Відкриття бізнесу в Нідерландах як емігрант

Хочете розпочати бізнес як експат? Нідерланди є ідеальним місцем для підприємців. Тут є численні ринкові можливості та здорова економіка з великою кількістю потенційних інвесторів, відкритих до нових ідей.

Однак Нідерланди також відомі низкою адміністративних процедур, які необхідно враховувати при відкритті власної компанії. Наприклад, щоб створити бізнес у Нідерландах, одне з перших рішень, яке ви повинні прийняти, це те, чи хочете ви зареєструвати та керувати компанією віддалено, чи бажаєте працювати та проживати в країні.

Якщо ви з країни, яка не входить до ЄС, ЄЕЗ або країни з безвізовим режимом, вам може знадобитися подати заяву на отримання бізнес-візи для приїзду. Для довгострокового проживання вам може знадобитися подати заяву на отримання дозволу на тимчасове проживання (Authorization for Provisional Residence) і, можливо, навіть дозвіл на роботу або TWV. При заповненні заявки пам'ятайте, що ваш запропонований бізнес повинен певним чином приносити користь Нідерландам.

Юридичні форми

Наступним кроком є вибір правильної юридичної форми для вашої компанії. Важливо обрати структуру з відповідною юридичною формою, оскільки це визначає відповідальність для цілей оподаткування. ICS може допомогти вам у цьому процесі. Загалом, іноземним підприємцям найкраще підходить відкриття голландської компанії BV.

BV або індивідуальний підприємець (eenmanszaak)

Фрілансери, що проживають у Нідерландах, часто обирають структуру індивідуального підприємця. Однак найчастішим варіантом для професійних малих та середніх підприємств є BV, яка є товариством з обмеженою відповідальністю. Переваги голландської BV для іноземних підприємців:

• Ви можете відкрити BV віддалено за допомогою наших послуг
• Ви можете керувати BV з будь-якої точки світу
• Ви можете віддалено замовити банківський рахунок за допомогою наших послуг
• Це дуже поширена структура для іноземних підприємців у Нідерландах
• Вам не потрібна адреса в Нідерландах
• Вам не потрібно бути резидентом для відкриття BV
• Вам не потрібен дозвіл на проживання або віза
• У вас немає мінімальної вимоги щодо часу, який ви повинні провести в Нідерландах
• Ви можете відкрити його до того, як будете жити в Нідерландах (і керувати ним віддалено)

Для індивідуального підприємця (Eenmanszaak)

• Вам потрібно жити в Нідерландах
• Ви не можете керувати ним повністю віддалено, оскільки ви зобов'язані перебувати в Нідерландах більше 50% року
• Вам потрібен голландський фіскальний ідентифікаційний номер та голландська адреса проживання
• Ви не можете відкрити його до того, як будете жити в Нідерландах

Реєстрація вашої компанії в Торгово-промисловій палаті

Після того, як ви визначитеся з типом бізнесу, який ви бажаєте відкрити, наступне, що вам потрібно зробити, це зареєструвати компанію в Торгово-промисловій палаті, що є обов'язковим. Реєстрація повинна відбутися за один тиждень до початку діяльності до одного тижня після початку роботи.

Дуже скоро після реєстрації вашого бізнесу в Торгово-промисловій палаті вам буде надано унікальний номер компанії або номер Торгово-промислової палати. Законом встановлено обов'язок включати цей номер у всі рахунки-фактури та кореспонденцію компанії.

Голландський корпоративний податок

Крім реєстрації в Торгово-промисловій палаті, ваш новий бізнес також повинен бути зареєстрований в податкових органах. Ми рекомендуємо зареєструватися якнайшвидше, щоб отримати відрахування ПДВ. ICS спеціалізується на податковій реєстрації для іноземних власників бізнесу.

Що щодо голландського ПДВ?

Коли клієнтам виставляються рахунки за ваші послуги або коли вони платять вам за ваші продукти, вам потрібно буде додати додаткові 21% податку ПДВ до вашої ставки.

Декларація з ПДВ повинна розраховуватися щокварталу та сплачуватися безпосередньо до податкових органів. Однак, ПДВ може бути вирахуваний з витраченого ПДВ. ПДВ не є витратами для підприємця, це лише витрати для кінцевого споживача.

ПДВ – це не єдиний податок.

Підприємці в Нідерландах зіткнуться принаймні з деякими з наступних податків.

• Корпоративний податок, цей податок сплачується з прибутку компанії після всіх витрат компанії.
• Податок на прибуток, це податок на заробітну плату, який фізична особа сплачує при отриманні доходу. Податок на прибуток включає податок на дивіденди, заробітну плату та бонуси.
• Податок на заробітну плату (payroll tax), це податок, який власники компаній сплачують уряду понад заробітну плату.

Чому в Нідерландах існує податок на заробітну плату (Payroll tax)?

За допомогою податку на заробітну плату покриваються такі витрати, як медичне страхування та допомога по безробіттю для кожного резидента. Кожен платник податків у Нідерландах має право на ці пільги.

Ділове адміністрування

У Нідерландах підприємства повинні вести ділові записи. Кожен власник бізнесу за законом зобов'язаний зберігати їх щонайменше 7 років. Якщо ви закриваєте свою компанію, ваш бухгалтер зобов'язаний зберігати документи для вас. Бухгалтер буде юридично призначений зберігачем ваших записів.

Ділове адміністрування включає:

• Контракти та угоди
• Витрати на ділову діяльність
• Надіслані та отримані рахунки-фактури
• Ваші баланси та банківські виписки
• Річна звітність
• Декларації з ПДВ та податкові декларації

Бухгалтерський облік бездіяльної компанії

У Нідерландах <em

немає</em типу бездіяльної компанії. Якщо ваша фірма неактивна (мало або зовсім немає рахунків-фактур), ви можете звернутися до свого бухгалтера з проханням призупинити подання декларацій з ПДВ та податку на заробітну плату. Однак ви все ще юридично зобов'язані подавати річну декларацію з корпоративного податку, щоб правління підписало цифри в офіційній декларації та депонувало річний звіт у Торгово-промисловій палаті. ICS пропонує спеціальні ціни на бухгалтерські послуги для фірм без діяльності. Будь ласка, зверніться до одного з наших фахівців з бухгалтерського обліку за додатковою інформацією.

Страхування та пенсії

Як підприємець, ви готові ризикувати і можете мати багато обов'язків.

Бажано оформити страховку, щоб захистити себе від ризиків та гарантувати дохід, якщо ви не зможете працювати в майбутньому.

У Нідерландах підприємці несуть відповідальність за тілесні ушкодження та матеріальні збитки, які ви, ваші працівники або ваш продукт завдають від вашого імені. Страхування цивільної відповідальності підприємства, тому в деяких більш ризикованих типах бізнесу (будівництво тощо) є надзвичайно важливим для відшкодування збитків, які ваша компанія може завдати іншим. Іншим часто використовуваним страхуванням є страхування від втрати працездатності, яке забезпечує вам дохід, якщо ви не можете працювати через поганий стан здоров'я.

Медичне страхування є обов'язковим для всіх у Нідерландах. Як підприємець, ваші внески розраховуються на основі вашого оподатковуваного доходу. Також рекомендується страхування правової допомоги, оскільки можуть виникнути конфлікти, чи то з клієнтами, працівниками чи постачальниками. Цей вид страхування гарантує допомогу та консультації з правових питань.

Потрібна практична допомога з розрахунком заробітної плати в Нідерландах? Наш спеціалізований бренд з розрахунку заробітної плати ICS Payroll здійснює реєстрацію податку на заробітну плату, щомісячні платіжні відомості та подання документів до соціального страхування для міжнародних роботодавців.

Схожі публікації:

• Іноземні мультинаціональні корпорації та річний бюджет Нідерландів
• Як розпочати бізнес як молодий підприємець
• Податковий договір між Нідерландами та Росією денонсовано з 1 січня 2022 року
• Виклики для початківців-підприємців
• Хочете впроваджувати інновації в галузі зеленої енергії або чистих технологій? Розпочніть свій бізнес у Нідерландах

Джерела

• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• European Commission - VIES VAT number validation
• European Commission - VAT One Stop Shop
• Business.gov.nl - employing staff in the Netherlands
• IND - Dutch immigration and residence permits
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)
• Belastingdienst - calculating payroll taxes