Holandski poreski zakoni

Ako živite u Holandiji ili primate holandski prihod, morate se pridržavati nacionalnih zakona o oporezivanju. Kao rezident (koji živi u Holandiji) ili nerezident (strani) poreski obveznik koji prima holandski prihod, moraćete da plaćate porez na dohodak u Holandiji.

Vrste oporezivog holandskog prihoda

Holandski poreski zakoni prepoznaju 3 vrste prihoda koji su podložni oporezivanju. Oni su klasifikovani u kutije. Kutija 1 obuhvata prihod vezan za vlasništvo nad nekretninama ili zaposlenje, tj. plate, poslovni profit, penzije, redovne naknade i nekretnine u vlasništvu. Kutija 2 pokriva značajan prihod od kamata, a Kutija 3 predstavlja prihod od investicija i štednje.

Poreski sistem u Holandiji je prilično složen i možete završiti plaćajući do jedne četvrtine svog ličnog prihoda u porezima, ali sve stope zavise od prirode posla koji obavljate i vašeg prebivališta, između ostalih faktora. Osobe koje su oporezive u skladu sa holandskim zakonima moraju podneti svoje prijave u digitalnom obliku do početka aprila svake godine. Ako je zbog posebnih okolnosti nemoguće ispuniti ovaj rok, produženje se može odobriti na zahtev.

Porezi nametnuti holandskim rezidentima / nerezidentima

U obrascu za poresku prijavu, holandski rezidenti su obavezni da prijave svoj prihod primljen širom sveta, uključujući iznose koje Holandija ne može oporezovati na osnovu međunarodnih ili nacionalnih propisa. Prihodi od zaposlenja, poslovni profiti i kapitalni dobici ostvareni u stranim zemljama spadaju na listu takvih prihoda. Nerezidenti mogu izabrati da li će se tretirati kao rezidenti u pogledu oporezivanja. Osobe sa statusom rezidentnih poreskih obveznika moraju da prijave svoj svetski prihod, omogućavajući opciju oporezivanja ovog prihoda u drugoj zemlji. Da bi se izbeglo dvostruko oporezivanje, Holandija nudi poresko olakšanje (ili poreski kredit) u odnosu na dugovani porez. Iskusni holandski advokat može vas savetovati u vezi sa najpovoljnijim mogućnostima za vaše poslovanje.

Holandski porez na dobit preduzeća (CIT)

Preduzeća u Holandiji i određeni entiteti osnovani drugde koji ostvaruju prihod iz holandskih izvora podležu porezu na dobit preduzeća (CIT). Preduzeća sa kapitalom koji se sastoji od akcija, kooperative i drugi entiteti koji posluju nalaze se na listi tipova preduzeća koja podležu oporezivanju. Sva preduzeća moraju podnositi poreske prijave svake godine. Rok za podnošenje je pet meseci nakon kraja predmetne godine. Svi porezi moraju biti plaćeni u roku od dva meseca od procene prijema.

Porez na dodatu vrednost je, per se, porez na potrošnju ugrađen u cenu koju krajnji kupac plaća za određenu uslugu ili proizvod. U skladu sa zakonodavstvom EU, PDV se primenjuje na isporuku robe, usluga, uvoz i nabavku robe. Holandija ima tri različite stope PDV-a: standardnu stopu od 21%, posebnu stopu od 9% za lekove, hranu, novine i knjige, i stopu od 0% za međunarodnu trgovinu kako bi se omogućio izvoz robe oslobođen PDV-a.

Ako su vam potrebne dodatne informacije i lični saveti u vezi sa vašim poslovanjem, molimo vas da nas kontaktirate preko naših lokalnih advokata.

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji budžet Holandije
• Poreski sporazum između Holandije i Rusije otkazan 1. januara 2022.
• Kako razvijene zemlje naplaćuju porez na Bitcoin
• 5 najboljih zemalja EU za porez na dobit preduzeća
• Direktive za suzbijanje izbegavanja poreza u Holandiji

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)