересни факти за нидерландските данъчни власти, както и практическа информация за процедурата по регистрация и нидерландските данъци.

Нидерландската данъчна система

Нидерландия е добре известна като страна с много конкурентна данъчна система, която активно стимулира (чуждестранното) предприемачество и инвеститори. Особено многонационални компании, търгуващи в световен мащаб, тъй като нидерландският данъчен режим позволява плавен преход към правене на бизнес с целия Европейски съюз. Въпреки че данъчните ставки и задължения съответстват на стандартите на ЕС, нидерландците все пак са известни като конкурентни новатори, които винаги се стремят да улеснят здравословните бизнес възможности. Така корпоративните данъчни ставки са сравнително ниски в сравнение с много съседни държави.

Освен националния данъчен режим, Нидерландия е част и от много голяма мрежа от данъчни договори. Страната има двустранни данъчни договори с впечатляващ брой от над 90 различни държави. Това предоставя на нидерландските данъчни резиденти широк спектър от ползи, тъй като значително улеснява правенето на бизнес в международен план и особено в рамките на Европейския съюз. Благодарение на факта, че Нидерландия е държава членка на ЕС, вие се ползвате от предимствата на свободната търговия и движение във всички държави членки.

Ползи и характеристики на нидерландската данъчна система

Нидерландската данъчна система предлага няколко положителни характеристики за вашия бизнес в чужбина, като например:

Гореспоменатото членство в ЕС, включително свободна международна търговия със стоки и услуги
В случай на липса на данъчен договор с дадена държава, вие се възползвате от едностранно данъчно облекчение
Няма удържан данък върху плащанията на роялти и изходящите лихви
Режимът на освобождаване от участие
Режимът на фискално единство
Така наречената нидерландска практика на "ruling", която позволява предварителна сигурност по отношение на бъдещи инвестиции и сделки
Определени възможности за компенсиране на загуби в случай на данъчни загуби

Кои данъци трябва да плащате в Нидерландия?

Ако планирате да създадете бизнес в Нидерландия, ще трябва да плащате данъци, както във всяка друга страна. В Холандия плащате данък върху доходите, активите и богатството. В нидерландската данъчна система различните видове доходи са разделени в три отделни кутии със свои собствени специфични ставки:

Облагаемият доход от печалби, трудова дейност и притежание на недвижими имоти, като заплати, пенсии, социални помощи и стойността „WOZ“ на вашия дом
Облагаемият доход от значителни дялови участия
Облагаемият доход от спестявания и инвестиции

Ако сте данъкоплатец нерезидент, тогава може да имате право да претендирате за основно обезщетение в Кутия 3, когато определяте ползите от определени инвестиции и спестявания, базирани в Нидерландия. Това може да намали данъчната ставка в конкретни ситуации. В Нидерландия данъците се удържат всеки месец от заплатите на всички служители. Веднъж годишно се подават данъчни декларации, за да се декларира точният размер на доходите и активите. След това се изясняват всички несъответствия и получавате окончателно данъчно известие със сумата, която трябва да платите или получите. Често сумата, която е била удържана през предходната година, е предимно коректна.

Различни федерални данъци в Нидерландия

В Нидерландия националното данъчно законодателство е в ръцете на Министерството на финансите. Нидерландските данъчни власти начисляват и събират всички задължителни данъци. Това включва данък върху доходите, корпоративен данък, данък наследство, данък дарение и данък върху прехвърляне. Освен директното облагане на физически лица, нидерландското правителство начислява и различни косвени данъци:

Екологични данъци
Данъци върху потреблението
Данък върху добавената стойност
Данък върху вноса
Акциз
Данъци за правни сделки като покупка на имот
Данъци върху автомобили и мотоциклети
Данък върху тежкотоварни превозни средства

Нидерландски ДДС (BTW)

BTW (което означава Belasting Toegevoegde Waarde) е нидерландският еквивалент на данък върху добавената стойност (VAT). Този данък върху продажбите винаги се прилага, когато продавате или купувате услуги или стоки. Нидерландската система за ДДС има три предварително зададени тарифи:

Общата ставка от 21%, която е наречена също висока тарифа и се прилага за почти всички редовни услуги и дейности
Ниската тарифа от 9%, която се прилага за продажбата на повечето често срещани продукти като храни, книги, лекарства и т.н. Можете да намерите по-изчерпателен списък в тази статия
Ставката от 0%, която се прилага за определени стоки и услуги, които са напълно освободени от данък. Това може да включва международни дейности в рамките на ЕС например и други дейности, свързани с трансгранични трансакции.

Кой трябва да плаща данъци в Нидерландия?

Като цяло, всички нидерландски жители са задължени да плащат данъци. Това включва служители, собственици на компании и инвеститори. Вашите лични обстоятелства могат да покажат дали се квалифицирате като нидерландски резидент или не, така че ще трябва да определите позицията си в Нидерландия, ако искате да знаете точния размер на данъците, които трябва да платите. Това може да включва дали пребивавате в страната или не, къде работите и къде се намира вашият дом и семейство. Има приблизително четири категории, под които можете да попаднете, които ще опишем по-долу.

1. Данъкоплатци резиденти

Ако можете да бъдете считани за данъкоплатец резидент в Холандия, тогава ще трябва да плащате данъци върху целия си световен доход. Следователно, в този случай няма значение откъде идва вашият доход; всички данъци трябва да бъдат платени на нидерландските данъчни власти. Всички видове доходи (като трудови доходи, доходи от бизнес и инвестиции) се считат за облагаеми.

2. Данъкоплатци нерезиденти

Ако не сте данъкоплатец резидент, няма да се налага да плащате данъци върху всички доходи, а само върху доходите, които действително могат да бъдат обложени в Нидерландия. Това може да включва доходи от трудова дейност, ако вашият работодател е нидерландска компания. Но също така и бизнес печалби, определени обезщетения, участие в акционерно дружество, както и доходи от притежаване на нидерландски недвижими имоти. В някои случаи доходи, които сте спечелили извън страната, също могат да бъдат облагаеми.

3. Квалифицирани данъкоплатци нерезиденти

Вие попадате в тази категория, ако не живеете в Нидерландия, но плащате данъци върху по-голямата част от годишния си доход. Това обикновено се отнася, ако сте жител на страна от ЕС, държава членка на ЕИП, една от отвъдморските общини на Нидерландия или Швейцария. В този случай сте задължени да плащате нидерландски данъци върху повече от 90% от общия си световен доход. Ползата е, че това също ви позволява да се ползвате от предимства като данъчни облекчения и необлагаеми надбавки.

4. Частични данъкоплатци нерезиденти

Можете да бъдете считани за частичен данъкоплатец нерезидент, ако дойдете да живеете и работите в Нидерландия и също така отговаряте на условията за 30% ruling benefit за пристигащи служители. В този случай нидерландските данъчни власти ще ви разглеждат като данъкоплатец нерезидент по отношение на данъка върху доходите. Ако изберете тази опция, ще трябва да плащате по-малко данъци в Нидерландия. Това обаче ще ви изключи от определени предимства. За да сте 100% сигурни относно вашата ситуация, препоръчваме да се консултирате със специалист относно най-добрия вариант за вас. Intercompany Solutions може да ви каже всичко, което трябва да знаете.

Корпоративни данъчни ставки в Нидерландия

Всички компании, създадени в Нидерландия, подлежат на нидерландски корпоративен данък. През 2026 г. се прилага ставка от 19%, ако годишната облагаема сума е 200 000 евро или по-малко. Ако реализирате печалба над 200 000 евро, се прилага корпоративна данъчна ставка от 25,8%. В някои случаи можете да кандидатствате за освобождаване, за да имате достъп до по-ниски данъчни ставки. Компаниите нерезиденти имат ограничена данъчна отговорност по отношение на доходи от нидерландски източници. Ако също така доставяте стоки или услуги от Нидерландия, ще трябва да начислявате и ДДС. Ще трябва да декларирате начисления ДДС четири пъти годишно (тримесечно), докато декларацията за корпоративен данък се изпраща веднъж годишно.

Внос и износ на стоки в Нидерландия

Ако решите да създадете компания или дъщерно дружество в Нидерландия, което внася и изнася стоки от цял свят, ще трябва да вземете предвид, че ще трябва да плащате както вносни мита, така и ДДС. Това е особено вярно, когато внасяте стоки извън ЕС. В специални случаи може да се наложи да плащате и няколко други такси като данък върху потреблението и акциз.

Вносните мита са данъци, които се начисляват върху стоки, внесени в Нидерландия. Нидерландските данъчни власти събират това мито и превеждат събраните суми на ЕС. Държавите членки също могат да запазят част от вносните мита, за да покрият разходите по събирането. Ако внасяте стоки от държава членка, тогава не трябва да плащате вносни мита. Все пак ще трябва да плащате ДДС. Ставката на ДДС в този случай ще бъде същата като нидерландската ставка на ДДС, която се прилага за конкретните услуги или стоки.

Ако изберете да внасяте или изнасяте акцизни стоки, тогава ще трябва да плащате акциз. Акцизните стоки са продукти като тютюн и алкохолни напитки. Ако внасяте безалкохолни напитки, ще трябва да плащате данък върху потреблението. Има и някои други допълнителни такси, които предотвратяват навлизането на определени продукти на европейския пазар на много ниски цени, това включва (наред с други) такси върху определени промишлени и селскостопански продукти.

Данъчна отговорност в Нидерландия

Ако притежавате корпоративно образувание, което е учредено в Нидерландия и също така пребивава там, по принцип винаги ще подлежите на нидерландски корпоративен данък върху доходите. Ако притежавате клон в Нидерландия на чуждестранна компания, тогава също ще подлежите на корпоративен данък върху доходите, тъй като вашата компания има клон в страната. Корпорациите нерезиденти, които имат клонове в Нидерландия, не попадат под никакви специални правила, нито има някакъв специален данък, определен за тях. Няма обаче нидерландски данък, наложен върху превеждането на печалби от клона към неговия централен офис в страната на произход.

Данъчната отговорност е ограничена до печалбите, реализирани от клон, който се квалифицира като постоянно представителство. Това означава, че дейностите от по-подпомагащ или спомагателен характер са изключени от определението за постоянно представителство. Така те не подлежат на нидерландски корпоративен данък върху доходите. Следователно, нидерландските клонове и дъщерни дружества по същество се третират по същия начин като всяка друга нидерландска компания. Вашият нидерландски клон ще подлежи на всички данъци върху вашите световни печалби и други капиталови печалби, ако е учреден в Нидерландия или контролиран от Нидерландия.

Като чужденец, може да е доста сложно просто да се потопите във всички данъчни правила и разпоредби в Нидерландия. Винаги е най-добре да потърсите помощ от професионалист, за да знаете точно къде се намирате и какви са вашите задължения. Ако не плащате данъци, подавате неточни декларации или укривате информация, това може да доведе до много тежки глоби за вас и вашата компания. Затова винаги съветваме да потърсите професионална помощ, когато планирате да създадете нидерландска компания, дъщерно дружество или клон. Intercompany Solutions може да ви помогне на всяка стъпка от целия процес.

Прочетете тук за повече информация относно счетоводните изисквания в Нидерландия.

Intercompany Solutions може да регистрира вашата компания в Нидерландия

Ако искате да регистрирате фирмата си в холандските данъчни власти, първо трябва да регистрирате фирмата си в Холандската търговска камара. Ние следваме фиксирана процедура за всяка нова фирма. Повече информация за начина ни на работа можете да намерите в тази статия. След като фирмата ви получи номер от Търговската камара, тя автоматично ще бъде регистрирана и в холандските данъчни власти. Ако имате въпроси или желаете да получите повече информация, моля не се колебайте да се свържете с нас.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner