Novi kripto propisi u Holandiji

Holandija je implementirala nove propise o kripto valutama na kratak rok za sve menjačnice i pružaoce usluga čuvanja novčanika. Novi zakon reguliše kompanije koje trguju kriptovalutama i pružaoce usluga novčanika. Prema novom zakonu, ove kompanije bi morale da podnesu obaveštenje centralnoj banci, navodeći da obavljaju ove aktivnosti.

Napomena: Ovo nije "kripto licenca", već "zahtev za registraciju".

Menjačnice su sve kompanije za trgovanje virtuelnim valutama, brokerske kuće i posrednici koji kupuju i/ili prodaju kriptovalute klijentima. Kao što su Bitstamp, Kraken, Bitonic i druge slične menjačnice.

Pružaoci usluga novčanika su oni koji mogu da skladište, prenose ili upravljaju sredstvima klijenata; ovo se primenjuje samo ako držite privatne ključeve klijenata. (Privatni ključevi su kod koji vlasniku daje potpun pristup i vlasništvo nad kriptovalutom).

Regulatorna situacija u Holandiji pre 21. novembra 2020.

Pre nego što je novo pravilo stupilo na snagu 21. novembra 2020., kripto menjačnice i pružaoci usluga novčanika u Holandiji nisu zahtevali nikakvu registraciju ili licenciranje od centralne banke.

Iako je i dalje bilo toplo preporučeno, i neophodno da se prate dobro strukturirane prakse poznavanja klijenata (KYC) i sprečavanja pranja novca (AML) kao broker, kupac ili prodavac kriptovaluta. Tek nedavno je to postao zvaničan zahtev u Holandiji.

Šta regulativa znači za praktičan proces prijema klijenata?

Pružaoci usluga čuvanja novčanika i kompanije za trgovanje virtuelnim valutama moraju da identifikuju svoje klijente i upravljaju rizikom pranja novca nadziranjem i prijavljivanjem sumnjivih transakcija.

Proces identifikacije klijenata biće uporediv sa onim što neke regulisane zapadne kripto menjačnice već traže od svojih klijenata: kopiju pasoša, selfi sa pasošem, dokaz o adresi, neke izjave ili dokaz o izvoru prihoda, kao i da se izjasnite o vrsti transakcija koje ćete imati i iz kog razloga. U zavisnosti od limita koje želite da otključate. Praktični vodič za ovo može biti izrađen.

Neke menjačnice ovo rešavaju korišćenjem novih digitalnih rešenja za prijem klijenata kako bi brzo prihvatale klijente. Klijenti se mogu identifikovati putem video konferencije uživo, tokom koje službenik za usklađenost proverava pasoš i poredi ga sa osobom koja ga drži. Tako se potvrđuje identitet klijenta. Za veće limite trgovanja mogu biti zatraženi dodatni dokumenti.

Neke menjačnice zahtevaju od klijenta da postavi dokumente dok ih ne pregleda službenik za usklađenost. Tokom određenih prometnih perioda na kripto tržištu, vreme prijema klijenata može trajati do 2 nedelje za neke menjačnice.

Kratak pregled predloženih zahteva za registraciju kod Holandske Centralne Banke:

• Popunite obrazac za obaveštenje o vašoj aktivnosti
• Pošaljite sve pravne dokumente kompanije, identifikaciju i biografije vlasnika
• Pošaljite poslovni plan i priručnik za usklađenost
• Imajte menadžere/direktore sa dokazanim integritetom i prikladnošću
• Imajte transparentnu strukturu kompanije
• Regulator će pratiti i testirati integritet i može suspendovati registraciju

Za kompletnu listu molimo konsultujte ovaj dokument, stranice 19-20 za kratak pregled.

Zahtevi za usklađenost (najmanje):

• Imati proceduru usklađenosti za identifikaciju i nadzor klijenata
• Prijavljivati neobične transakcije
• Osoblje za usklađenost mora proći godišnju obuku
• Izraditi profil rizika zasnovan na industriji radi identifikacije klijenata i transakcija visokog rizika
• Identifikovati klijente i osigurati da su njihova sredstva legalnog porekla

Proces je relativno jednostavan i trebalo bi da ima visok procenat uspešnosti ukoliko svi dokumenti i fajlovi budu ispravno dostavljeni.

Holandska Centralna Banka je podelila obrazac za prijavu za registraciju, kao i indikaciju naknada za registraciju, 5000 evra za novo preduzeće.

Centralna Banka će naplatiti ukupne troškove nadzora celokupnoj primenjivoj kripto industriji u Holandiji. Stvarni troškovi će biti bazirani na procentu od vašeg prometa. Centralna Banka u ovom slučaju može se uporediti sa finansijskim regulatorom kao što je Komisija za hartije od vrednosti (Security and Exchange Commission).

Najveća kritika iz kripto industrije je da bi trenutni predlog verovatno išao u korist većih menjačnica, a na štetu manjih menjačnica. Manje menjačnice možda neće moći da se nose sa svim dodatnim troškovima registracije i usklađenosti.

Često postavljana pitanja o kripto registraciji

1. Šta ako otvorim kripto kompaniju koja nije kompanija za trgovanje ili menjačnica? Ako ne trgujete, ne menjate kripto za (fiat) novac ili ne držite sredstva klijenata, verovatno niste regulisani.
2. Koji je vremenski okvir registracije kod Holandske Centralne Banke ako želim da pokrenem menjačnicu ili kripto brokera u Holandiji?

Ne možemo predvideti vreme obrade od strane vladinog tela. Ali generalno, ceo proces može trajati između 6 i 12 meseci. 3. Ako imam kompaniju kao što je Shapeshift ili decentralizovanu menjačnicu, da li moram da budem regulisan?

Trenutno ne postoji zahtev za regulaciju ako trgujete samo virtuelnim valutama za virtuelne valute. (Holandska Centralna Banka Link) 4. Imate li iskustva sa ovim zahtevima?

Pošto se Intercompany Solutions specijalizuje za korporativno pravo, sarađujemo sa specijalizovanom advokatskom kancelarijom za prijave kripto licenci. Naša firma može pomoći u svim pitanjima do tačke prijave, kao što su: osnivanje firme, saveti o dokumentaciji i pomoć sa zahtevima za usklađenost i računovodstvo.

Kako Intercompany Solutions može pomoći vašoj kripto kompaniji?

Imamo dugogodišnje iskustvo u industriji kriptovaluta i savetovali smo i pomagali (velikim) stranim kripto firmama u osnivanju kompanije za kriptovalute u Holandiji. Možemo vam pomoći sa svim praktičnim procedurama i regulatornim informacijama kako biste vaš kripto biznis u Holandiji učinili uspešnim.

Takođe vam možemo pomoći sa:

1. Osnivanjem kompanije i svim zahtevima

2. Aplikacijom za kripto licencu (Ovaj deo rešava specijalizovana partnerska firma za finansijsko pravo).

3. Pomoći u izradi politike usklađenosti i AML politike kako je zahtevano za kripto licencu

4. Pomoći u izradi i organizaciji interne dokumentacije, poslovnog plana i zahteva za registraciju

5. Pružiti vam konsultacije od jednog od naših finansijskih advokata

Drugi izvori:

1. Virtual currency and fifth anti money laundering directive Link

2. Law came into effect on 10 November 2020 Link

3. MICA came into effect on June 2023 Link

Slični postovi:

• Mogu li poreske vlasti identifikovati vlasnike kriptovaluta?
• Kako razvijene zemlje prikupljaju porez na Bitcoin
• Strane multinacionalne korporacije & godišnji budžet Holandije
• Poreski sporazum raskinut između Holandije i Rusije od 1. januara 2022. godine
• Želite da inovirate u sektoru zelene energije ili čiste tehnologije? Pokrenite svoj posao u Holandiji

Izvori

• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, crypto assets in box 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, bitcoin trading and mining for VAT (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, Hedqvist on bitcoin exchange and VAT (C-264/14)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)