Ulgi podatkowe dla nowych firm w Holandii

Czy wprowadzasz na rynek nowe, innowacyjne produkty oparte na własnych pracach badawczo-rozwojowych? W takim razie możesz kwalifikować się do Innovation Box. Innovation Box obniża podatek dochodowy od osób prawnych od zysków z działalności innowacyjnej. Od 2018 r. obowiązuje efektywna stawka podatkowa w wysokości 7% zamiast maksymalnej stawki 25%. Władze skarbowe wdrażają Innovation Box.

Jeśli chcesz skorzystać z Innovation Box, musisz przedstawić oświadczenie o pracach badawczo-rozwojowych, a w niektórych przypadkach również patent. Program ten jest interesujący tylko dla firm podlegających podatkowi od osób prawnych, takich jak spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Skontaktuj się z ICS, aby uzyskać więcej informacji na temat potencjalnych korzyści z Innovation Box.

Ulga inwestycyjna dla małych przedsiębiorstw (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek lub KIA)

Czy inwestujesz w aktywa biznesowe? W takim razie możesz odliczyć kwotę od zysku dzięki uldze inwestycyjnej. Wówczas kwalifikujesz się do ulgi inwestycyjnej dla małych przedsiębiorstw ( KIA). Wysokość KIA zależy od zainwestowanej kwoty.

Kto się kwalifikuje?

Możesz się kwalifikować, jeśli Twoja firma ma siedzibę w Holandii i podlegasz podatkowi dochodowemu od osób fizycznych lub podatkowi dochodowemu od osób prawnych;

Inwestujesz w zasoby firmy dla swojej firmy.

W ciągu 1 roku inwestujesz określoną kwotę w nowe lub używane aktywa biznesowe. W tabeli organów podatkowych znajdziesz procenty dla ulgi inwestycyjnej.

Dodatek za dezinwestycję

Czy sprzedajesz lub darowujesz swoje aktywa w ciągu 5 lat od inwestycji? A czy łączna wartość przekracza 2 300 EUR? Jeśli tak, musisz zwrócić część odliczenia poprzez dodatek za dezinwestycję.

Jak możesz aplikować?

Możesz zastosować ulgę inwestycyjną dla małych przedsiębiorstw do zeznania podatkowego od osób fizycznych lub podatku dochodowego od osób prawnych.

Ulga inwestycyjna w energię (EIA)

Jeśli inwestujesz w określone aktywa energooszczędne i energię odnawialną, możesz odliczyć część kosztów inwestycji od swojego opodatkowanego zysku za pośrednictwem programu EIA. Oznacza to, że płacisz niższy podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy od osób prawnych. Skontaktuj się ze specjalistami podatkowymi w ICS, aby dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do tego.

Inwestycje środowiskowe

Czasami można skorzystać z korzyści, gdy dokonuje się inwestycji mających na celu ograniczenie szkód w środowisku. Inwestycje znajdujące się na Liście Środowiskowej (Environmental List) zapewniają dodatkową pozycję do odliczenia w ramach Ulgi na Inwestycje Środowiskowe ( MIA) lub można dokonać przyspieszonego odpisu (losowa amortyzacja inwestycji środowiskowych (Vamil)). Zmniejsza to podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy od osób prawnych. Program MIA / Vamil dotyczy między innymi środków środowiskowych w przemyśle, rolnictwie i transporcie.

Podobne posty:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe i roczny budżet Holandii
• 5 najlepszych krajów UE pod względem podatku od osób prawnych
• Holandia zajmuje stanowisko przeciwko ulgom podatkowym dla przedsiębiorstw
• Holenderskie przepisy dotyczące inwestycji zagranicznych
• Chcesz innowować w sektorze zielonej energii lub czystych technologii? Rozpocznij działalność w Holandii

Źródła

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - the innovation box
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - innovation box, 9% effective rate on qualifying profit