Открытие бизнеса в Нидерландах для экспата

Хотите начать бизнес как экспат? Нидерланды – идеальное место для предпринимателей. Здесь есть множество рыночных возможностей и здоровая экономика с большим количеством потенциальных инвесторов, открытых для новых идей.

Однако Нидерланды также известны рядом административных процедур, которые необходимо учитывать при открытии собственной компании. Например, при создании бизнеса в Нидерландах одним из первых решений, которое вам нужно принять, является вопрос о том, хотите ли вы зарегистрировать и управлять компанией удаленно. Или же вы хотите работать и проживать в стране.

Если вы из страны, не входящей в ЕС, ЕЭЗ, или страны с безвизовым режимом, вам может потребоваться подать заявление на получение деловой визы. Для долгосрочного проживания вам может потребоваться подать заявление на получение разрешения на временное проживание, и, возможно, даже разрешение на работу или TWV. Заполняя заявление, имейте в виду, что ваш предполагаемый бизнес должен приносить пользу Нидерландам тем или иным образом.

Организационно-правовые формы

Следующий шаг – решить, какая организационно-правовая форма подходит для вашей компании. Важно выбрать структуру с соответствующей правовой формой, так как это определяет ответственность для целей налогообложения. ICS может помочь вам в этом процессе. Как правило, иностранным предпринимателям лучше всего подходит открытие голландской компании BV.

BV или индивидуальный предприниматель (eenmanszaak)

Фрилансеры, проживающие в Нидерландах, часто выбирают структуру индивидуального предпринимателя. Однако наиболее частым вариантом для профессиональных малых и средних предприятий является BV, которое является обществом с ограниченной ответственностью. Преимущества голландской BV для иностранных предпринимателей:

• Вы можете открыть BV удаленно с помощью наших услуг
• Вы можете управлять BV из любой точки мира
• Вы можете удаленно запросить банковский счет с помощью наших услуг
• Это очень распространенная структура для иностранных предпринимателей в Нидерландах
• Вам не нужен адрес в Нидерландах
• Вам не нужно быть резидентом, чтобы открыть BV
• Вам не требуется вид на жительство или виза
• У вас нет минимальных требований к времени, которое вы должны проводить в Нидерландах
• Вы можете открыть его до того, как начнете жить в Нидерландах (и управлять им удаленно)

Для индивидуального предпринимателя (Eenmanszaak)

• Вам нужно жить в Нидерландах
• Вы не можете управлять им полностью удаленно, так как вы обязаны находиться в Нидерландах более 50% года
• У вас должен быть голландский фискальный идентификационный номер и голландский адрес проживания
• Вы не можете открыть его до того, как начнете жить в Нидерландах

Регистрация вашей компании в Торгово-промышленной палате

Как только вы решили, какой вид бизнеса вы хотите создать, следующее, что вам нужно сделать, это зарегистрировать компанию в Торгово-промышленной палате, что является обязательным. Регистрация должна быть произведена за одну неделю до начала деятельности до одной недели после начала работы.

Вскоре после регистрации вашего бизнеса в Торгово-промышленной палате вам будет выдан уникальный номер компании или номер Торгово-промышленной палаты. Включение этого номера во все счета-фактуры и почтовую корреспонденцию компании является обязательным требованием.

Корпоративный налог в Нидерландах

Помимо регистрации в Торгово-промышленной палате, ваш начинающий бизнес должен быть дополнительно зарегистрирован в Налоговых органах. Мы рекомендуем зарегистрироваться как можно скорее, чтобы иметь возможность получить вычет НДС. ICS специализируется на налоговой регистрации для иностранных владельцев бизнеса.

Что насчет голландского НДС?

Когда клиентам выставляются счета за ваши услуги или когда они платят вам за ваши продукты, вам потребуется добавить дополнительный 21% НДС к вашей ставке.

Декларация по НДС должна рассчитываться ежеквартально и уплачиваться непосредственно налоговым органам. Однако НДС может быть вычтен из уплаченного НДС. НДС не является затратой для предпринимателя, это только затрата для конечного потребителя.

НДС - не единственный налог.

Предприниматели в Нидерландах столкнутся как минимум с некоторыми из следующих налогов.

• Корпоративный налог – этот налог уплачивается с прибыли компании после всех затрат компании.
• Подоходный налог – это налог на заработную плату, который физическое лицо уплачивает при получении дохода. Подоходный налог включает налог на дивиденды, заработную плату и бонусы.
• Налог на заработную плату – это налог, который владельцы компаний платят сверх заработной платы правительству.

Почему в Нидерландах есть налог на заработную плату?

Благодаря налогу на заработную плату покрываются такие расходы, как медицинское страхование и пособия по безработице для каждого резидента. Каждый налогоплательщик Нидерландов имеет право на эти льготы.

Администрирование бизнеса

В Нидерландах предприятия обязаны вести деловую документацию. Каждый владелец бизнеса по закону обязан хранить ее не менее 7 лет. Если вы закрываете свою компанию, ваш бухгалтер обязан хранить документы за вас. Бухгалтер будет официально назначен хранителем ваших записей.

Администрирование бизнеса включает:

• Контракты и соглашения
• Расходы на деловую деятельность
• Отправленные и полученные счета-фактуры
• Ваши балансы и банковские выписки
• Годовая отчетность
• Декларации по НДС и налогам

Бухгалтерский учет неактивной компании

В Нидерландах нет типа неактивной компании. Если ваша фирма неактивна (мало или нет счетов-фактур), вы можете попросить своего бухгалтера приостановить подачу деклараций по НДС и налогу на заработную плату. Однако вы по-прежнему обязаны по закону подавать годовую декларацию по корпоративному налогу, чтобы совет директоров подписал цифры в официальном заявлении и подал годовой отчет в Торгово-промышленную палату. ICS предлагает специальные цены на бухгалтерские услуги для фирм без деятельности. Пожалуйста, обратитесь к одному из наших специалистов по бухгалтерскому учету для получения дополнительной информации.

Страхование и пенсии

Как предприниматель, вы готовы рисковать и можете нести много ответственности.

Желательно оформить страховку, чтобы защитить себя от рисков и гарантировать доход, если вы не сможете работать в будущем.

В Нидерландах предприниматели несут ответственность за телесные повреждения и материальный ущерб, причиненные вами, вашими сотрудниками или вашим продуктом от вашего имени. Поэтому страхование ответственности бизнеса в некоторых более рискованных категориях бизнеса (строительство и т.д.) является крайне важным для возмещения ущерба, который ваша компания может причинить другим. Другим часто используемым видом страхования является страхование по инвалидности, которое обеспечивает вам доход, если вы не можете работать из-за болезни.

Медицинское страхование является обязательным для всех в Нидерландах. Как предприниматель, ваши взносы основаны на вашем налогооблагаемом доходе. Также рекомендуется страхование юридической помощи, поскольку могут возникать конфликты, будь то с клиентами, сотрудниками или поставщиками. Этот вид страхования гарантирует помощь и консультации по юридическим вопросам.

Нужна практическая помощь с расчетом заработной платы в Нидерландах? Наш специализированный бренд по расчету заработной платы ICS Payroll занимается регистрацией налогов на заработную плату, ежемесячными расчетными листками и подачей документов по социальному страхованию для международных работодателей.

Похожие сообщения:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Как открыть бизнес молодому предпринимателю
• Налоговое соглашение между Нидерландами и Россией денонсировано с 1 января 2022 года
• Вызовы для начинающих предпринимателей
• Хотите внедрять инновации в сфере зеленой энергетики или чистых технологий? Откройте свой бизнес в Нидерландах

Источники

• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• European Commission - VIES VAT number validation
• European Commission - VAT One Stop Shop
• Business.gov.nl - employing staff in the Netherlands
• IND - Dutch immigration and residence permits
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)
• Belastingdienst - calculating payroll taxes