Holenderski system kredytowy

Holenderski system kredytowy można szeroko zdefiniować jako relacje między osobami (prawnymi lub fizycznymi), które udzielają pożyczek, a osobami, które je zaciągają. System ten działa zatem w oparciu o kredyty udzielane zarówno przez instytucje pozabankowe, jak i bankowe, przeznaczone dla osób prawnych lub fizycznych.

Strony transakcji kredytowych

Transakcje kredytowe odbywają się między kredytodawcą (osobą udzielającą kredytu) a dłużnikiem (osobą korzystającą z kredytu). Zazwyczaj kredyt to kwota pieniężna, która musi zostać spłacona w określonym czasie, wraz z odsetkami, tj. korzyścią (zyskiem), którą kredytodawca otrzymuje za pożyczenie pieniędzy dłużnikowi. Kredytodawcy mają prawo do roszczeń z tytułu pożyczek i mogą żądać ich zwrotu, włączając w to odsetki, zgodnie z postanowieniami umów zawartych z dłużnikami. Dłużnik ma obowiązek spłaty pożyczki i odsetek w określonym w umowie terminie.

Rodzaje pożyczek w Holandii

PL (pożyczka osobista) to rodzaj kredytu w holenderskim systemie kredytowym, w którym kwota, oprocentowanie i termin pożyczki są określone w umowie między instytucją bankową a dłużnikiem. W związku z tym pożyczki osobiste mają stałe miesięczne raty składające się z kapitału i odsetek.

Holenderskie kredyty odnawialne mają limit wskazujący maksymalną możliwą kwotę dostępną dla dłużnika jako pożyczka. Odsetki i kapitał są przelewane co miesiąc. W większości przypadków są one obliczane jako stały procent w stosunku do limitu.

Holenderscy właściciele nieruchomości mogą korzystać z kredytów z tytułu podatku od nieruchomości opartych na wzroście wartości towarów. Wartości nieruchomości (wartości WOZ) określane przez gminy ustalają kwoty, które mogą być pożyczone w ramach kredytów z tytułu podatku od nieruchomości. Kredyty te charakteryzują się zazwyczaj ostrymi podwyżkami stóp procentowych.

Pożyczki biznesowe na finansowanie są zawierane między holenderskimi instytucjami bankowymi a osobami prawnymi. Postbank, Rabobank, ING i ABN AMRO to najpopularniejsze banki oferujące takie pożyczki. Pożyczki biznesowe są zazwyczaj zawierane przez spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, takie jak spółka BV. W takich przypadkach za spłatę pożyczki odpowiada spółka, a nie dyrektor BV. Przeczytaj więcej o odpowiedzialności dyrektorów.

Kredyty od dostawców to najczęściej używane kredyty w celu finansowania działalności gospodarczej. Dostawcy udzielają kredytów w formie płatności na miesiące lub lata. Kredyty te mają tę zaletę, że nie naruszają płynności firm.

W pożyczkach podporządkowanych wierzyciele są podporządkowani w przypadku bankructwa dłużnika, tj. są ostatni w kolejności pierwszeństwa. Takie podporządkowanie musi być uzgodnione w umowie.

Umowy kredytowe

Holenderska agencja rejestracji kredytów (BKR) jest znaczącą instytucją w ramach krajowego systemu kredytowego. Przechowuje ważne informacje dotyczące wszystkich dłużników, wierzycieli i kredytów w kraju za pośrednictwem Bazy Danych Rejestracji Kredytów (CKI).

BKR otrzymuje wszystkie dane zawarte w umowach kredytowych: kwotę kredytu, datę zawarcia, planowany miesiąc pełnej spłaty, faktyczny miesiąc pełnej spłaty, rodzaj kredytu, szczegóły dotyczące spłaty, dane osobowe dłużnika (imię i nazwisko, data urodzenia, miejsce zamieszkania, adres, dane identyfikacyjne) oraz dane instytucji kredytowej.

Jeśli chcieliby Państwo dowiedzieć się więcej o holenderskim systemie kredytowym, dostępnych rodzajach pożyczek i kryteriach kwalifikowalności, prosimy o kontakt z naszymi konsultantami biznesowymi.

Podobne artykuły:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe a holenderski budżet roczny
• Chcesz wprowadzać innowacje w sektorze zielonej energii lub czystych technologii? Załóż firmę w Holandii
• Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a Rosją wypowiedziana z dniem 1 stycznia 2022 r.
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoinów
• Wyzwania dla początkujących przedsiębiorców

Źródła

• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2021, director liability for breach of the bookkeeping duty (ECLI:NL:HR:2021:1099)
• Hoge Raad 2024, scope of discharge and art. 2:9 DCC director liability (ECLI:NL:HR:2024:681)
• Burgerlijk Wetboek Boek 2 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, Polbud on cross-border conversion of companies (C-106/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)