Usługa - Zgodność korporacyjna

Jeśli aspirujesz do założenia holenderskiej firmy, będziesz musiał zapoznać się z pewnymi obowiązkami z zakresu zgodności. Każda firma lub korporacja, która będzie prowadzić działalność gospodarczą w Holandii, musi oficjalnie zarejestrować się w Holenderskiej Izbie Handlowej, a następnie także w holenderskich organach podatkowych (Belastingdienst). Jest to związane z krajowymi celami podatkowymi i wynikającym z nich obowiązkiem zgłaszania i składania deklaracji podatkowych, a także kilkoma obowiązkami płatniczymi. W praktyce skutkuje to odpowiedzialnością za holenderski podatek dochodowy, podatek dochodowy od osób prawnych oraz podatek od wartości dodanej (holenderski BTW). W niektórych przypadkach może być również pobierany podatek u źródła od dywidend i podatek u źródła od odsetek. Aby móc przestrzegać tych przepisów i regulacji, solidny i prawidłowy program lub strategia zgodności korporacyjnej jest uważana za niezbędną dla każdej odnoszącej sukcesy holenderskiej firmy.

Dlaczego zgodność korporacyjna jest ważna?

Zgodność korporacyjna (corporate compliance) oznacza przestrzeganie przepisów prawnych danego kraju, w którym zakładasz firmę. Na przykład, każda holenderska firma ma prawny obowiązek prowadzenia prawidłowej administracji. Musisz przechowywać wszystkie pliki administracyjne przez minimum siedem lat, co można robić zarówno w formie fizycznej, jak i cyfrowej. Jeśli nie przestrzegasz takich przepisów i regulacji, możesz spodziewać się środków zaradczych, takich jak grzywny i kary. W bardzo ekstremalnych sytuacjach możesz również zostać pociągnięty do odpowiedzialności karnej związanej z unikaniem podatków i/lub sprzeniewierzeniem. Ponadto, jeśli nie prowadzisz prawidłowej administracji lub odmawiasz składania deklaracji podatkowych, holenderskie organy podatkowe mogą odwrócić ciężar dowodu w zakresie naliczania podatków. W ten sposób organizacja oszacuje Twoje podatki na podstawie posiadanych informacji. Intercompany Solutions może pomóc Ci w prowadzeniu solidnej administracji, składaniu deklaracji podatkowych i we wszystkim innym, co jest związane ze zgodnością korporacyjną. W ten sposób unikniesz znalezienia się w niepewnej sytuacji.

Opodatkowanie w Holandii

Ogólnie rzecz biorąc, Holandia jest postrzegana jako kraj z bardzo skutecznym i wydajnym urzędem skarbowym. Sam kraj jest ściśle regulowany, z nowoczesną infrastrukturą IT uzupełniającą sprawy rządowe. Zgodność z krajowymi przepisami podatkowymi jest dość łatwa, ponieważ przepisy i regulacje są proste i stosunkowo łatwe do zrozumienia. Umożliwia to każdej korporacji i holenderskiej firmie przestrzeganie tych warunków, jeśli zdecydują się to zrobić. Na tej stronie wyjaśnimy więcej na temat zgodności podatkowej, umożliwiając Ci podjęcie decyzji, czy zgodność jest możliwa dla Twojej (przyszłej) firmy.

Jaka jest definicja zgodności korporacyjnej?

Zgodność (compliance) ogólnie odnosi się do metod, których firma lub korporacja może użyć, aby zapewnić przestrzeganie wszystkich obowiązujących przepisów i regulacji w odniesieniu do swojej działalności w danym kraju. Mówi również coś o tym, w jaki sposób firma przestrzega własnej wewnętrznej struktury zgodności. Rzeczywista definicja zgodności odnosi się do działania zgodnego z istniejącymi zasadami i/lub normami. W świecie biznesu oznacza to w zasadzie, że masz wdrożone procesy, które zapewniają, że Twoja firma i wszyscy jej pracownicy przestrzegają wszystkich standardów, przepisów, etycznych praktyk i regulacji, które mają zastosowanie do Twojej firmy i, ogólnie, do całej branży, w której działasz.

Jaki jest zasadniczy cel zgodności korporacyjnej?

Można by pomyśleć, że zgodność korporacyjna polega wyłącznie na przestrzeganiu prawa danego kraju, ale w rzeczywistości wykracza to nieco poza to. W niedawnym badaniu wykazano, że prawie 70% wszystkich firm i organizacji twierdzi, że pewne wysiłki w zakresie zgodności mogą pomóc w zmniejszeniu problemów takich jak:

• Koszty prawne
• Kwestie regulacyjne
• Całkowity czas rozwiązania zadań administracyjnych i grzywien

Zgodność nie polega zatem tylko na przestrzeganiu obowiązujących przepisów. Jest to również zabezpieczenie przed niepotrzebnymi skutkami, gdy firma (przypadkowo) nie przestrzega obowiązujących przepisów i regulacji. Dlatego można powiedzieć, że zgodność dotyczy również prewencji, w przeciwieństwie do prostego przestrzegania prawa. Solidna strategia zgodności skutecznie zapobiegnie wszelkim problemom, ułatwiając prowadzenie działalności gospodarczej w Holandii płynnie i bez wysiłku.

Różnica między zgodnością zewnętrzną a wewnętrzną

Kiedy mówimy o zgodności podatkowej, odnosimy się do zewnętrznych warunków, które muszą zostać spełnione. Ale każda firma może również mieć wewnętrzną strategię lub strukturę zgodności. W zasadzie prawie wszystkie firmy mają do czynienia z mieszanką zarówno wewnętrznej, jak i zewnętrznej (regulacyjnej) zgodności. Zgodność wewnętrzna ma na celu bardziej utrzymanie pewnego poziomu jakości lub standardu biznesowego, który chcesz, aby Twoja firma spełniała. Zgodność korporacyjna ma na celu zmniejszenie ryzyka zgodności za pomocą funkcji zgodności. Ryzyko zgodności to w zasadzie wszystko, co mogłoby narazić Twoją firmę na ryzyko.

5 rodzajów funkcji zgodności

Zgodność korporacyjna ma na celu zapobieganie i redukowanie pewnych ryzyk biznesowych. Można je zidentyfikować w 5 oddzielnych funkcjach zgodności:

1. Identyfikacja ryzyka

Pierwszym i najważniejszym celem zgodności korporacyjnej jest identyfikacja potencjalnych zagrożeń i ryzyk dla Twojej firmy. Idealnie, zanim one w ogóle nastąpią. Jeśli Twój program zgodności jest dobrze przemyślany, będziesz w stanie zidentyfikować wszelkie problemy ze zgodnością, zanim one wystąpią, i zdołasz je rozwiązać, zanim cokolwiek się stanie. Bardzo prosty przykład: otrzymałeś pismo z Belastingdienst, w którym stwierdzono, że Twoje roczne zeznanie podatkowe jest spóźnione. Identyfikacja tego ryzyka skłoni Cię do złożenia zeznania podatkowego.

2. Zapobieganie ryzyku

Gdy jesteś w stanie zidentyfikować ryzyko, możesz wprowadzić środki zapobiegawcze, aby zapobiec potencjalnym problemom. Można to osiągnąć poprzez wdrożenie pewnych mechanizmów kontrolnych w celu ochrony firmy przed możliwymi do zidentyfikowania ryzykami. Bardzo prosty przykład: ustalanie terminu za każdym razem, gdy musisz złożyć zeznanie podatkowe. Umożliwi Ci to terminowe składanie zeznań podatkowych, dzięki czemu nie będziesz musiał otrzymywać przypomnień w przyszłości.

3. Monitorowanie ryzyka

Aby uczyć się na przeszłych błędach i pracować wydajniej, Twój program zgodności korporacyjnej powinien również obejmować monitorowanie ryzyka. Śledząc, analizując i monitorując potencjalne ryzyka, możesz sprawdzić, czy Twój obecny program jest skuteczny. Monitorowanie ryzyka umożliwia również sprawdzenie, czy kroki identyfikacji i zapobiegania ryzyku działają prawidłowo. Bardzo prosty przykład: po 3 grzywnach decydujesz się na zatrudnienie podmiotu zewnętrznego, który będzie monitorował i wspierał Cię w Twoich zobowiązaniach podatkowych.

4. Rozwiązywanie ryzyka

Gdy już wiesz o potencjalnych zagrożeniach, bardzo ważne jest również wdrożenie strategii ich rozwiązywania, jeśli się pojawią. Nawet najlepsza strategia może nadal pozostawić miejsce na „prześlizgnięcie się” ryzyka, dlatego ważne jest, aby wiedzieć, jak sobie z nim radzić. Bardzo prosty przykład: wprowadzono nowe przepisy, które zmuszają Cię do zmiany sposobu prowadzenia administracji. To z kolei zmusza Cię do zmiany strategii zgodności.

5. Porady dotyczące potencjalnych zagrożeń

Jeśli nie znasz zbyt dobrze przepisów dotyczących zgodności, zdecydowanie radzimy skorzystać z pomocy strony trzeciej, takiej jak Intercompany Solutions. Możemy przyjrzeć się Twojej firmie i ogólnej sytuacji, aby zapewnić spersonalizowaną poradę dotyczącą najbardziej odpowiedniej strategii zgodności korporacyjnej. Jeśli chcesz, aby Twój dział zgodności działał płynnie, powinieneś wykorzystać wszystkie pięć funkcji zgodności. Współpracują one ze sobą, aby zapewnić Twojej firmie jak najmniejszą liczbę możliwych ryzyk.

Przegląd podatków holenderskich

W Holandii obowiązuje kilka oficjalnych podatków, które mają zastosowanie zarówno do osób fizycznych, jak i osób prawnych. Te holenderskie podatki składają się również z podatków bezpośrednich i podatków pośrednich. Podatki bezpośrednie to podatki takie jak podatek dochodowy, który płaci się bezpośrednio do Belastingdienst. Podatki pośrednie to podatki takie jak akcyza i podatek od pojazdów silnikowych.

Podatki bezpośrednie

Kiedy płacisz podatki bezpośrednio do Belastingdienst, są one uważane za podatki bezpośrednie. Płacisz podatki bezpośrednie od swoich dochodów, zysków i kapitału. Holenderskie podatki bezpośrednie są następujące:

• Podatek dochodowy
• Podatek od wynagrodzeń
• Podatek dochodowy od osób prawnych
• Podatek od dywidend
• Podatek od spadków
• Podatek od darowizn
• Podatek od gier hazardowych
• Podatek od zysków kapitałowych

Podatki pośrednie

Kiedy to nie Ty płacisz podatki bezpośrednio do Belastingdienst, ale ktoś inny, nazywa się to podatkami pośrednimi. Na przykład podatki, które są wliczone w ceny i stawki produktów i usług. Z tego powodu podatki pośrednie nazywane są również podatkami zwiększającymi koszty, takimi jak podatki nakładane na produkty takie jak alkohol i paliwo. Holenderskie podatki pośrednie są następujące:

• Podatek od sprzedaży (BTW/VAT)
• Akcyza
• Podatki od samochodów osobowych i motocykli (bpm)
• Podatek od pojazdów silnikowych (mrb)
• Podatek od ciężkich pojazdów silnikowych (bzm)
• Podatek od przeniesienia własności
• Podatek od ubezpieczeń
• Podatek od najmu
• Podatek bankowy
• Podatek środowiskowy
• Podatek importowy
• Deklaracja eksportowa [1]

Jak to wpływa na Ciebie, jeśli posiadasz holenderską firmę?

Jeśli posiadasz firmę w Holandii, zakłada się, że masz dochód lub majątek ze źródeł holenderskich. Dlatego zakłada się również, że podlegasz kilku podatkom. Najprostszymi podatkami są holenderski podatek dochodowy i BTW (VAT), ale jak wyjaśniliśmy powyżej, istnieje więcej podatków, które należy wziąć pod uwagę.

Belastingdienst zazwyczaj ma dostęp do wszelkiego rodzaju danych osobowych za pośrednictwem różnych organów rządowych, ale każdy właściciel firmy jest nadal wyłącznie odpowiedzialny za składanie prawidłowych rocznych i kwartalnych deklaracji podatkowych. Jeśli chcesz mieć pewność, że zostanie to wykonane prawidłowo, radzimy poszukać wyspecjalizowanej strony trzeciej, której bezpiecznie zlecisz swoje obowiązki podatkowe. Intercompany Solutions posiada wieloletnie doświadczenie w usługach takich jak:

• Doradztwo w zakresie holenderskich podatków
• Prowadzenie prawidłowej administracji
• Składanie wszystkich okresowych deklaracji podatkowych
• Wspieranie właścicieli firm w ich programie zgodności
• Otwieranie kont bankowych
• Rejestracja w holenderskim urzędzie skarbowym

Należy pamiętać, że wszystkie korporacje podlegające holenderskim podatkom są zobowiązane do przestrzegania bardzo szczegółowych zasad i przepisów. Jest to również bezpośrednio związane z krajem pochodzenia i wszelkimi możliwymi umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania, które istnieją między Twoim krajem ojczystym a Holandią. Nasi doradcy finansowi mogą pomóc Ci w każdej kwestii, problemie lub zapytaniu, jakie możesz mieć w tej sprawie. Na co dzień zajmują się złożonymi kwestiami podatkowymi i zgodności i dlatego są w stanie udzielić Ci prawidłowych i merytorycznych informacji. Zachęcamy do kontaktu w każdej chwili w celu uzyskania porady lub jasnej wyceny.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen

Podobne posty:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe i roczny budżet Holandii
• 5 najlepszych krajów UE pod względem podatku dochodowego od osób prawnych
• Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Holandią a Rosją wypowiedziana z dniem 1 stycznia 2022 r.
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoina
• Dyrektywy w sprawie przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w Holandii

Źródła

• OECD - wytyczne dotyczące cen transferowych i międzynarodowego opodatkowania
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Komisja Europejska - unia celna i podatkowa
• Officiele bekendmakingen - holenderski dziennik urzędowy
• PwC Netherlands - spostrzeżenia i publikacje podatkowe
• Hoge Raad 2025, box 3 i ustawa o przywróceniu praw (ECLI:NL:HR:2025:1475)
• Hoge Raad 2025, box 3 rzeczywisty zwrot (ECLI:NL:HR:2025:380)
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• Loyens & Loeff - spostrzeżenia prawne i podatkowe
• Trybunał Sprawiedliwości UE, duńskie sprawy dotyczące rzeczywistego beneficjenta w kontekście nadużyć (C-116/16)
• Belastingdienst - stawki podatku dochodowego od osób prawnych (19% do 200 000 EUR i 25,8% powyżej)
• Belastingdienst - stawki VAT w Holandii (21%, 9% i 0%)