Как да управлявате данъците при опериране на нидерландски филиал

Intercompany Solutions е холандска фирма, която помага на чуждестранни предприемачи и инвеститори да установят бизнес присъствие в Нидерландия. Ние също така оказваме съдействие с много широк спектър от други допълващи услуги, като подпомагане и подаване на Вашите периодични данъчни декларации, предоставяне на правна подкрепа чрез нашите партньори и съдействие с различни официални заявления, като например за VAT или EORI номера. Предлагаме и секретарски услуги, както и текуща счетоводна подкрепа, за да гарантираме, че Вашата компания спазва всички изисквания.

Ако решите да работите с нас, ние винаги го правим по много ясен и прозрачен начин. Първо ще обсъдим задълбочено нуждите на Вашата (бъдеща) компания и как те са свързани с Вашите лични амбиции. След това ще преценим какви видове услуги ще са Ви необходими и как можем да Ви ги предложим. След като и двете страни се съгласим на ясен път, ще изготвим конкурентна и ясна оферта за услугите, от които се нуждаете. Например, можете да учредите холандско BV на цена от €1499 с включени всички такси. Ако решите, че ще имате нужда от допълнителни услуги, тогава, разбира се, ще ги обсъдим подробно с Вас и как ще можем да отговорим на Вашите нужди. Моля, не се колебайте да се свържете директно с нас за персонализирани съвети и информация, или разгледайте нашия уебсайт, за да видите текущите ни услуги и мненията на предишни клиенти.

Заявете безплатна консултация

Интересувате ли се от учредяване на холандска компания?

Стартирането на компания в Нидерландия може да бъде чудесна идея. Страната ни има силна икономика, перфектно централно и стратегическо местоположение в Европа и надеждна правна и финансова система. Тя е и популярен избор за международни бизнеси. Но преди да започнете, има няколко важни решения, които трябва да вземете. Първо, помислете какъв вид бизнес искате да развивате. Започвате ли технологична компания? Логистична фирма? Фармацевтичен бизнес? Видът индустрия, която ще изберете, е от голямо значение, защото някои правила и данъци зависят от това, с какво се занимава Вашата компания.

След това ще трябва да изберете правилната правна структура. Много международни бизнеси създават холандско дъщерно дружество, често под формата на BV (Besloten Vennootschap). Това е еквивалент на дружество с ограничена отговорност. То е безопасна и гъвкава опция, защото едно от основните предимства е, че отделя Вашите лични средства от бизнес капитала. Така че, ако станете задлъжнели, обикновено кредиторите няма да могат да предявяват претенции към Вашите лични средства. Можете също така да изберете други форми, като клон или партньорство, но BV обикновено е най-често срещаната и логична опция за чуждестранни предприемачи.

Разбира се, след като Вашата компания е създадена, влизат в сила данъците. Холандската данъчна система е добре организирана, но може да бъде малко сложна, ако не сте запознати с нея. Вероятно ще се сблъскате с корпоративен данък върху дохода, VAT (данък върху добавената стойност) и може би други като данък върху заплатите или данък при източника, в зависимост от Вашата структура. Но не се притеснявайте, ще Ви преведем през основните данъци по-нататък в тази статия. Засега, просто знайте, че изборът на правилния тип и структура на компанията е първата стъпка към безпроблемното стартиране и функциониране на Вашия холандски бизнес.

Повечето предприемачи избират холандската структура BV

Както споменахме по-горе, при стартиране на компания в Нидерландия, повечето чуждестранни предприемачи избират холандско BV. Това е съкращение от „Besloten Vennootschap“, което означава дружество с ограничена отговорност. Това е най-популярният тип компания както за местни, така и за международни собственици на бизнеси, и то с основателна причина. Холандското BV има ограничена отговорност, което означава, че Вашите лични активи са защитени. Ако нещо се обърка в компанията, Вие сте отговорни само за сумата пари, която сте инвестирали в нея. Това дава спокойствие на много предприемачи.

Можете да изберете да създадете изцяло ново холандско BV и да управлявате бизнеса си директно от Нидерландия. Това е добър вариант, ако планирате да останете в страната или искате да запазите нещата отделни от другите си дейности в чужбина, или ако сте нов предприемач и това е Вашият първи стартъп. Но има и друг често срещан път: създаване на холандско BV като дъщерно дружество на Вашата съществуваща чуждестранна компания. Това означава, че Вашата основна компания (Вашата холдингова компания) остава във Вашата родна страна, а холандското BV оперира като клон или дъщерна компания под нея. Тази структура Ви дава по-голяма гъвкавост, особено ако искате да растете в международен план. Тя също така улеснява управлението на рисковете, данъците и собствеността между различните части на Вашия бизнес.

Който и вариант да изберете, холандското BV се счита за добре познато, надеждно и лесно за управление. То работи добре както за малки, така и за големи корпорации. Освен това холандското правителство подкрепя предприемачеството и има много местни съветници, които могат да Ви помогнат да се ориентирате в процеса. Така че, ако стартирате бизнес в Нидерландия, холандското BV е солиден и надежден избор, независимо дали е самостоятелно BV или дъщерно дружество.

Какви видове данъци ще трябва да плащате, ако притежавате дъщерно дружество в Нидерландия?

Ако започнете да правите бизнес от Нидерландия (или която и да е друга страна, която се различава от Вашата родна страна, в този смисъл), трябва да вземете предвид, че ще трябва да плащате данъци в чужбина. Ако регистрирате бизнес в друга страна, по същество ще дължите пари на тази страна. Има различни видове данъци, които можете да дължите, като най-често срещаните са (корпоративен) данък върху дохода и VAT, например. Трябва да се уверите, че действително плащате тези данъци, за да спазвате националните закони и разпоредби, в противен случай можете да си навлечете сериозни проблеми. Ще обсъдим спазването на данъчните закони по-късно. Първо, ще очертаем най-често срещаните данъци, които ще трябва да плащате в Нидерландия, когато притежавате холандско дъщерно дружество.

1. Корпоративен данък върху дохода (Vennootschapsbelasting)

Ако Вашето холандско дъщерно дружество генерира печалби, то трябва да плаща корпоративен данък върху тази печалба. Това е основният бизнес данък в Нидерландия. Данъкът се изчислява върху Вашата нетна печалба, което означава това, което остава, след като извадите всичките си разходи от доходите си. Тези разходи могат да бъдат неща като заплати, наем, материали и така нататък. Към 2026 г. има две основни ставки на корпоративния данък върху дохода в Нидерландия:

• 19% върху първите €200 000 печалба
• 25.8% върху всяка печалба над тази сума

Така че, ако печалбата Ви е под €200 000, ще платите по-ниската ставка. Но ако се справяте добре и печелите повече пари, по-високата ставка се прилага за всичко над тази сума. Декларацията за корпоративен данък трябва да се подава веднъж годишно. Ще трябва да предоставите точен финансов отчет и да изчислите окончателната си печалба след всички допустими приспадания. Силно препоръчваме да наемете професионалист да направи това вместо Вас, като например Intercompany Solutions. Можем също така да Ви помогнем с подаването на всички останали данъци, споменати по-долу, така че да сте сигурни, че всичко върви гладко, така да се каже.

2. Данък върху дивидентите (Dividendbelasting)

Когато Вашата компания изплаща дивиденти, които са печалби, изплатени на акционери, холандската данъчна служба взема малка част от тази сума. Това се нарича данък върху дивидентите и е фиксирана ставка от 15%. Да кажем, че Вашето холандско дъщерно дружество реши да Ви изплати €10 000 дивиденти като акционер. Компанията трябва първо да удържи €1500 (15%) и да ги плати на данъчната служба, а Вие ще получите останалите €8500. По-късно, в зависимост от данъчните договори и къде живеете, може да успеете да си възстановите част от тези 15% във Вашата родна страна, за да избегнете двойно данъчно облагане. Моля, обърнете внимание: ако Вашата холдингова компания притежава BV, и двете са базирани в ЕС (или друга държава с данъчен договор), може да не се изисква данък върху дивидентите съгласно специални изключения. Това е известно и като изключение за участие, което сме обхванали в тази статия.

3. Данък върху добавената стойност (VAT или BTW)

В Нидерландия повечето бизнеси трябва да начисляват VAT (на холандски: BTW) върху своите продукти или услуги. Това е вид данък върху продажбите, плащан от клиента, а не от компанията, но компанията трябва да го събере и след това да го предаде на холандските данъчни власти.

Има три основни ставки на VAT в Нидерландия:

• 21%: Стандартната ставка за повечето стоки и услуги
• 9%: Ставката за основни стоки като храна, лекарства, книги и подстригване
• 0%: Нулевата ставка се прилага за някои износи, специални и международни услуги

Всеки бизнес трябва да се регистрира по VAT, да издава фактури с VAT и да подава тримесечни декларации по VAT. В същото време Вие също можете да приспаднете VAT, който сте платили за собствените си бизнес разходи. Например, ако сте начислили €1000 VAT, но сте похарчили €400 VAT за офис консумативи, Вие плащате само €600 на данъчната служба.

4. Данък върху заплатите (Loonheffing)

Ако Вашето холандско BV има служители, включително Вас, ако сте на ведомост за заплати, трябва да удържате и плащате данък върху заплатите. Този данък всъщност е комбинация от няколко неща, като данък върху доходите от труд, национално осигуряване и вноски за осигуряване на служители. Всеки месец Вашата компания:

• Изплаща част от Вашата заплата директно на данъчната служба
• Покрива някои разходи, свързани с работодателя
• Води записи и отчита пред данъчните власти

Данъкът върху заплатите не е единична ставка. Той зависи от нивото на заплатата и вида на служителя и се изчислява автоматично от софтуер за заплати или от услуга за заплати. Важно е това да се прави правилно, за да се избегнат санкции.

5. Данък върху личния доход (Inkomstenbelasting)

Като акционер или директор, получаващ заплата или дивиденти, Вие лично също може да се наложи да плащате холандски данък върху дохода, в зависимост от Вашата ситуация. Данъкът върху дохода в Нидерландия е разделен на три „кутии“:

• Кутия 1: доход от труд и жилище, като заплата или доход от свободна практика
• Кутия 2: доход от съществено участие в компания, което в момента е 5% или повече в BV
• Кутия 3: доход от спестявания и инвестиции

Така че, ако притежавате голяма част от холандско BV и получавате дивиденти, ще плащате данък Кутия 2, който е 26.9% в допълнение към данъка върху дивидентите. Това понякога може да бъде намалено в зависимост от данъчния договор на Вашата родна страна с Нидерландия. Данъчен консултант като Intercompany Solutions може да Ви помогне да разберете какво се дължи и къде.

6. Данъчен режим за иновации (Innovation Box Tax Regime) (по избор)

Това не е задължителен данък, но ако Вашето холандско BV разработва иновативни продукти, софтуер или патенти, може да се класирате за Innovation Box. Това Ви дава много по-ниска данъчна ставка (до 9%) върху печалбите от Вашите иновации. За да се класирате, трябва да имате одобрена декларация за R&D (наречена WBSO) и доказателство, че Вашата иновация добавя реална стойност. Този стимул е чудесен за технологични компании или бизнеси, участващи в R&D.

Има ли географското положение на Вашия холдинг някакво влияние върху видовете и размера на данъците, които ще трябва да плащате в Нидерландия?

Понякога клиентите ни питат дали има значение къде е разположен холдингът, под който попада дъщерното дружество, когато става въпрос за плащане на данъци. Като цяло: да, местоположението на Вашата холдингова компания може да повлияе на размера на данъците, които плащате в Нидерландия, но това зависи от няколко фактора. Добрата новина е, че Нидерландия има данъчни договори с много страни по света. Тези договори са предназначени да избегнат двойното данъчно облагане, което означава, че няма да бъдете облагани два пъти върху едни и същи печалби: веднъж във Вашата родна страна и отново в Нидерландия. Това е голямо предимство. Въпреки това, местоположението на Вашата холдингова компания може да повлияе на размера на данъка при източника, който плащате върху неща като дивиденти, роялти или лихви. Например, ако Вашият холдинг е в държава с благоприятен данъчен договор с Нидерландия, данъчната ставка върху дивидентите може да бъде намалена от 15% на 5% или дори 0%.

От друга страна, ако вашият холдинг е в държава без спогодба или такава, която е в черния списък на Нидерландия (като определени данъчни убежища), може да се сблъскате с по-високи данъчни ставки или допълнителен контрол от страна на нидерландската данъчна служба. Накратко, мястото, където е базирана вашата холдингова компания, може да повлияе на данъците, плащани от вашето нидерландско дъщерно дружество, но често по начини, които могат да бъдат планирани. Ако изберете държава със солидна спогодба, вероятно ще се възползвате от по-ниски ставки и по-гладки операции. Винаги е разумно да получите съвет от данъчен експерт, преди да предприемете стъпки, за да избегнете изненади по-късно. Ние с удоволствие ще Ви предоставим професионален съвет по този въпрос.

Винаги се уверявайте, че подавате данъчната си декларация навреме и спазвате нидерландското данъчно законодателство

Управлението на бизнес в Нидерландия означава да сте наясно с данъчните си отговорности. На първо място, важно е да знаете, че вероятно ще трябва да подавате няколко вида данъчни декларации, като корпоративен подоходен данък (CIT), ДДС (BTW на нидерландски) и данък върху заплатите, ако имате служители. Вече обсъдихме подробно всички видове данъци по-горе. Повечето от тези декларации се подават или тримесечно, или годишно, в зависимост от структурата на вашата компания. Сроковете са стриктни и нидерландските данъчни власти (Belastingdienst) очакват пълна точност.

Друго ключово правило е периодът на съхранение от 7 години. Това означава, че трябва да пазите всичките си финансови записи, включително фактури, банкови извлечения, договори и цифрови файлове, в продължение на поне седем години. Тези записи трябва да бъдат добре организирани и лесно достъпни в случай на данъчна проверка. За записи, свързани с недвижими имоти, периодът на съхранение е още по-дълъг, а именно 10 години. Дори ако затворите бизнеса си, пак трябва да пазите документите си за този необходим период от време.

Сега, какво се случва, ако не спазвате правилата?

Ако пропуснете краен срок или подадете невярна данъчна декларация, последиците могат да бъдат сериозни. Първоначално вероятно ще получите напомняне или глоба. Но ако продължавате да игнорирате правилата или ако нидерландските данъчни власти подозират измама, може да се сблъскате с проверки, по-големи наказания или дори наказателни обвинения. Глобите могат да варират от няколкостотин до десетки хиляди евро, в зависимост от проблема. При сериозни измами, затворът не е изключен.

Също така, ако администрацията ви не е наред, доказателствената тежест се прехвърля върху вас. Това означава, че ако данъчната служба прецени, че дължите повече данъци, отколкото сте декларирали, от вас зависи да докажете обратното. А без добри записи това може да бъде почти невъзможно. Така че посланието е просто: поддържайте счетоводството си в ред, подавайте данъците си навреме и бъдете информирани. Това не само ще запази бизнеса ви в безопасност, но и ще ви помогне да изградите надеждна репутация на нидерландския пазар.

Intercompany Solutions може да създаде новото ви нидерландско дъщерно дружество само за няколко работни дни

Ако наистина се интересувате от стартиране на нидерландски бизнес, ние можем да ви помогнем през целия процес. Най-важната част е да имате солидна идея и бизнес план, от които да започнете. Правенето на бизнес тук може да бъде много конкурентно, така че трябва да знаете какво правите. Ако сте стартъп, настоятелно ви препоръчваме да направите проучване относно вашата индустрия и конкуренция, преди да започнете каквото и да било. Ако имате вече установен бизнес, който бихте искали да разширите в Нидерландия, силно ви препоръчваме също да се информирате за реалните възможности за растеж и успех. Само защото текущата ви компания се справя добре във вашата родна страна или другаде, не означава непременно, че ще постигне успех и тук.

Ако обаче сте сигурни в плановете си, тогава можем да ви помогнем на всяка стъпка от пътя. Ще трябва да ни предоставите основна информация за начало:

• Името/имената на (всички) акционери на бъдещата компания
• Валидни документи за самоличност на посочените акционери
• Предпочитано име на компания, което ще проверим за вас
• Валиден адрес за регистрация на бизнес в Нидерландия

След като разполагаме с тези документи и информация, можем да проверим всичко за точност и след това да пристъпим към учредяване на вашето дъщерно дружество пред нидерландски нотариус. Ако не можете да дойдете лично в Нидерландия, можем да направим това изцяло дистанционно чрез пълномощно. След като вашата компания е действително учредена, ние отиваме в нидерландската търговска камара и ще получите официалния си регистрационен номер на компания. След като имате своя ДДС номер и регистрация на компания, можете веднага да започнете да правите бизнес от Нидерландия.

Многото услуги, които можем да ви предложим

Intercompany Solutions е помогнала на стотици чуждестранни предприемачи от над 50 различни националности. Нашите клиенти варират от малки стартъпи с един човек до мултинационални корпорации и всичко между тях. Нашите процеси са насочени към чуждестранни предприемачи и като такива, ние знаем най-практичните начини да помогнем с регистрацията на вашата компания. Можем да помогнем с пълния пакет от регистрация на компания в Нидерландия:

• Учредяване на компания в Нидерландия
• Кандидатстване за ДДС или EORI номер
• Счетоводни услуги
• Секретариатски услуги
• Правна помощ
• Данъчни услуги
• Общи бизнес съвети

Ние непрекъснато подобряваме нашите стандарти за качество, за да предоставяме непрекъснато безупречни услуги.

Как Intercompany Solutions може да ви помогне днес?

Intercompany Solutions има дългогодишен опит в областта на учредяването на нидерландски компании. В миналото сме помагали на хиляди чуждестранни предприемачи с учредяването на нидерландски компании, вариращи от малки стартъпи до клонове и дъщерни дружества на големи мултинационални компании. Ето защо, ние можем да ви помогнем по най-ефективния и практичен начин, като се уверим, че разполагате с всичко необходимо, за да развиете стабилен и успешен бизнес в Нидерландия. Можем да учредим вашето нидерландско дъщерно дружество само за няколко работни дни, което ви позволява да започнете да правите бизнес почти веднага.

Освен това, ние можем да предложим и съдействие с широк спектър от допълнителни услуги, които са специално съобразени с вашите уникални бизнес нужди. Независимо дали имате нужда от помощ с данъчните си декларации, подкрепа с подаване на ДДС и OSS, текущо счетоводство или просто общи съвети за управление на вашата нидерландска компания: ние сме тук, за да ви помогнем на всяка стъпка от пътя. Чувствайте се свободни да се свържете с нас по всяко време с всякакви въпроси, които може да имате, и ние с удоволствие ще ви помогнем по пътя.

Заявете безплатна консултация

Нуждаете се от практическа помощ с нидерландските заплати? Нашата специализирана марка за заплати ICS Payroll се занимава с регистрация на данък върху заплатите, месечни фишове за заплати и подаване на социалноосигурителни декларации за международни работодатели.

Подобни публикации:

• Чуждестранни мултинационални корпорации и годишният бюджет на Нидерландия
• Данъчната спогодба между Нидерландия и Русия е денонсирана считано от 1 януари 2022 г.
• Как развитите страни събират данъци върху биткойн
• 5 най-добри държави от ЕС за корпоративен данък
• Искате да иновирате в сектора на зелената енергия или чистите технологии? Започнете бизнеса си в Нидерландия

Източници

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• KVK - registering with the Dutch Business Register
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• EY Netherlands - tax insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)