Opodatkowanie w Holandii

Rząd holenderski uzyskuje swoje dochody głównie z opodatkowania. Ministerstwo Finansów wdraża krajowe przepisy podatkowe, a Belastingdienst zajmuje się ich faktycznym wykonaniem. Musisz płacić podatki, jeśli generujesz dochód, przebywając w Holandii.

Krótka historia opodatkowania w Holandii

Holendrzy zaczęli płacić podatki wieki temu. W XIX wieku rząd zapewnił sobie dochody poprzez opodatkowanie niezbędnych towarów, takich jak mydło, drewno opałowe, sól, mięso, zboże, wino, węgiel, wełna i torf. Wtedy wszyscy byli opodatkowani jednakowo, niezależnie od faktycznych zarobków.

W 1806 roku ówczesny Minister Finansów, Alexander Gogel, wprowadził ogólny system opodatkowania. Podatek dochodowy, czyli „inkomstenbelasting”, został przyjęty dopiero w 1914 roku. Jego celem jest opodatkowanie każdego proporcjonalnie do jego dochodów, zgodnie z zasadą: „Im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz”.

Dwadzieścia lat później, w 1934 roku, wprowadzono podatek od sprzedaży (omzetbelasting). W 1968 roku został zastąpiony przez podatek od wartości dodanej od sprzedaży. W 1964 roku rząd przyjął podatek od wynagrodzeń, czyli „loonbelasting”.

Belastingdienst (holenderski urząd skarbowy)

Holenderski urząd do poboru podatków i ceł nazywa się Belastingdienst i znajduje się w strukturze Ministerstwa Finansów. Jego obowiązki obejmują:

• eksport, import i tranzyt towarów;
• wykrywanie oszustw (gospodarczych, skarbowych i finansowych);
• naliczanie i pobór podatków;
• wypłatę świadczeń związanych z dochodami na opiekę zdrowotną, czynsz i opiekę nad dziećmi.

System podatkowy w Holandii

Jakie typowe rodzaje podatków napotkasz, pracując i mieszkając w Holandii? Czy masz obowiązek składać roczne zeznanie podatkowe? Ten artykuł dostarczy Ci niezbędnych informacji na temat systemu podatkowego w kraju.

Holenderscy doradcy podatkowi

Obliczanie podatków nie jest łatwe. Dotyczy to nawet większości obywateli holenderskich, a wymagania podatkowe mogą być szczególnie mylące dla obcokrajowców. Urząd skarbowy uznaje te trudności w swoim własnym sloganie: „Nie da się tego uczynić przyjemnym, ale z nami jest łatwiej”.

W przypadku, gdy potrzebujesz pomocy w obliczaniu podatków i składaniu niezbędnych dokumentów, skontaktuj się z naszymi doradcami. Chętnie Ci pomogą.

Zasada 30% zwrotu kosztów

Migranci o wysokich kwalifikacjach zawodowych, którzy pracują w Holandii, mogą kwalifikować się do 30% ulgi podatkowej. Sprawdź, czy spełniasz kryteria do zastosowania zasady zwrotu kosztów w tym artykule.

Podobne posty:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe a budżet roczny Holandii
• Dyrektywy dotyczące przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w Holandii
• Umowa podatkowa wypowiedziana między Niderlandami a Rosją z dniem 1 stycznia 2022 r.
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoina
• Istotne zmiany w prawie w Holandii w 2019 roku

Źródła

• Komisja Europejska – opodatkowanie i unia celna
• RVO – Netherlands Enterprise Agency
• AFM – Dutch Authority for the Financial Markets
• OECD – ceny transferowe i międzynarodowe wytyczne podatkowe
• PwC Netherlands – analizy i publikacje podatkowe
• Hoge Raad 2025, box 3 i ustawa o przywróceniu praw (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 rzeczywisty zwrot (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Worldwide Tax Summaries – Netherlands
• Trybunał Sprawiedliwości UE, duńskie sprawy dotyczące nadużycia w zakresie rzeczywistego beneficjenta (C-116/16)
• Belastingdienst – obliczanie podatków od wynagrodzeń