Разяснени ставки на нидерландския VAT (21%, 9%, 0%)

Нидерландия използва система за данък върху добавената стойност (кратко: ДДС). Тази система е много сходна със системата, използвана в други държави от Европейския съюз. Не всички сделки подлежат на ДДС, но в Холандия е много обичайно да се начислява този данък върху добавената стойност. Редовната данъчна ставка е 21% и тази ставка се начислява върху (почти) всички стоки и услуги от предприятия в Холандия.

Каква е ставката на ДДС в Нидерландия?

В Нидерландия стандартната ставка на ДДС (данък върху добавената стойност) е 21%. Има две намалени ставки: 9%, която се прилага за основни стоки като храна и лекарства, и 0%, която се прилага за конкретна международна търговия и услуги. Всички нидерландски предприятия трябва да начисляват подходящия ДДС въз основа на категорията на техния продукт или услуга.

Ако продуктите се внасят извън ЕС, тази ставка на ДДС също може да се прилага. Холандия също има по-ниска ставка. Тази ставка беше 6% до 2019 г. Ставката е увеличена до 9% от 2019 г. и се прилага за конкретни стоки и услуги, например хранителни продукти, лекарства, изкуство, антики, книги, вход за музеи, зоопаркове, театри и спорт.

Прочетете тук за повече информация относно нидерландската данъчна система.

Освобождавания от ДДС в Нидерландия

Разбира се, Нидерландия също има редица освобождавания. Видимият износ е сред тях. Те са с нулева ставка. Има и някои освобождавания за специални стоки и услуги, главно медицински, културни и образователни услуги. Ако се прилагат освобождавания от ДДС, не е нужно да плащате данъка и не можете да го приспадате.

Не е възможно да се иска възстановяване на ДДС, начислен върху разходите и инвестициите, свързани със стоките и услугите, които попадат под освобождаванията от ДДС. Стоките и услугите, които са освободени от ДДС, са: отдаване под наем или продажба на недвижимо имущество (при условие че е на повече от 2 години), здравни услуги, грижи за деца, грижи и домашни грижи, и други.

Има ли други данъчни облекчения в Нидерландия?

Това не са единствените данъчни облекчения в Холандия. Други данъчни облекчения са спортни организации и спортни клубове, услуги, предоставяни от социокултурни институции, финансови услуги и застраховки, услуги, предоставяни от композитори, писатели и журналисти, образование и дейности за набиране на средства.

Съществува и селскостопанска схема, която се отнася за селскостопански и животновъдни стопани, горски стопани и градинари. Всички стоки и услуги, които се предоставят от тези предприемачи, също са освободени от ДДС. Тази схема се нарича „Landbouwregeling“. Всички други данъчни облекчения в Холандия могат да бъдат поискани от нидерландската данъчна служба.

Ставка на ДДС за чуждестранни предприемачи

Ако развивате бизнес в Холандия, но вашето предприятие е установено извън Нидерландия, ще трябва да се съобразите с нидерландските разпоредби. Ако услугата или продуктът, който предоставяте, се доставя в Нидерландия, обикновено трябва да плащате данък върху добавената стойност тук. В действителност обаче данъкът често се прехвърля на лицето, което получава услугата или продукта.

Ако това не е възможно, трябва да платите данък върху добавената стойност в Холандия. Обратно начисляване на ДДС е възможно, ако вашият клиент е предприемач или юридическо лице, установено в Нидерландия. В този случай можете да изключите данъка от фактурата си и да посочите „VAT reverse-charged“ (ДДС прехвърлен). Имате право да приспаднете данъка, начислен върху всички разходи, свързани с тази сделка.

Повече информация относно ставката на ДДС в Холандия

Ставката за данък върху добавената стойност в Нидерландия е сравнително ясна. Въпреки това, има някои изключения, които могат да затруднят разбирането на всеки малък детайл. Ако искате да сте сигурни, че правите всичко правилно, би било най-добре да наемете консултант, който може да ви преведе през процеса. Intercompany Solutions, например. Ние можем да ви помогнем да стартирате бизнеса си в Холандия.

Ние предоставяме корпоративни решения за инвеститори и компании по целия свят и обслужваме международни клиенти, които се интересуват от учредяване на компании и корпоративни услуги. Ние помагаме на предприемачи с всички аспекти на създаването на тяхната компания. Прочетете повече за стартиране на бизнес в Нидерландия.

Често задавани въпроси

Каква е стандартната ставка на ДДС в Нидерландия?

Стандартната ставка на ДДС в Нидерландия е 21%. Тази ставка се прилага за повечето стоки и услуги и е основната ставка, освен ако не се прилага намалена или нулева ставка.

Кога се прилага 9% ДДС в Нидерландия?

9% ставка на ДДС в Нидерландия се прилага за основни стоки и услуги като храна, лекарства без рецепта, книги, вестници и обществен транспорт.

Има ли 0% ДДС в Нидерландия?

Да, 0% ставка на ДДС се прилага за специфични транзакции като износ извън ЕС, вътрешнообщностни доставки и международен пътнически транспорт. Те все пак трябва да бъдат отчетени в декларациите за ДДС.

Трябва ли чуждестранни фирми да се регистрират по ДДС в Нидерландия?

Чуждестранни фирми трябва да се регистрират по ДДС в Нидерландия, ако доставят стоки или услуги, подлежащи на нидерландски ДДС, включително внос, складиране или дигитални услуги за нидерландски клиенти.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner