Usluga – Korporativna usklađenost

Ako težite da osnujete holandsko preduzeće, moraćete da se informišete o određenim obavezama usklađenosti. Svako preduzeće ili korporacija koja će poslovati u Holandiji, mora se zvanično registrovati u Holandskoj privrednoj komori, a potom i kod Holandskih poreskih vlasti. To je zbog nacionalnih poreskih svrha i odgovarajuće obaveze prijavljivanja i podnošenja poreza, kao i nekoliko obaveza plaćanja. U praksi, to rezultira obavezom za holandski porez na dohodak, porez na dobit preduzeća i porez na dodatu vrednost (holandski BTW). U nekim slučajevima, može se naplaćivati i porez po odbitku na dividende i porez po odbitku na kamate. Da bi se pridržavali ovih zakona i propisa, čvrst i ispravan program ili strategija korporativne usklađenosti smatra se suštinskim za svako uspešno holandsko preduzeće.

Zašto je korporativna usklađenost važna?

Korporativna usklađenost znači da se pridržavate zakona određene zemlje u kojoj osnivate svoje preduzeće. Na primer, svako holandsko preduzeće ima zakonsku obavezu da vodi ispravnu administraciju. Morate čuvati sve administrativne spise najmanje sedam godina, što se može obaviti i fizički i digitalno. Ako se ne pridržavate takvih zakona i propisa, možete očekivati kontramere kao što su novčane kazne i penali. U vrlo ekstremnim situacijama, možete se suočiti i sa krivičnim gonjenjem zbog utaje poreza i/ili pronevere. Nadalje, ako ne vodite ispravnu administraciju ili odbijete da podnesete poreske prijave, Holandske poreske vlasti mogu preokrenuti teret dokazivanja u vezi sa naplatom poreza. Dakle, organizacija će proceniti vaše poreze na osnovu informacija koje poseduje. Intercompany Solutions vam može pomoći u vođenju solidne administracije, vašim poreskim prijavama i svim ostalim što je povezano sa korporativnom usklađenošću. Na ovaj način izbegavate da se nađete u nezgodnoj situaciji.

Oporezivanje u Holandiji

Generalno, Holandija se smatra zemljom sa vrlo efikasnom i delotvornom poreskom upravom. Sama zemlja je visoko regulisana, sa modernom IT infrastrukturom koja dopunjuje državne poslove. Usklađenost sa nacionalnim poreskim zakonima je prilično laka, jer su zakoni i propisi jasni i prilično lako razumljivi. To omogućava svakoj korporaciji i holandskom preduzeću da se pridržavaju ovih uslova, ukoliko to odluče. Na ovoj stranici ćemo detaljnije objasniti poresku usklađenost, omogućavajući vam da odlučite da li je usklađenost mogućnost za vaše (buduće) preduzeće.

Šta je definicija korporativne usklađenosti?

Usklađenost, generalno, odnosi se na metode koje preduzeće ili korporacija mogu koristiti kako bi osigurale da se pridržavaju svih primenjivih zakona i propisa u vezi sa svojim poslovanjem u određenoj zemlji. Takođe govori nešto o načinima na koje preduzeće sledi sopstvenu internu strukturu usklađenosti. Stvarna definicija usklađenosti odnosi se na radnju pridržavanja postojećih pravila i/ili standarda. U svetu poslovanja, to u osnovi znači da imate uspostavljene procese koji osiguravaju da vaše preduzeće i svi njegovi zaposleni poštuju sve standarde, zakone, etičke prakse i propise koji se primenjuju na vašu kompaniju i, generalno, na celu industriju u kojoj poslujete.

Koja je suštinska svrha korporativne usklađenosti?

Neko bi pomislio da se korporativna usklađenost odnosi samo na poštovanje zakona određene zemlje, ali zapravo ide malo dalje od toga. Nedavna studija je pokazala da skoro 70% svih kompanija i organizacija navodi da određeni napori u usklađenosti mogu pomoći u smanjenju problema kao što su:

• Pravni troškovi
• Regulatorna pitanja
• Ukupno vreme rešavanja administrativnih zadataka i kazni

Usklađenost, dakle, nije samo poštovanje važećih zakona. To je takođe zaštita od sprečavanja nepotrebnih posledica, kada kompanija ne poštuje važeće zakone i propise (slučajno). Stoga, možete reći da je usklađenost takođe i prevencija, za razliku od pukog poštovanja zakona. Čvrsta strategija usklađenosti će efikasno izbeći bilo kakve probleme, čineći vam poslovanje u Holandiji lakšim i bez napora.

Razlika između spoljne i interne usklađenosti

Kada govorimo o poreskoj usklađenosti, mislimo na spoljne uslove koji se moraju ispuniti. Ali svaka kompanija može imati i internu strategiju ili strukturu usklađenosti. U suštini, skoro sva preduzeća se bave mešavinom interne i eksterne (regulatorne) usklađenosti. Interna usklađenost je više usmerena na održavanje određenog nivoa kvaliteta ili poslovnog standarda koji želite da vaše preduzeće ispuni. Korporativna usklađenost je usmerena na smanjenje rizika usklađenosti uz pomoć funkcija usklađenosti. Rizik usklađenosti je u osnovi sve što bi moglo dovesti vaše preduzeće u rizik.

5 vrsta funkcija usklađenosti

Korporativna usklađenost je usmerena na sprečavanje i smanjenje određenih poslovnih rizika. Oni se mogu identifikovati u 5 zasebnih funkcija usklađenosti:

1. Identifikacija rizika

Prvi i takođe najvažniji fokus korporativne usklađenosti je identifikacija potencijalnih pretnji i rizika za vaše preduzeće. Idealno, pre nego što se oni uopšte dogode. Ako je vaš program usklađenosti dobro osmišljen, moći ćete da identifikujete sve probleme usklađenosti pre nego što se dogode i uspete da ih rešite pre nego što se bilo šta zapravo desi. Vrlo jednostavan primer: dobili ste pismo od Holandskih poreskih vlasti, u kojem se navodi da je vaša godišnja poreska prijava prekasna. Identifikacija ovog rizika će vas podstaći da podnesete poresku prijavu.

2. Prevencija rizika

Kada ste u mogućnosti da identifikujete rizike, možete postaviti preventivne mere kako biste sprečili potencijalne probleme. Ovo se može postići primenom određenih kontrolnih mehanizama za zaštitu vaše kompanije od prepoznatljivih rizika. Vrlo jednostavan primer: postavljanje roka svaki put kada treba da podnesete poresku prijavu. Ovo će vam omogućiti da podnesete svoje poreske prijave na vreme, tako da nećete morati da primate opomene u budućnosti.

3. Praćenje rizika

Kako biste učili iz prošlih grešaka i radili efikasnije, vaš korporativni program usklađenosti treba da uključuje i praćenje rizika. Praćenjem, analiziranjem i nadgledanjem potencijalnih rizika, možete testirati da li je vaš trenutni program efikasan. Praćenje rizika vam takođe omogućava da testirate da li koraci za identifikaciju i prevenciju rizika dobro funkcionišu. Vrlo jednostavan primer: nakon 3 kazne, odlučujete da angažujete treću stranu, da prati i pomaže vam sa vašim poreskim obavezama.

4. Rešavanje rizika

Kada znate za potencijalne rizike, takođe je vrlo važno primeniti strategije za njihovo rešavanje ako se pojave. Čak i najbolja strategija može i dalje ostaviti prostora za rizik da se "provuče", zbog čega je važno da znate kako da se nosite sa rizicima. Vrlo jednostavan primer: uspostavljena je nova zakonska regulativa koja vas primorava da promenite način na koji vodite svoju administraciju. To vas tera da promenite svoju strategiju usklađenosti.

5. Saveti o potencijalnim rizicima

Ako niste dobro upoznati sa propisima o usklađenosti, izričito vam savetujemo da potražite pomoć treće strane kao što je Intercompany Solutions. Možemo pogledati vaše poslovanje i celokupnu situaciju, kako bismo vam pružili personalizovane savete o najprikladnijoj strategiji korporativne usklađenosti. Ako želite da vaše odeljenje za usklađenost funkcioniše glatko, trebalo bi da koristite svih pet funkcija usklađenosti. One rade zajedno kako bi osigurale najmanji mogući iznos rizika za vaše poslovanje.

Pregled holandskih poreza

U Holandiji postoji nekoliko zvaničnih poreza, koji se primenjuju kako na fizička lica, tako i na pravna lica. Ovi holandski porezi se takođe sastoje od direktnih i indirektnih poreza. Direktni porezi su porezi kao što je porez na dohodak, koje plaćate direktno holandskim poreskim vlastima. Indirektni porezi su porezi kao što su akcize i porez na motorna vozila.

Direktni porezi

Kada svoje poreze plaćate direktno holandskim poreskim vlastima, tada se oni smatraju direktnim porezima. Direktne poreze plaćate na svoj dohodak, dobit i kapital. Holandski direktni porezi su sledeći:

• Porez na dohodak
• Porez na plate
• Porez na dobit preduzeća
• Porez na dividendu
• Porez na nasleđe
• Porez na poklon
• Porez na kockanje
• Porez na kapitalnu dobit

Indirektni porezi

Kada niste vi ti koji plaćate poreze direktno holandskim poreskim vlastima, već neko drugi, to se nazivaju indirektnim porezima. Na primer, porezi koji su uključeni u cene i stope proizvoda i usluga. Iz tog razloga, indirektni porezi se nazivaju i porezima koji povećavaju troškove, kao što su porezi nametnuti na proizvode poput alkohola i goriva. Holandski indirektni porezi su sledeći:

• Porez na promet (PDV)
• Akcize
• Porezi na putnička vozila i motocikle (bpm)
• Porez na motorna vozila (mrb)
• Porez na teška motorna vozila (bzm)
• Porez na prenos
• Porez na osiguranje
• Porez na zakup
• Bankarski porez
• Ekološki porez
• Uvozni porez
• Izvozna deklaracija [1]

Kako ovo utiče na vas ako ste vlasnik holandskog preduzeća?

Ako posedujete kompaniju u Holandiji, pretpostavlja se da imate prihode ili imovinu iz holandskih izvora. Stoga se takođe pretpostavlja da ste obveznik za nekoliko poreza. Najjednostavniji porezi su holandski porez na dohodak i BTW (PDV), ali kao što smo gore objasnili, postoji više poreza koje treba uzeti u obzir.

Holandske poreske vlasti generalno imaju pristup svim vrstama ličnih podataka putem različitih vladinih tela, ali svaki vlasnik kompanije je i dalje isključivo odgovoran za podnošenje tačne godišnje i kvartalne poreske prijave. Ako želite da budete sigurni da je ovo ispravno urađeno, savetujemo vam da potražite specijalizovanu treću stranu kojoj možete bezbedno prepustiti svoje poreske obaveze. Intercompany Solutions ima dugogodišnje iskustvo sa uslugama kao što su:

• Saveti o holandskim porezima
• Vođenje tačne administracije
• Podnošenje svih periodičnih poreskih prijava
• Pomoć vlasnicima preduzeća sa njihovim programom usklađenosti
• Otvaranje bankovnih računa
• Registracija kod holandske poreske uprave

Imajte na umu da su sve korporacije koje su podložne holandskim porezima dužne da se pridržavaju vrlo specifičnih pravila i propisa. Ovo je takođe direktno povezano sa vašom zemljom porekla i svim mogućim poreskim sporazumima koji postoje između vaše matične zemlje i Holandije. Naši finansijski savetnici mogu vam pomoći sa bilo kojim pitanjem, problemom ili upitom koji možda imate u vezi sa temom. Oni se svakodnevno bave složenim poreskim pitanjima i pitanjima usklađenosti i, stoga, su u mogućnosti da vas ispravno i suštinski informišu. Slobodno nas kontaktirajte u bilo koje vreme za savet ili jasnu ponudu.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji budžet Holandije
• 5 najboljih EU zemalja za korporativni porez
• Poreski sporazum između Holandije i Rusije otkazan od 1. januara 2022.
• Kako razvijene zemlje naplaćuju poreze na Bitcoin
• Direktive za suzbijanje izbegavanja poreza u Holandiji

Izvori

• OECD - transferne cene i međunarodno poresko vođenje
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Evropska komisija - oporezivanje i carinska unija
• Officiele bekendmakingen - zvanični holandski vladin glasnik
• PwC Netherlands - poreski uvidi i publikacije
• Hoge Raad 2025, box 3 i Zakon o uspostavljanju prava (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 stvarni povraćaj (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• Loyens & Loeff - pravni i poreski uvidi
• Sud pravde EU, danski slučajevi korisnog vlasništva o zloupotrebi (C-116/16)
• Belastingdienst - stope poreza na dobit preduzeća (19% do 200.000 EUR i 25,8% iznad)
• Belastingdienst - tarife PDV-a u Holandiji (21%, 9% i 0%)