Poreske olakšice za nova preduzeća u Holandiji

Da li plasirate nove, inovativne proizvode zasnovane na sopstvenom istraživanju i razvoju? Tada možda ispunjavate uslove za Inovacionu kutiju (Innovation Box). Inovaciona kutija smanjuje porez na dobit za profit ostvaren inovativnim aktivnostima. Od 2018. godine primenjuje se efektivna poreska stopa od 7% umesto maksimalne stope od 25%. Poreske vlasti sprovode Inovacionu kutiju.

Ako želite da koristite Inovacionu kutiju, moraćete da podnesete izjavu o istraživanju i razvoju, a u nekim slučajevima i patent. Ova šema je interesantna samo za kompanije koje podležu porezu na dobit, kao što su društva sa ograničenom odgovornošću. Kontaktirajte ICS za više informacija o potencijalnim pogodnostima Inovacione kutije.

Doplatak za mala ulaganja (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ili KIA)

Da li ulažete u poslovna sredstva? Tada možete odbiti iznos od dobiti uz odbitak za ulaganje. Tada ispunjavate uslove za doplatak za mala ulaganja ( KIA). Iznos KIA zavisi od iznosa uloženog novca.

Ko ispunjava uslove?

Možda ispunjavate uslove ako je vaše preduzeće registrovano u Holandiji i obavezni ste da plaćate porez na dohodak ili porez na dobit;

Ulažete u poslovna sredstva za svoje preduzeće.

Za jednu godinu uložite određeni iznos u nova ili polovana poslovna sredstva. U tabeli Poreskih vlasti pronaći ćete procente za odbitak ulaganja.

Dodatak za dezinvestiranje

Da li prodajete ili poklanjate svoja sredstva u roku od 5 godina od vašeg ulaganja? I da li je ukupna vrednost veća od € 2.300? Ako je tako, morate vratiti deo odbitka putem dodatka za dezinvestiranje.

Kako se prijaviti?

Možete primeniti odbitak za mala ulaganja na svoju prijavu poreza na dohodak ili poreza na dobit.

Doplatak za ulaganje u energiju (EIA)

Ako ulažete u određena sredstva za uštedu energije i održivu energiju, možete odbiti deo troškova ulaganja od svog oporezivog profita putem šeme EIA. To znači da plaćate manje poreza na dohodak ili poreza na dobit. Kontaktirajte poreske stručnjake u ICS-u da biste saznali da li ispunjavate uslove za to.

Ulaganja u zaštitu životne sredine

Ponekad je moguće ostvariti pogodnosti kada vršite ulaganja za ograničavanje štete po životnu sredinu. Ulaganja koja se nalaze na Listi za zaštitu životne sredine pružaju dodatnu stavku koja se odbija na osnovu Doplatka za ulaganje u zaštitu životne sredine ( MIA) ili možete ubrzano otpisati (Nasumični otpis ulaganja u zaštitu životne sredine (Vamil)). Ovo smanjuje vaš porez na dohodak ili porez na dobit. Šema MIA / Vamil primenjuje se, između ostalog, na mere zaštite životne sredine u industriji, poljoprivredi i transportu.

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji budžet Holandije
• 5 najboljih EU zemalja za korporativni porez
• Holandija se bori protiv korporativnih poreskih olakšica
• Holandsko zakonodavstvo vezano za strane investicije
• Želite da inovirate u sektoru zelene energije ili čiste tehnologije? Pokrenite svoj posao u Holandiji

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - the innovation box
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - innovation box, 9% effective rate on qualifying profit