Holandski porez na dobit preduzeća

Holandski porez na dobit preduzeća odnosi se na porez koji se plaća u Holandiji, na profit koji ostvaruju kompanije. Na ovo se primenjuje niz pravila, ali generalno, holandska kompanija mora da plaća 19% poreza na dobit preduzeća. Ovo se na holandskom naziva i „vennootschapsbelasting“. Ovaj porez se primenjuje na globalni profit kompanije.

Postoji mnogo holandskih poreskih pravila koja se moraju uzeti u obzir ako osnivate preduzeće u Holandiji, ili ako poslujete sa kompanijom unutar Holandije. Takođe postoji mnogo načina da se iskoriste poreske subvencije, olakšice i druge regulative koje smanjuju opterećenje. Odličan konsultant može pomoći u tome.

Smatra se da porez na dobit preduzeća utiče na zaradu, dok je sistem PDV-a osmišljen da prikuplja porez od pojedinaca, preko kompanija. Za više informacija o PDV-u Pročitajte ovde.

Holandske stope poreza na dobit preduzeća

Trenutno, holandska stopa poreza na dobit preduzeća iznosi 19%. Ova stopa se primenjuje na oporezivu zaradu do 200.000 evra. Na iznos iznad toga, primenjuje se stopa od 25,8%. Ovaj opseg se u budućnosti može proširiti, što znači da preduzeća mogu zaraditi više po stopi od 19%. Ako su aktivnosti pokrivene „innovation box“ sistemom, može se primeniti snižena stopa. Mere je predložila holandska vlada kako bi stimulisala konkurentno poresko okruženje za međunarodna preduzeća.

Ovaj „innovation box“ pruža poreske olakšice za promovisanje inovativnih istraživanja. Ako se profit ostvaruje od inovativnih aktivnosti, biće oporezovan po posebnoj stopi. Fizička lica, na primer samostalni preduzetnici, moraju da plaćaju porez na svoj profit putem sopstvenih poreskih prijava. Njihova stopa može biti nešto viša, ali su im troškovi poslovanja često niži.

Oporezivanje profita

2026: 19% ispod 200.000 €, 25,8% iznad

Izuzeća

Postoje neka izuzeća kada je u pitanju holandski porez na dobit preduzeća. Dva najvažnija izuzeća su kapitalni dobici i dividende koji potiču od kvalifikovanih zavisnih društava, i zarada koja se može pripisati stranom poslovnom preduzeću. Prvo izuzeće se primenjuje kada je zavisno društvo aktivna kompanija.

U tom slučaju, holandska matična kompanija takođe mora imati udeo od najmanje 5% u takvoj kompaniji. U tom slučaju, to je „kvalifikovano zavisno društvo“, što znači da su kapitalni dobici i dividende od ovog zavisnog društva oslobođeni poreza na dobit preduzeća. Drugo izuzeće je nešto manje komplikovano i ima manje zahteva.

Strane filijale

Ako holandska kompanija ostvaruje zaradu od strane filijale, ova zarada je takođe oslobođena holandskog poreza na dobit preduzeća. Međutim, ova filijala mora biti stalna poslovna jedinica ili predstavništvo. Ovo je jedan od razloga zašto je Holandija međunarodno poznata kao poreski raj.

Holandija udomljuje mnoge holding kompanije za multinacionalne korporacije i učestvuje u mnogim bilateralnim poreskim sporazumima. Različita izuzeća u poreskim sistemima olakšavaju izbegavanje plaćanja poreza od strane velikih korporacija. I iako ova reputacija može biti pomalo diskutabilna, nije ilegalno koristiti pogodnosti koje Holandija nudi u ovoj oblasti.

Najbolji saveti o holandskom porezu na dobit preduzeća

Ako želite da saznate više o holandskim porezima na dobit preduzeća ili njihovim implikacijama za vaše poslovanje, bilo bi mudro da se konsultujete sa specijalistom o tome. A ako tražite specijalistu, treba da zapamtite samo jedno ime: Intercompany Solutions.

Intercompany Solutions nudi butik rešenja i lider je na tržištu u kvalitetnim korporativnim uslugama i savetima o porezima.

Pružamo sve savete, smernice i informacije koje su vam potrebne za osnivanje kompanije ili korporativne strukture u inostranstvu. Bavimo se pravnom formom, investicijama, pravnim pitanjima, zahtevima za vize i imigracijom i osiguravamo da se sve reši. Pomažemo našim klijentima da izbegnu zamke i razviju svoje poslovanje u inostranstvu. Kontaktirajte nas za više informacija.

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji budžet Holandije
• Poreski sporazum između Holandije i Rusije otkazan od 1. januara 2022. godine
• 5 najboljih zemalja EU za porez na dobit preduzeća
• Holandija zauzima stav protiv poreskih olakšica za korporacije
• Holandija za ukidanje poreskih rajeva

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - holandski zvanični državni glasnik
• OECD - smernice za transferne cene i međunarodno oporezivanje
• RVO - Holandska agencija za preduzetništvo
• PwC Netherlands - poreski uvidi i publikacije
• Hoge Raad 2025, ograničenja odbitka kamate (čl. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiskalna jedinica i prebijanje gubitaka (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - pravni uvidi
• Sud pravde EU, danski slučajevi korisničkog vlasništva o zloupotrebi (C-116/16)
• Belastingdienst - stope poreza na dobit korporacija (19% do 200.000 EUR i 25,8% iznad)
• Belastingdienst - inovacioni boks, efektivna stopa od 9% na kvalifikovani profit