5 najboljih EU zemalja za korporativni porez

Holandski list „Het Financiële Dagblad“ (Finansijski dnevnik) nedavno je sproveo istraživanje koje pokazuje da prosečan iznos koji velika preduzeća u EU troše na porez na dobit preduzeća iznosi 23,3 procenta njihovog profita. Autori su analizirali poreske obaveze 25 kompanija - najvećih na Amsterdamskoj berzi - uključujući Unilever, Heineken, ING Group i Philips, i pregledali poreze na dobit preduzeća koje plaćaju u različitim evropskim zemljama.

Analiza je pokazala da se stope poreza na dobit preduzeća značajno razlikuju među zemljama EU. Dok malteške, francuske i belgijske kompanije plaćaju između 33 i 35 procenata poreza na svoj korporativni prihod, obaveze bugarskih, litvanskih, letonskih i irskih preduzeća iznose 10 do 15 procenata. Neke zemlje izvan Evropske unije, npr. Ujedinjeni Arapski Emirati, Gernzi i Kajmanska Ostrva ne naplaćuju porez na dobit preduzeća. Prema novinama, najviša stopa poreza na dobit preduzeća (55 procenata) primenjuje se na kompanije uključene u naftnu i gasnu industriju u Ujedinjenim Arapskim Emiratima.

Top 5 poreski povoljnih zemalja u EU

Rezultati istraživanja pokazuju da je pet najboljih niskotaksnih destinacija za velika preduzeća u Evropskoj uniji sledeće:

1. Bugarska

Zemlja je već duže vreme popularna zbog svoje povoljne fiskalne politike. Fiksna stopa poreza na dobit preduzeća je najniža u Evropskoj uniji i iznosi 10 procenata. Porez na lični dohodak oporezuje se po istoj stopi. Pored toga, Bugarska privlači preduzetnike svojom strateškom lokacijom, razvijenom poslovnom infrastrukturom i niskim troškovima rada. Pročitajte ovde o vrstama bugarskih kompanija.

2. Irska

Normalna stopa poreza na dobit preduzeća u zemlji iznosi 12,5 procenata na prihod od trgovine i 25 procenata na prihod iz drugih izvora. Lokalni poreski sistem je dobar primer podsticanja konkurencije i jačanja investicija. Porez na lični dohodak je progresivan u rasponu od 20 do 40 procenata.

3. Holandija - zapadnoevropska alternativa sa solidnom reputacijom

Holandija zauzima respektabilno 6. mesto sa poreskom stopom od 19 procenata. (Holandska stopa poreza na dobit preduzeća je snižena 2021. godine). Holandija je poznata kao globalni trgovački centar sa međunarodnom radnom snagom koja tečno govori engleski u 93% slučajeva. Reputacija zemlje, u kombinaciji sa njenim poreskim ugovorima, dovela je do toga da najveće svetske firme osnivaju svoja sedišta u Holandiji. Među takvim kompanijama su Apple, Starbucks, Google i mnoge druge kompanije sa liste Fortune 500.

Holandija smanjuje stopu poreza na dobit preduzeća u narednim godinama.

Pročitajte više o porezu na dobit preduzeća u Holandiji.

4. Letonija

Zemlja naplaćuje porez na dobit preduzeća po fiksnoj stopi od 15 procenata. U januaru 2017. godine uvela je nižu stopu od 12 procenata za mikro preduzeća kako bi podržala kompanije sa niskim prometom koje ispunjavaju posebne zahteve. Letonija takođe privlači investitore svojom kvalifikovanom radnom snagom i razvijenom transportnom infrastrukturom. Najpopularnija područja za investiranje su logistika, transport, IT, prirodne nauke, obnovljiva energija i obrada drveta. Porez na lični dohodak iznosi 23 procenta.

5. Litvanija

Fiksna stopa poreza od 15 procenata primenjuje se na korporativni i lični prihod ostvaren u zemlji. Litvanija se smatra drugom najpovoljnijom evropskom državom za investitore. Takođe, njena ekonomija je rangirana u evropskih top 5 po brzom rastu. Litvanija je popularna zbog svog sektora istraživanja i razvoja, izvanredne digitalne infrastrukture, niskih troškova rada i kvalifikovanih stručnjaka.

Slični postovi:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji budžet Holandije
• Holandija zauzima stav protiv poreskih olakšica za korporacije
• Poreski sporazum između Holandije i Rusije otkazan od 1. januara 2022. godine
• Kako razvijene zemlje naplaćuju porez na Bitcoin
• Direktive za suzbijanje izbegavanja poreza u Holandiji

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)