Как управлять налогами при работе голландской дочерней компании

Intercompany Solutions – это нидерландская фирма, которая помогает иностранным предпринимателям и инвесторам открыть бизнес в Нидерландах. Мы также предоставляем широкий спектр других дополнительных услуг, таких как помощь в подготовке и подаче периодических налоговых деклараций, юридическая поддержка через наших партнеров, а также помощь с различными официальными заявлениями, например, для получения номеров VAT или EORI. Мы также предлагаем секретарские услуги и постоянную бухгалтерскую поддержку, чтобы обеспечить соответствие вашей компании всем требованиям.

Если вы решите сотрудничать с нами, мы всегда будем действовать очень четко и прозрачно. Сначала мы подробно обсудим потребности вашей (будущей) компании и то, как они связаны с вашими личными амбициями. Затем мы определим, какие виды услуг вам потребуются и как мы можем их вам предложить. Как только мы оба согласуем четкий план действий, мы предложим конкурентоспособное и понятное ценовое предложение на необходимые вам услуги. Например, вы можете открыть нидерландскую BV по цене "все включено" от 1499 евро. Если вы решите, что вам потребуются дополнительные услуги, мы, очевидно, подробно обсудим их с вами и то, как мы сможем удовлетворить ваши потребности. Пожалуйста, не стесняйтесь связаться с нами напрямую для получения персональной консультации и информации или ознакомьтесь с нашим сайтом, чтобы просмотреть наши текущие услуги и прочитать отзывы предыдущих клиентов.

Запросить бесплатную консультацию

Заинтересованы в открытии компании в Нидерландах?

Открытие компании в Нидерландах может быть отличной идеей. Наша страна обладает сильной экономикой, идеально центральным и стратегическим расположением в Европе, а также надежной правовой и финансовой системой. Это также популярный выбор для международного бизнеса. Но прежде чем начать, необходимо принять несколько важных решений. Во-первых, подумайте, какой вид бизнеса вы хотите вести. Вы открываете технологическую компанию? Логистическую фирму? Фармацевтический бизнес? Тип отрасли, которую вы выберете, имеет большое значение, поскольку некоторые правила и налоги зависят от того, чем занимается ваша компания.

Далее вам нужно будет выбрать правильную юридическую структуру. Многие международные компании открывают нидерландский филиал, часто в форме BV (Besloten Vennootschap). Это то же самое, что частная компания с ограниченной ответственностью. Это безопасный и гибкий вариант, потому что одно из основных преимуществ состоит в том, что он разделяет ваши личные деньги от бизнес-капитала. Таким образом, если вы станете должником, кредиторы, как правило, не смогут предъявить претензии к вашим личным деньгам. Вы также можете выбрать другие формы, такие как филиал или товарищество, но BV, как правило, является наиболее распространенным и логичным вариантом для иностранных предпринимателей.

Конечно, как только ваша компания будет зарегистрирована, в игру вступают налоги. Нидерландская налоговая система хорошо организована, но может быть немного сложной, если вы с ней не знакомы. Вероятно, вы столкнетесь с корпоративным подоходным налогом, VAT (налогом на добавленную стоимость) и, возможно, другими, такими как налог на заработную плату или налог у источника, в зависимости от вашей структуры. Но не волнуйтесь, мы подробно рассмотрим основные налоги позже в этой статье. А пока просто знайте, что выбор правильного типа и структуры компании , это первый шаг к успешному запуску вашего нидерландского бизнеса.

Большинство предпринимателей выбирают структуру нидерландской BV

Как мы уже упоминали выше, при открытии компании в Нидерландах большинство иностранных предпринимателей выбирают нидерландскую BV. Это сокращение от «Besloten Vennootschap», что означает частная компания с ограниченной ответственностью. Это самый популярный тип компании как для местных, так и для международных владельцев бизнеса, и на то есть веские причины. Нидерландская BV имеет ограниченную ответственность, что означает защиту ваших личных активов. Если что-то пойдет не так в компании, вы несете ответственность только за сумму денег, которую вы вложили в нее. Это дает многим предпринимателям спокойствие.

Вы можете создать совершенно новую нидерландскую BV и вести свой бизнес непосредственно из Нидерландов. Это хороший вариант, если вы планируете остаться в стране или хотите отделить свой бизнес от другой деятельности за границей, или если вы новый предприниматель и это ваш первый стартап. Но есть и другой распространенный путь: открытие нидерландской BV в качестве дочерней компании вашей существующей иностранной компании. Это означает, что ваша основная компания (ваш холдинг) остается в вашей родной стране, а нидерландская BV действует как филиал или дочерняя компания под ее началом. Эта структура дает вам больше гибкости, особенно если вы хотите развиваться на международном уровне. Это также облегчает управление рисками, налогами и собственностью между различными частями вашего бизнеса.

Какой бы вариант вы ни выбрали, нидерландская BV считается хорошо известной, надежной и простой в управлении. Она хорошо подходит как для малого бизнеса, так и для крупных корпораций. Кроме того, правительство Нидерландов поддерживает предпринимательство, и существует множество местных консультантов, которые могут помочь вам в этом процессе. Таким образом, если вы начинаете бизнес в Нидерландах, нидерландская BV является надежным и проверенным выбором, будь то самостоятельная BV или дочерняя компания.

Какие налоги вам придется платить, если у вас есть дочерняя компания в Нидерландах?

Если вы начинаете вести бизнес из Нидерландов (или любой другой страны, которая отличается от вашей родной страны), вам необходимо учитывать, что вам придется платить налоги за рубежом. Если вы регистрируете бизнес в другой стране, вы, по сути, будете должны этой стране деньги. Существуют различные виды налогов, которые вы можете быть должны, наиболее распространенными из которых являются (корпоративный) подоходный налог и VAT, например. Вы должны убедиться, что фактически уплачиваете эти налоги в соответствии с национальными законами и правилами, иначе у вас могут возникнуть серьезные проблемы. Мы обсудим соблюдение налогового законодательства позже. Сначала мы расскажем о наиболее распространенных налогах, которые вам придется платить в Нидерландах, если у вас есть нидерландская дочерняя компания.

1. Налог на прибыль организаций (Vennootschapsbelasting)

Если ваша голландская дочерняя компания получает прибыль, она должна уплачивать налог на прибыль организаций с этой прибыли. Это основной налог для бизнеса в Нидерландах. Налог рассчитывается от вашей чистой прибыли, то есть того, что остается после вычета всех ваших расходов из вашего дохода. Эти расходы могут включать такие вещи, как заработная плата, арендная плата, материалы и так далее. По состоянию на 2026 год в Нидерландах действуют две общие ставки налога на прибыль организаций:

• 19% на первые €200,000 прибыли
• 25.8% на любую прибыль сверх этой суммы

Таким образом, если ваша прибыль составляет менее €200,000, вы будете платить по более низкой ставке. Но если вы хорошо работаете и зарабатываете больше денег, более высокая ставка применяется ко всему, что превышает эту сумму. Декларация по налогу на прибыль организаций должна подаваться один раз в год. Вам потребуется предоставить точный финансовый отчет и рассчитать окончательную прибыль после всех допустимых вычетов. Мы настоятельно рекомендуем нанять специалиста для выполнения этой работы, например, Intercompany Solutions. Мы также можем помочь с подачей всех других налогов, упомянутых ниже, чтобы вы могли быть уверены в том, что ваш бизнес работает гладко, так сказать.

2. Налог на дивиденды (Dividendbelasting)

Когда ваша компания выплачивает дивиденды, то есть прибыль, выплачиваемую акционерам, налоговая служба Нидерландов взимает небольшую часть этой суммы. Это называется налогом на дивиденды, и его фиксированная ставка составляет 15%. Предположим, ваша голландская дочерняя компания решает выплатить вам как акционеру €10,000 в виде дивидендов. Компания должна сначала удержать €1,500 (15%) и уплатить их в налоговую службу, а вы получите оставшиеся €8,500. Позже, в зависимости от налоговых соглашений и места вашего проживания, вы сможете вернуть часть этих 15% в вашей родной стране, чтобы избежать двойного налогообложения. Обратите внимание: если ваша холдинговая компания владеет BV, и обе компании находятся в ЕС (или другой стране, с которой заключен договор), налог на дивиденды может не взиматься в соответствии со специальными исключениями. Это также известно как участие в освобождении от налога, о чем мы рассказывали в этой статье.

3. Налог на добавленную стоимость (VAT или BTW)

В Нидерландах большинство предприятий должны взимать НДС (по-голландски: BTW) со своих продуктов или услуг. Это вид налога с продаж, который уплачивается клиентом, а не компанией, но компания должна его собирать и затем передавать налоговым органам Нидерландов.

В Нидерландах действуют три общие ставки НДС:

• 21%: Стандартная ставка для большинства товаров и услуг
• 9%: Ставка для основных товаров, таких как продукты питания, лекарства, книги и стрижки
• 0%: Ставка 0 процентов применяется к некоторым видам экспорта, специальным и международным услугам

Каждое предприятие должно зарегистрироваться для уплаты НДС, выставлять счета с НДС и подавать ежеквартальные декларации по НДС. В то же время вы также можете вычесть НДС, уплаченный вами за собственные бизнес-расходы. Например, если вы начислили €1,000 НДС, но потратили €400 НДС на офисные принадлежности, вы платите в налоговую только €600.

4. Налог на заработную плату (Loonheffing)

Если у вашей голландской BV есть сотрудники, включая вас, если вы находитесь в штате, вам необходимо удерживать и уплачивать налог на заработную плату. Этот налог фактически представляет собой комбинацию нескольких вещей, таких как подоходный налог с заработной платы, национальное страхование и взносы на страхование работников. Каждый месяц ваша компания:

• Уплачивает часть вашей заработной платы непосредственно в налоговую службу
• Покрывает некоторые расходы, связанные с работодателем
• Ведет учет и отчитывается перед налоговыми органами

Налог на заработную плату не имеет единой ставки. Он зависит от уровня заработной платы и типа сотрудника, и автоматически рассчитывается программой для расчета заработной платы или службой по расчету заработной платы. Важно делать это правильно, чтобы избежать штрафов.

5. Подоходный налог с физических лиц (Inkomstenbelasting)

Как акционер или директор, получающий заработную плату или дивиденды, вы лично также можете быть обязаны платить голландский подоходный налог, в зависимости от вашей ситуации. Подоходный налог в Нидерландах разделен на три «бокса»:

• Бокс 1: доход от работы и дома, такой как заработная плата или доход фрилансера
• Бокс 2: доход от существенной доли участия в компании, которая в настоящее время составляет 5% или более в BV
• Бокс 3: доход от сбережений и инвестиций

Таким образом, если вы владеете большой частью голландской BV и получаете дивиденды, вы будете платить налог Бокс 2, который составляет 26.9% сверх налога на дивиденды. Эта сумма иногда может быть снижена в зависимости от налогового соглашения вашей страны с Нидерландами. Налоговый консультант, такой как Intercompany Solutions, может помочь вам разобраться, что подлежит уплате и где.

6. Налоговый режим «Инновационная коробка» (Innovation Box Tax Regime) (опционально)

Это не обязательный налог, но если ваша голландская BV разрабатывает инновационные продукты, программное обеспечение или патенты, вы можете претендовать на «Инновационную коробку». Это дает вам значительно более низкую налоговую ставку (всего 9%) на прибыль от ваших инноваций. Чтобы претендовать, вам необходимо иметь утвержденную декларацию о НИОКР (называемую WBSO) и доказательство того, что ваша инновация создает реальную ценность. Этот стимул отлично подходит для технологических компаний или предприятий, занимающихся НИОКР.

Влияет ли географическое положение вашего холдинга на виды и размеры налогов, которые вы будете платить в Нидерландах?

Иногда клиенты спрашивают нас, имеет ли значение местонахождение холдинга, под которым находится дочерняя компания, в отношении уплаты налогов. В общем: да, местонахождение вашей холдинговой компании может влиять на сумму налогов, которые вы платите в Нидерландах, но это зависит от нескольких факторов. Хорошая новость заключается в том, что у Нидерландов есть налоговые соглашения со многими странами мира. Эти соглашения призваны избегать двойного налогообложения, что означает, что вы не будете облагаться налогом дважды на одну и ту же прибыль: один раз в вашей родной стране и снова в Нидерландах. Это большое преимущество. Однако местонахождение вашей холдинговой компании может влиять на сумму налога, удерживаемого у источника выплаты, на такие вещи, как дивиденды, роялти или проценты. Например, если ваш холдинг находится в стране с благоприятным налоговым соглашением с Нидерландами, ставка налога на дивиденды может быть снижена с 15% до 5% или даже 0%.

С другой стороны, если ваша холдинговая компания находится в стране без налогового соглашения или в стране, внесенной в голландский черный список (например, в некоторых налоговых гаванях), вы можете столкнуться с более высокими налоговыми ставками или дополнительным вниманием со стороны Налоговой службы Нидерландов. Короче говоря, местонахождение вашей холдинговой компании может повлиять на налоги, уплачиваемые вашей голландской дочерней компанией, но часто таким образом, что это можно заранее спланировать. Если вы выберете страну с надежным договором, вы, вероятно, получите выгоду от более низких ставок и более гладких операций. Всегда разумно получить совет от налогового эксперта, прежде чем приступать к созданию, чтобы избежать сюрпризов в дальнейшем. Мы с удовольствием предоставим вам профессиональную консультацию по этому вопросу.

Всегда своевременно подавайте налоговую декларацию и соблюдайте налоговое законодательство Нидерландов

Ведение бизнеса в Нидерландах означает постоянное выполнение ваших налоговых обязательств. Прежде всего, важно знать, что вам, вероятно, потребуется подавать несколько видов налоговых деклараций, таких как налог на прибыль корпораций (CIT), НДС (BTW на голландском языке) и налог на заработную плату, если у вас есть сотрудники. Все виды налогов мы уже подробно обсуждали выше. Большинство этих деклараций подаются ежеквартально или ежегодно, в зависимости от структуры вашей компании. Сроки подачи строго соблюдаются, и Налоговая служба Нидерландов (Belastingdienst) ожидает полной точности.

Еще одно ключевое правило , 7-летний срок хранения документов. Это означает, что вы должны хранить все свои финансовые записи, включая счета-фактуры, выписки из банковских счетов, контракты и цифровые файлы, в течение как минимум семи лет. Эти записи должны быть хорошо организованы и легко доступны в случае налоговой проверки. Для записей, касающихся недвижимости, срок хранения еще дольше, а именно 10 лет. Даже если вы закроете свой бизнес, вам все равно нужно хранить документы в течение этого требуемого периода времени.

Что произойдет, если вы не соблюдаете правила?

Если вы пропустите крайний срок или подадите неверную налоговую декларацию, последствия могут быть серьезными. Сначала вы, вероятно, получите напоминание или штраф. Но если вы продолжите игнорировать правила или если Налоговая служба Нидерландов заподозрит мошенничество, вы можете столкнуться с аудитом, крупными штрафами или даже уголовными обвинениями. Штрафы могут варьироваться от нескольких сотен до десятков тысяч евро, в зависимости от проблемы. В случае серьезного мошенничества не исключено тюремное заключение.

Кроме того, если ваша администрация не в порядке, бремя доказывания переходит на вас. Это означает, что если налоговый орган предполагает, что вы должны больше налогов, чем вы сообщили, вы должны доказать обратное. А без хороших записей это может быть почти невозможно. Таким образом, сообщение простое: ведите свои книги в порядке, вовремя подавайте налоги и будьте в курсе. Это не только обеспечит безопасность вашего бизнеса, но и поможет вам создать надежную репутацию на голландском рынке.

Intercompany Solutions может создать вашу новую голландскую дочернюю компанию всего за несколько рабочих дней

Если вы искренне заинтересованы в открытии голландского бизнеса, мы можем помочь вам на протяжении всего процесса. Самое главное, чтобы у вас была четкая идея и бизнес-план, с которых можно начать. Ведение бизнеса здесь может быть очень конкурентным, поэтому вам нужно знать, что вы делаете. Если вы стартап, мы настоятельно рекомендуем вам изучить свою отрасль и конкурентов, прежде чем что-либо начинать. Если у вас уже есть устоявшийся бизнес, который вы хотели бы расширить на Нидерланды, мы также настоятельно рекомендуем вам ознакомиться с реальными возможностями роста и успеха. То, что ваша нынешняя компания преуспевает в вашей родной стране или в другом месте, не обязательно означает, что она также достигнет успеха здесь.

Однако, если вы уверены в своих планах, мы можем помочь вам на каждом этапе. Вам нужно будет предоставить нам некоторую основную информацию для начала:

• Имя (имена) (всех) акционера (ов) будущей компании
• Действующие удостоверения личности указанных акционеров
• Предпочтительное название компании, которое мы проверим для вас
• Действительный адрес для регистрации бизнеса в Нидерландах

После того, как у нас будут эти документы и информация, мы сможем проверить все на точность, а затем приступить к регистрации вашей дочерней компании у голландского нотариуса. Если вы не можете приехать в Нидерланды лично, мы можем сделать это полностью удаленно по доверенности. Как только ваша компания будет фактически зарегистрирована, мы обращаемся в Голландскую торговую палату, и вы получаете официальный регистрационный номер вашей компании. Как только у вас будет номер НДС и регистрация компании, вы сможете немедленно начать вести бизнес в Нидерландах.

Множество услуг, которые мы можем вам предложить

Intercompany Solutions помогла сотням иностранных предпринимателей из более чем 50 различных стран. Среди наших клиентов , от небольших стартапов, состоящих из одного человека, до транснациональных корпораций и всего, что между ними. Наши процессы ориентированы на иностранных предпринимателей, и поэтому мы знаем самые практичные способы помочь с регистрацией вашей компании. Мы можем помочь с полным пакетом регистрации компании в Нидерландах:

• Создание компании в Нидерландах
• Подача заявки на номер НДС или EORI
• Бухгалтерские услуги
• Секретарские услуги
• Юридическая помощь
• Налоговые услуги
• Общие бизнес-консультации

Мы постоянно улучшаем наши стандарты качества, чтобы постоянно предоставлять безупречные услуги.

Как Intercompany Solutions может помочь вам сегодня?

Intercompany Solutions имеет многолетний опыт в области создания голландских компаний. В прошлом мы помогли тысячам иностранных предпринимателей в создании голландских компаний, от небольших стартапов до филиалов и дочерних компаний крупных транснациональных корпораций. Поэтому мы можем помочь вам самым эффективным и практичным способом, гарантируя, что у вас есть все необходимое для развития стабильного и успешного бизнеса в Нидерландах. Мы можем создать вашу голландскую дочернюю компанию всего за несколько рабочих дней, что позволит вам начать вести бизнес практически немедленно.

Кроме того, мы можем предложить помощь с широким спектром дополнительных услуг, специально разработанных для уникальных потребностей вашего бизнеса. Если вам нужна помощь с налоговыми декларациями, поддержка с подачей отчетности по НДС и OSS, текущий бухгалтерский учет или просто общие консультации по ведению вашей голландской компании: мы готовы помочь вам на каждом шагу. Не стесняйтесь обращаться к нам в любое время с любыми вопросами, и мы с радостью поможем вам.

Запросить бесплатную консультацию

Нужна практическая помощь с расчетом заработной платы в Нидерландах? Наш специализированный бренд по расчету заработной платы ICS Payroll занимается регистрацией налогов на заработную плату, ежемесячными расчетными листками и подачей отчетов по социальному страхованию для международных работодателей.

Похожие посты:

• Иностранные транснациональные корпорации и годовой бюджет Нидерландов
• Налоговый договор между Нидерландами и Россией денонсирован с 1 января 2022 года
• Как развитые страны собирают налоги на биткойны
• 5 лучших стран ЕС для корпоративного налога
• Хотите внедрять инновации в секторе зеленой энергетики или чистых технологий? Начните свой бизнес в Нидерландах

Источники

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• EUR-Lex - VAT Directive 2006/112/EC
• KVK - registering with the Dutch Business Register
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, VAT rate and the VAT Directive (ECLI:NL:HR:2021:456)
• Hoge Raad 2024, VAT, preliminary questions on assessment (ECLI:NL:HR:2024:1177)
• Wet op de omzetbelasting 1968 (wetten.overheid.nl)
• EY Netherlands - tax insights
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - VAT tariffs in the Netherlands (21%, 9% and 0%)