Šta Dutch BTW (VAT) znači za vaše poslovanje?

Ako ste strano preduzeće sa holandskom filijalom ili podružnicom, onda takođe potpadate pod holandske BTW propise. Holandska reč za BTW je BTW, što je porez na promet koji naplaćujete svojim klijentima. Sva holandska preduzeća imaju jedinstvene BTW identifikacione brojeve. Oni su se promenili za sva samostalna preduzeća 1. januara 2020, ali ovo ne utiče na bilo koje druge holandske pravne entitete, kao što su BV-ovi. Ako poslujete u Holandiji, morate plaćati i naplaćivati BTW za skoro sve usluge i dobra, osim stroge liste izuzeća. Poslovanje unutar Evropske unije (EU) je uglavnom oslobođeno BTW-a ako je vaša kompanija bazirana u jednoj od država članica EU, što ćemo detaljno objasniti kasnije.

BTW je skraćenica za "porez na dodatu vrednost", ali za preduzetnike je bolje poznat kao porez na promet. Kao i svi drugi porezi, to je dodatni izvor prihoda za vladu zemlje u kojoj je vaše preduzeće bazirano i nameće se kao namet na svaki proizvod ili uslugu. Ovo se kreće od četke za kosu koju kupite ili šrafcigera u prodavnici alata, do izrade veb-sajta i pisanja sadržaja za isti veb-sajt. U suštini, to zaista znači da plaćate porez ne samo na novac koji zaradite, već i na ono što potrošite.

U ovom članku, pružićemo vam osnovni pregled holandskog BTW-a, kao što su trenutne stope, koje usluge i dobra potpadaju pod ove stope, i opsežnu listu izuzeća. Takođe, imajte na umu da će od 1. jula 2021. primenjivati nova BTW pravila za e-trgovinu. Dakle, ako razmišljate o pokretanju holandske kompanije za e-trgovinu, više informacija o ovim novim pravilima možete pronaći ovde. Neke zanimljive informacije o pokretanju poslovanja e-trgovine u Holandiji takođe možete pronaći u ovom članku.

Istorija holandskog BTW-a

Pre nego što počnemo da objašnjavamo kako je holandski BTW strukturiran i šta to konkretno znači u smislu oporezivanja, istražimo malo istoriju BTW-a. Plaćanje poreza postoji vekovima, to definitivno nije novi izum. U vreme Rimskog carstva, već su postojale četiri različite vrste poreza: porez na zemlju, porez na stoku, porez povezan sa carinom i porez na dobit bilo koje profesije. U tim danima, ovo poslednje bi bilo jednako (korporativnom) porezu na dohodak. Kasnije, naime u 17. i 18. veku, porezi su se uglavnom odnosili na osnovne potrepštine kao što su ogrevno drvo, sapun, so, žito, meso, treset, ugalj i vuna. Zbog činjenice da niko nije mogao da živi bez ovih proizvoda, vlada je uvek bila osigurana prihodom. Vlada je koristila taj novac za zaštitu zemlje i stanovnika, održavanje javnog reda i regulisanje saobraćaja, upravljanja vodama i trgovine. Zanimljiv detalj: tokom ovih vremena, svi su plaćali istu stopu bez obzira na prihode. Godine 1806, sistem opštih poreza je uveden pod Aleksandrom Goglom, koji je bio ministar finansija tokom Batavsko-francuskog perioda. Značaj sistema je uglavnom bio u postizanju jedinstva holandskog oporezivanja1.

Prvi oblik poreza na dohodak uveden je 1914. Svrha uvođenja poreza na dohodak bila je oporezivanje prema stvarnoj sposobnosti pojedinca da plati, što je bio nov pristup oporezivanju jer, kao što smo upravo pomenuli, prethodni načini oporezivanja nisu uzimali u obzir koliko je neko zaradio. Istorija implementacije BTW-a (ili poreza na promet) u Holandiji datira iz 1969. godine, kada je sistem uveden. Niska stopa u to vreme bila je 4%, a visoka ili normalna stopa je bila 12%. Stope BTW-a su se menjale nekoliko puta tokom godina, sa jasnim uzlaznim trendom. Ovaj trend se može primetiti širom sveta. Od tada, BTW u Holandiji se naplaćivao prema sistemu poreza na dodatu vrednost. Mnoge evropske zemlje su donele BTW šezdesetih i sedamdesetih godina. Druge zemlje su sledile osamdesetih i kasnije. Trenutni BTW sistem je uveden na predlog Evropske unije (EU). EU je želela da uvede evropski porez, i to je postao BTW, modelovan po francuskom sistemu naplate poreza na promet, TVA.

Uloga i veličina vlade su se od tada samo povećavale. Zato svaka vlada „treba“ sve više i više novca kako bi mogla da obavlja sve svoje zadatke. Stoga su uvedene nove vrste poreza, kao što su porez na promet (BTW od 1969.) i porez na dobit preduzeća. Godine 1964., uveden je i porez na plate. Dana 1. oktobra 2012., normalna stopa BTW-a u Holandiji povećana je sa 19% na 21%.

Istorijske stope BTW-a u Holandiji

U nastavku ćete pronaći pregled istorijskih procenata BTW-a u Holandiji, od trenutka uvođenja trenutnog poreza na dodatu vrednost na osnovu evropskih BTW smernica u Zakonu o porezu na promet iz 1969. Kao što možete videti, stope su konstantno rasle tokom godina.

Datum stupanja na snagu Niska Visoka

januar 1969. 4% 12%
januar 1971. 4% 14%
januar 1973. 4% 16%
oktobar 1976. 4% 18%
januar 1984. 5% 19%
oktobar 1986. 6% 19%
januar 1989. 6% 18.5%
oktobar 1992. 6% 17.5%
januar 2001. 6% 19%
oktobar 2012. 6% 21%
januar 2019. 9% 21%

Zašto plaćati BTW kao preduzetnik?

Plaćanje poreza je neophodno jer finansira vladu, to svi znaju. Kao fizičko lice, u suštini plaćate PDV na sve što kupite. Ali koja je razlika kada ste preduzetnik? Vi naplaćujete PDV povrh svojih taksi ili cena svojim klijentima. Oni će tada platiti ukupan iznos naveden na vašoj fakturi. Vi, kao preduzetnik, moraćete taj novac da vratite holandskim poreskim vlastima. Ako ste takođe platili PDV, tada možete da povratite deo PDV-a. Ali zašto poreze plaćamo na ovaj način? Zašto ih poreske vlasti ne naplaćuju direktno od vašeg klijenta? Zašto preduzetnici prvo jedni drugima naplaćuju porez, a zatim moraju da ih predaju poreskim vlastima? Svrha PDV-a je da krajnji korisnik proizvoda ili usluge plaća ovaj porez. Ali pre nego što proizvod stigne do krajnjeg korisnika, postoji mnogo koraka između, to možete videti kao (lanac) snabdevanja. Gde ide PDV? Nije uvek potpuno jasno gde se proizvodni lanac završava. Zbog toga svako u tom lancu mora da plati ovaj porez. Na ovaj način, holandske poreske vlasti izgleda da drže kontrolu nad tim. Svi jednostavno plaćaju porez na promet, a zatim poreske vlasti određuju ko ima pravo na povrat, a ko ne. Ovo takođe ima praktičnu prednost: kao preduzetnik registrovan za PDV, ne morate da brinete da li je vaš klijent obveznik PDV-a ili ne.

Kada posedujete preduzeće u Holandiji, takođe morate da plaćate PDV na svoje nabavke. Razmislite o kancelarijskom materijalu, neophodnim zalihama, automobilu i raznim oblicima opreme. Stoga možete da prebijete ovaj ulazni porez sa PDV-om koji ste naplatili svom klijentu. Ukratko, PDV može zapravo biti finansijski neutralan za preduzetnike, ili čak da se pozitivno izbalansira ako imate više troškova nego prihoda. Kao preduzetnik, vi ste neka vrsta provodnika za poreske vlasti. Dakle, porez na promet ne dolazi iz vašeg 'sopstvenog novca'. Nema uticaja na vaš promet ili profit. Vi jednostavno prosleđujete PDV poreskim vlastima. Imajte na umu da se ovo ne odnosi na samozaposlena lica koja obavljaju rad koji je oslobođen PDV-a, jer oni ne moraju da naplaćuju porez na promet na svoju uslugu. To su, na primer, novinari, umetnici, pogrebnici ili preduzeća koja se bave sportom, kulturom ili obrazovanjem. Kasnije u ovom članku ćemo dodati sveobuhvatan spisak izuzeća od PDV-a, tako da se možete upoznati sa svim profesijama koje naplaćuju 0% PDV-a. Samozaposlena lica u ovoj grupi stoga ne mogu da povrate PDV koji su platili od poreskih vlasti. U njihovom slučaju, porez na promet utiče na profit kao dodatni trošak. Takođe možete biti delimično obveznik PDV-a. Pored vašeg rada oslobođenog PDV-a, možda pružate i usluge ili robu na koje se dodaje PDV. Tada možete proporcionalno povratiti porez na promet. Ako ste obveznik PDV-a za polovinu svojih aktivnosti, možete povratiti polovinu poreza koji ste platili. Zato se uverite da spadate u ovu kategoriju kao preduzetnik kako biste znali kako ispravno da postupite sa svojom prijavom PDV-a.

Trenutne holandske stope PDV-a

U Holandiji postoje tri prepoznatljive stope PDV-a: 0%, 9% i 21%. Najviša stopa od 21% je standardna stopa za sve proizvode i usluge, zbog čega se ovo smatra opštom stopom PDV-a. Stopa od 9% primenjuje se na određene proizvode i usluge. Između ostalog, to su prehrambeni proizvodi, knjige, umetnička dela i određeni lekovi. Detaljan spisak možete pronaći ispod. Stopa PDV-a od 0% primenjuje se kada vaša kompanija sa sedištem u Holandiji posluje sa kompanijama sa sedištem u drugim zemljama EU i u slučaju posebnih izuzeća, koje ćemo takođe opisati u nastavku.

Tri stope PDV-a detaljno objašnjene

Stopa PDV-a od 21%

Tarifa od 21% je generalno najčešće korišćena tarifa u Holandiji. Većina usluga i proizvoda spada u ovu kategoriju, osim ako postoje razlozi za izuzeća. Drugi razlog zašto proizvod ili usluga može imati drugačiju tarifu je mehanizam obrnute naplate kada se posluje sa kompanijama i ljudima u drugim državama članicama EU. Ako se nijedno od ovih izuzeća ne primenjuje i vaš proizvod ili usluga ne spada u kategoriju od 9% ili 0%, tada uvek plaćate ili naplaćujete 21% PDV-a.

Stopa PDV-a od 9%

Tarifa od 9% je takođe poznata kao niska tarifa PDV-a. Ova tarifa se primenjuje na širok spektar dobara i usluga koje se svakodnevno ili redovno koriste, kao što su:

popravka bicikala
popravka cipela i kožne galanterije
popravka odeće i kućnog platna
frizerske usluge
radovi na stanovima
nuđenje kamp parkinga
nuđenje smeštaja
davanje pristupa kulturnim i rekreativnim događajima i objektima
nastupi umetničkih izvođača
mogućnosti za sport i kupanje, uključujući bazene i saune
prevoz putnika
isporuka ili pozajmljivanje e-knjiga
- Stopa od 9% se primenjuje samo ako je e-knjiga slična fizičkom izdanju, na koje se primenjuje stopa od 9%
davanje pristupa veb stranicama sa vestima (kao što su novine, nedeljni časopisi i magazini)
- Stopa od 9% se ne primenjuje ako se ova veb stranica sa vestima uglavnom sastoji od reklama, video sadržaja ili muzike za slušanje; u tom slučaju se primenjuje stopa od 21%

Stopa od 9% se takođe primenjuje na brojne usluge usko povezane sa robom obuhvaćenom stopom od 9%:

proizvodnja dobara, kao što je uzgoj biljaka i uzgoj životinja
prodaja hrane u ugostiteljstvu
iznajmljivanje, popravka, održavanje, prilagođavanje, ugradnja i priprema (medicinskih) uređaja
pozajmljivanje knjiga i periodike
pozajmljivanje ili iznajmljivanje umetničkih dela od strane samog umetnika
- Stopa od 21% uključuje pozajmljivanje ili iznajmljivanje umetničkih dela od strane drugih, kao što su institucije za pozajmljivanje umetničkih dela

Stopa PDV-a od 0%

Tarifa od 0% primenjuje se na sve vlasnike preduzeća i preduzetnike koji posluju sa inostranstvom. Nije važno da li je vlasnik preduzeća stranac ili ne; ako se posao obavlja iz osnovane podružnice u Holandiji, sve njene aktivnosti potpadaju pod holandske poreske propise. Tarifa od 0% se uglavnom primenjuje na isporuku i slanje robe iz Holandije u druge zemlje EU, ali se takođe može primeniti na određene usluge koje se pružaju iz Holandije. To mogu biti i usluge koje se odnose na prekogranične transakcije, na primer, međunarodni transport robe ili rad na robi koja će se izvoziti. Ova tarifa se takođe primenjuje na sav međunarodni transport putnika. Zanimljiva napomena: ako primenite tarifu PDV-a od 0%, i dalje imate pravo na odbitak PDV-a na vašem kvartalnom izveštaju Holandskim poreskim vlastima.

Oslobođenje od PDV-a

Pored tri različite stope PDV-a, postoje i određena preduzeća i poslovne aktivnosti, kao i sektori, koji su potpuno oslobođeni PDV-a. To, jednostavno rečeno, znači da kupci takvih preduzeća i organizacija ne moraju da plaćaju PDV. Ova preduzeća, aktivnosti i sektori su sledeći:

investiciono zlato
kolektivno zastupanje
kompozitori, pisci, karikaturisti i novinari prilikom stvaranja sopstvenog prepoznatljivog dela
finansijske usluge i osiguranje
aktivnosti prikupljanja sredstava
zdravstvena zaštita
omladinski rad
igre na sreću
kantine
briga o deci
isporuka pokretnih stvari
predavanja, ekskurzije i ture sa vodičem
obrazovanje
nekretnine
poštanske usluge
radio i televizija
partnerstva (krovno izuzeće)
sociokulturne institucije
sportske organizacije i sportski klubovi
pogrebna preduzeća

Ovaj sveobuhvatan spisak se takođe može pronaći na veb stranici Holandskih poreskih vlasti.

Više posebnih izuzeća

Pored standardnih izuzeća pomenutih iznad, postoji i niz dodatnih izuzeća koja dovode do stope PDV-a od 0%. Najrelevantnija su sva pomenuta u nastavku. Ako imate poslovnu ideju u bilo kom od ovih sektora, velike su šanse da nećete morati da naplaćujete PDV svojim kupcima i klijentima.

Zdravstveni sektor

Sve medicinske profesije i konsultacije koje su isključivo usmerene na zdravstvenu zaštitu oslobođene su PDV-a. Ovo izuzeće se primenjuje na sve profesije koje se mogu kategorisati pod Zakonom o zdravstvenim profesijama (BIG). Dakle, ovo izuzeće se primenjuje na profesije kao što su bolničari, terapeuti, lekari, hirurzi, lekari opšte prakse, domovi za negu, ortodonti i stomatolozi. Međutim, imajte na umu da se izuzeće primenjuje samo ako su ponuđene usluge u okviru stručnosti profesionalca. Dakle, stomatolog ne može koristiti stopu od 0% ako, na primer, nudi psihološke sesije bez odgovarajuće akademske diplome i profesionalnog iskustva. Ovo pravilo se takođe proširuje na treće strane, jer agencije za privremeno zapošljavanje koje obezbeđuju zdravstvene radnike moraju naplatiti redovnu stopu od 21%. Potonje se takođe odnosi na osoblje registrovano u BIG registru.

Digitalne i onlajn usluge

Ako posedujete kompaniju koja pruža digitalne usluge kao što su telekomunikacije, emitovanje ili onlajn e-usluge, onda mesto sa kojeg ih pružate određuje koja stopa PDV-a se primenjuje i gde se mora platiti:

Ako je u pitanju holandski kupac, primenjuje se odgovarajuća stopa PDV-a
Ako je vaš kupac kompanija u zemlji članici EU, tada će vaš kupac platiti PDV u svojoj zemlji, a vi naplaćujete 0% PDV-a
Ako je vaš kupac potrošač koji živi u zemlji članici EU, tada morate naplatiti PDV u skladu sa propisima zemlje potrošača
Ako imate kupca u zemlji van EU, ne plaćate niti naplaćujete PDV

Kupovina bez poreza (Tax-free shopping)

Možda ste upoznati sa ovom situacijom na raznim nacionalnim i međunarodnim aerodromima: kupovina bez poreza. Ova situacija se primenjuje kada prodajete robu nerezidentima EU; u tom slučaju, ne naplaćujete PDV svojim kupcima. Da biste to dokazali u budućim deklaracijama, možete koristiti kopiju prodajne fakture sa podacima o vašem kupcu. Provera sa imenom kupca ili kopija njegovog pasoša takođe se smatra dokazom, u slučaju potonjeg, moraćete da prekrijete matični broj građana i fotografiju kupca zbog zakona o privatnosti.

Aktivnosti prikupljanja sredstava

Neke aktivnosti prikupljanja sredstava takođe su oslobođene PDV-a. To je slučaj ako su aktivnosti pokrenute za:

Zdravstvene organizacije
Omladinske organizacije
Obrazovne organizacije
Organizacije od kolektivnog interesa, kao što su dobrotvorne organizacije
Sportske organizacije
Socijalne i kulturne institucije

Imajte na umu da postoji ograničenje tačnog iznosa koji možete prikupiti za takve organizacije. Ako prekoračite ovo ograničenje, mogu se primeniti druge stope PDV-a.

Stručno obrazovanje

Ako razmišljate o radu u Holandiji kao nezavisni nastavnik ili za privatnu školu, možda postoji mogućnost da su vaše usluge oslobođene PDV-a. Vaše usluge moraju biti u oblasti stručnog usavršavanja, a takođe morate biti registrovani u Centralnom registru kratkih stručnih kurseva (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Sportski klubovi

Većina usluga koje nude neprofitni sportski klubovi i organizacije oslobođene su PDV-a. Usluge moraju biti blisko povezane sa fizičkim vežbanjem i/ili stvarnim bavljenjem sportom. Opširan spisak poreskih (PDV) izuzeća možete pronaći na veb stranici Holandskih poreskih vlasti.

Neke važne promene od 2021. godine

Imajte na umu da je u julu 2021. godine došlo do određenih promena koje se tiču važećih pravila o PDV-u. Ako ste e-commerce preduzetnik i isporučujete robu izvan EU potrošačima unutar EU, onda se ova pravila odnose na vas. Ranije je postojalo oslobođenje od PDV-a za sav uvoz pošiljki maksimalne vrednosti od 22 evra. Ovo oslobođenje je isteklo u julu 2021. godine. Međutim, ako se radi o pošiljkama vrednosti do 150 evra, za koje se primenjuje oslobođenje od carine prema članu 23. ili 25. Uredbe (EU) 1186/2009, tada morate podneti uvoznu deklaraciju u zemlji odredišta i tamo platiti PDV. Osim ako se ne odlučite za "uvoznu šemu" – da li ste se odlučili za uvoznu šemu? Tada se registrujete u zemlji u kojoj se nalazite ili u zemlji u kojoj se nalazi vaš predstavnik. Ako koristite Uredbu o uvozu, dobićete 'broj uvozne uredbe'. Ovaj broj koristite kada podnosite deklaraciju carini putem DECO.

Podnošenje periodične prijave PDV-a

Ako ste holandski preduzetnik, moraćete da podnosite kvartalnu prijavu PDV-a za vaš porez na promet. Uvek savetujemo da ovaj novac držite odvojeno i da ga ne trošite, jer on zapravo nije vaš za trošenje. Najbolje je da imate odvojen račun i da pratite novac putem računovodstvenog softvera, ili angažovanjem treće strane kojoj možete prepustiti takve administrativne poslove. Mnogi preduzetnici angažuju računovođu ili knjigovođu jednostavno zato što nemaju dovoljno znanja, vremena i/ili stručnosti da se sami brinu o svim finansijskim i poreskim pitanjima. Takođe, obratite pažnju na rokove. Poreske vlasti naplaćuju kaznu za svaku zakašnjelu poresku prijavu. Čak i ako vam se ništa ne vraća ili ne morate ništa da platite, postarajte se da potrebne podatke pošaljete na vreme kako biste izbegli probleme u budućnosti.

Intercompany Solutions vam može pomoći pri registraciji kompanije i svim povezanim finansijskim pitanjima

Ako planirate da osnujete kompaniju u Holandiji, moraćete da prođete kroz mnogo papirologije i zasebnih radnji da biste to ostvarili. Moraćete da ispunite sve informativne zahteve za naš tim kako bismo se pripremili za osnivanje vašeg poslovanja. Za osnivanje holandskog BV, koji je najčešći tip u Holandiji, procedura osnivanja će biti sledeća:

Korak 1

Potrebno je da potvrdimo podatke o identitetu direktora i akcionara BV kompanije koja će biti osnovana, pa ćete morati da dostavite važeći oblik identifikacije za sve direktore, akcionare i druge krajnje stvarne vlasnike koji su uključeni
Ako popunjavate naš obrazac za osnivanje poslovanja, molimo vas da to uradite ispravno, jer će to značajno ubrzati proces
Željeno ime kompanije, jer se ono mora unapred proveriti radi dostupnosti, pa se uverite da je ime koje odaberete jedinstveno i da već nije u upotrebi. Ako se ime već koristi, moraćete da smislite drugo ime

Korak 2

Nakon što pripremimo početnu dokumentaciju za osnivanje preduzeća, svi uključeni akcionari će morati da posete holandskog javnog beležnika kako bi potpisali osnivačka dokumenta. Alternativno, moguće je da mi pripremimo osnivačka dokumenta za potpisivanje u vašoj matičnoj zemlji i pošaljemo originalne potpisane dokumente na našu poslovnu adresu u Roterdamu, tako što ćete nas ovlastiti da idemo umesto vas.

Korak 3

Naša firma će zatim pratiti zvaničnu proceduru osnivanja kompanije u Holandiji i registrovati kompaniju u holandskom registru kompanija. Tada dobijate vaš holandski registarski broj Privredne komore kao i vaš BTW broj. Ako vam je potreban EORI broj, molimo vas da nas obavestite, jer i to možemo da vam obezbedimo. Možemo vam pomoći i sa dodatnim uslugama, kao što je aplikacija za bankovni račun, jer imamo nekoliko rešenja u vezi sa procesom aplikacije kod određenih holandskih banaka na daljinu. Naš iskusni tim vam može pomoći tokom celog procesa; možemo obraditi proceduru za samo nekoliko radnih dana. Takođe smo uvek dostupni da vam pomognemo sa svim finansijskim pitanjima ili pitanjima, kao što su periodične i godišnje poreske prijave, kako voditi solidnu administraciju i sekretarsku podršku. Molimo vas da nas kontaktirate za detaljnije informacije o našim uslugama.

Često postavljana pitanja o registraciji kompanije i oporezivanju

Mogu li nerezidenti osnovati kompaniju u Holandiji?

Da, osnivanje posla u Holandiji je opcija za stanovnike bilo koje zemlje. Holandija ima vrlo povoljne propise za strane investitore i preduzetnike. Pored toga, ne morate biti fizički prisutni da biste osnovali kompaniju u Holandiji. To omogućava mnogim stranim preduzetnicima da uživaju u prednostima holandskog poslovanja na daljinu.

Šta je sve uključeno u osnivanje kompanije u Holandiji?

Ako želite da osnujete holandsku kompaniju, biće vam potrebni neki osnovni dokumenti i podaci za pokretanje procesa. Prva važna potreba je jedinstveno i originalno ime kompanije koje odražava vaše opšte ciljeve i ambicije. Takođe će vam biti potrebni jedan ili više osnivača kompanije, jer se kompanija ne može sama osnovati. Pored ova dva osnovna, postoji i mogućnost da će vam biti potrebne dozvole, zavisno od prirode posla koji želite da registrujete. Ako želite da se fizički preselite u Holandiju kao pojedinac, možda će vam biti potrebna i dozvola ili viza, to zavisi od vaše zemlje porekla.

Postoji nekoliko dokumenata koje ćete morati da priložite ako planirate da formalno osnujete holandsko preduzeće. Generalno, biće vam potreban važeći identifikacioni dokument, a takođe morate da izaberete pravnu formu koju želite da osnujete. Nadalje, moraćete da uložite nešto novca da biste platili proceduru registracije. Osim toga, zaista vam ništa drugo nije potrebno osim vrlo dobre poslovne ideje i, po mogućstvu, poslovnog plana. To će znatno olakšati podnošenje zahteva za finansijsku podršku, na primer, ako vam je potrebna početna investicija. Ostatak posla možete prepustiti Intercompany Solutions, jer imamo dugogodišnje iskustvo sa osnivanjem preduzeća u Holandiji.

Može li se holandsko preduzeće osnovati online?

Svoje preduzeće možete osnovati u potpunosti na daljinu. Lična poseta Holandiji generalno nije potrebna, ali može biti od pomoći. Zavisi od specifičnog slučaja i vaših preferencija. U većini slučajeva, mi možemo obaviti čitavu proceduru registracije za vas na daljinu. Međutim, moraćete da posetite notara u svojoj matičnoj zemlji da biste legalizovali potrebne dokumente, a možda i da ih prevedete. Samo u vrlo retkim slučajevima je potrebno da fizički putujete ovamo, kao i kada želite da se preselite u Holandiju.

Gde nerezidenti mogu osnovati preduzeće u Holandiji?

Ako želite da osnujete Dutch BV, biće vam potrebna postojeća fizička adresa za vaše preduzeće. Ovo je propisano holandskim zakonom: vaše preduzeće mora biti inkorporirano unutar same zemlje da bi se kvalifikovalo kao Dutch BV preduzeće. Ako želite da otvorite podružnicu za već postojeće holding preduzeće, primenjuju se ista pravila. Postoje mnoge mogućnosti u vezi sa tim, kao što je iznajmljivanje kancelarijskog prostora na strateškoj lokaciji. Ako se opredelite za logističko preduzeće, predlažemo da odaberete lokaciju pored pristupačne putne rute. Holandija ima luku Roterdam i međunarodno poznati aerodrom Shiphol, koji nikada nisu udaljeni više od 2 sata vožnje od bilo koje lokacije. Ako želite da zaposlite osoblje, predlažemo da odaberete lokaciju kojoj se lako može pristupiti javnim i ličnim prevozom. Alternativno, možete se opredeliti i za virtuelnu kancelariju ako ne planirate da budete fizički prisutni u zemlji. Mnoge kompanije nude kancelarijski prostor ili jednostavno adresu za registraciju, ove kompanije možete potražiti putem interneta. Obavezno odaberite uglednog partnera. Svako preduzeće možete proveriti u trgovinskom registru i potražiti recenzije kupaca kako biste bili sigurni.

Da li su troškovi osnivanja preduzeća u Holandiji visoki?

Troškovi osnivanja preduzeća nisu standardizovani, jer je svako preduzeće drugačije i stoga će zahtevati različite radnje za osnivanje. Generalno, moraćete da uzmete u obzir da postoje takse za registraciju, troškovi za notara, mogući troškovi prevođenja osnivačkog akta, troškovi otvaranja holandskog bankovnog računa i naknada za naše usluge. Ako vaše preduzeće zahteva određene dozvole, onda ove troškove takođe treba dodati. Ako želite da se preselite u Holandiju, takođe ćete morati da dodate moguće takse za radnu dozvolu ili vizu. Nadalje, ako vam je potrebna dodatna pomoć, biće dodatnih troškova za dodatne usluge. Nudimo standardni start-up paket od 1499 evra bez skrivenih taksi ili troškova za standardne procedure. Molimo vas da nas kontaktirate za personalizovanu ponudu ako želite da budete apsolutno sigurni u vezi sa troškovima registracije holandskog preduzeća.

Da li su troškovi osnivanja preduzeća u Holandiji poreski odbitni?

Svi troškovi koje ste imali za preduzeće iz poslovne perspektive su odbitni. To uključuje i troškove nastale sa jasnom namerom osnivanja preduzeća, dakle troškove koje ste imali pre nego što ste započeli poslovanje. Ovi troškovi mogu značajno varirati, kao što je cena za istraživanje tržišta, dobijeni saveti i opšti troškovi i takse, kao što je notarska taksa prilikom osnivanja Dutch BV. Kada se smatrate preduzetnikom, pod određenim uslovima, možete odbiti PDV koji ste platili kao ulazni porez iz svoje poreske prijave za promet. Takođe je moguće da koristite posebne aranžmane za preduzetnike u svrhe poreza na dohodak sa retroaktivnim dejstvom. Zato čuvajte sve račune i vodite pravilnu administraciju, jer je to jedini način da podnesete poresku prijavu za PDV.

Koje ću poreze morati da platim kao vlasnik preduzeća u Holandiji?

Ako želite da osnujete Dutch BV, moraćete da plaćate porez na dobit. Trenutno je to 19% za sve profite ispod iznosa od 200.000 evra. Ako pređete ovaj iznos, moraćete da platite 25,8%. Pored poreza na dobit, moraćete da platite i PDV koji naplaćujete klijentima holandskim poreskim vlastima. Trenutna stopa poreza na dividende je 15%. A ako želite da sebi isplatite platu ili zaposlite osoblje, moraćete da plaćate i porez na dohodak. Molimo vas da nas konsultujete za više informacija o ovoj temi ako niste sigurni.

Kako sam zaštićen od dvostrukog oporezivanja?

Imajte na umu da u svakoj zamislivoj situaciji, porez na svoj prihod ili imovinu plaćate samo jednom. Da li ste stranac sa holandskom kompanijom? To znači da u svojoj domovini imate prihode iz inostranstva. Međunarodni sporazumi između zemalja i EU određuju u kojoj zemlji plaćate porez. Šta radite kada postoji poreski sporazum, ali i dalje plaćate dvostruki porez? Tada možete pokrenuti takozvanu proceduru uzajamnog konsultovanja. Holandija je zaključila poreske sporazume sa brojnim zemljama. Poreski sporazum navodi koja zemlja može da naplati porez na vaš prihod. Poreski sporazumi se odnose na vas ako živite ili radite van Holandije ili ako poslujete u inostranstvu. Ako ne postoji poreski sporazum, primenjuje se Uredba o dvostrukom oporezivanju iz 2001. godine. Ova odluka navodi kako Holandija sprečava dvostruko oporezivanje ako poreski sporazum nije prisutan. Ovo se primenjuje, na primer, na prihode iz zemalja u razvoju.

Šta se dešava ako prekasno podnesem poresku prijavu?

Vrlo je važno da pratite sve rokove za podnošenje poreske prijave, ili na drugi način pružite informacije holandskim poreskim vlastima. Prvi put kada zakasnite, oni su generalno popustljivi, ali ako se to desi više puta, možda ćete dobiti visoke kazne. Ako dosledno podnosite poreske prijave prekasno, to može postati značajan problem. Naš savet je da angažujete profesionalca koji će se baviti vašom kompletnom administracijom, posebno ako ste stranac. Prilično je teško upoznati se sa svim holandskim fiskalnim i poreskim zakonima, to zahteva mnogo vremena i posvećenosti, a kao preduzetnik, svoje vreme možete najbolje iskoristiti drugde. Intercompany Solutions vam može pomoći u administrativnim pitanjima ili vas uputiti ka pouzdanom knjigovođi.

Zašto osnovati kompaniju u Holandiji?

Otvaranje kompanije, filijale ili podružnice u Holandiji može vam biti profitabilno na mnogo različitih načina. Za početak, dobićete pristup celokupnom Evropskom jedinstvenom tržištu, što može značajno proširiti vašu klijentsku bazu. Takođe će vam omogućiti da mnogo efikasnije poslujete na međunarodnom nivou, budući da Holandija povezuje kopno Evrope sa ostatkom sveta. Ekonomska i politička situacija u Holandiji je vrlo stabilna, zbog čega ova zemlja ima tako pozitivan imidž kada je reč o poslovanju. Ovaj imidž će se neizbežno odraziti na vas i vaše poslovanje, trenutno podižući vašu kompaniju. Pored toga, Holanđani su vrlo gostoprimljivi prema stranim preduzetnicima, tako da ćete imati mnogo prilika da pronađete klijente i potencijalne kupce.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner