Nowe przepisy dotyczące kryptowalut w Holandii

Niderlandy wprowadziły nowe regulacje dotyczące kryptowalut w krótkim terminie dla wszystkich giełd i podmiotów przechowujących portfele. Nowe prawo reguluje firmy handlujące kryptowalutami i dostawców portfeli. Zgodnie z nowym prawem, firmy te będą musiały zgłosić do banku centralnego informację, że prowadzą taką działalność.

Uwaga: To nie jest ''licencja krypto'', lecz ''wymóg rejestracji''.

Giełdy to wszystkie firmy handlujące walutami wirtualnymi, brokerzy i pośrednicy, którzy kupują i/lub sprzedają kryptowaluty klientom. Takie jak Bitstamp, Kraken, Bitonic i inne podobne giełdy.

Dostawcy portfeli to ci, którzy mogą przechowywać, przekazywać lub zarządzać funduszami klientów; dotyczy to tylko sytuacji, gdy przechowujesz prywatne klucze klientów. (Prywatne klucze to kod, który daje posiadaczowi pełny dostęp i własność do kryptowaluty).

Sytuacja regulacyjna w Niderlandach przed 21 listopada 2020 r.

Zanim nowe przepisy weszły w życie 21 listopada 2020 r., giełdy kryptowalut i dostawcy portfeli w Niderlandach nie wymagali żadnej rejestracji ani licencji od banku centralnego.

Chociaż nadal było wysoce zalecane i konieczne przestrzeganie dobrze ustrukturyzowanych praktyk know-your-customer i przeciwdziałania praniu pieniędzy jako broker, kupujący lub sprzedający kryptowaluty. Dopiero niedawno stało się to oficjalnym wymogiem w Niderlandach.

Co oznacza regulacja dla praktycznego procesu onboardingu?

Podmioty przechowujące portfele i firmy handlujące walutami wirtualnymi muszą identyfikować swoich klientów i zarządzać ryzykiem prania pieniędzy poprzez monitorowanie i raportowanie podejrzanych transakcji.

Proces identyfikacji klienta będzie porównywalny z tym, co niektóre regulowane zachodnie giełdy krypto już obecnie wymagają od swoich klientów: kopia paszportu, selfie z paszportem, dowód adresu, pewne oświadczenia lub dowód źródła dochodu oraz deklaracja rodzaju transakcji i ich powodu. W zależności od limitów, które chcesz odblokować. Można stworzyć praktyczne wytyczne w tym zakresie.

Niektóre giełdy rozwiązują to za pomocą nowych cyfrowych rozwiązań onboardingowych, aby szybko akceptować klientów. Klienci mogą być identyfikowani za pomocą wideokonferencji na żywo, podczas której paszport jest sprawdzany przez pracownika ds. zgodności i porównywany z osobą go trzymającą. W ten sposób tożsamość klienta jest potwierdzona. W przypadku wyższych limitów handlowych mogą być wymagane dodatkowe dokumenty.

Niektóre giełdy wymagają od klienta przesłania dokumentów, dopóki nie zostaną one sprawdzone przez pracownika ds. zgodności. W pewnych okresach wzmożonej aktywności na rynku krypto, czas onboardingu może trwać do 2 tygodni dla niektórych giełd.

Krótkie podsumowanie wymagań proponowanych do rejestracji w holenderskim banku centralnym:

• Wypełnienie formularza zgłoszenia działalności
• Przesłanie wszystkich dokumentów prawnych firmy, identyfikacji i CV właścicieli
• Przesłanie biznesplanu i instrukcji zgodności
• Posiadanie menedżerów/dyrektorów o udowodnionej uczciwości i odpowiednich kwalifikacjach
• Posiadanie przejrzystej struktury firmy
• Regulator będzie monitorować i testować integralność, a także może zawiesić rejestrację

Pełną listę można znaleźć w tym dokumencie, strony 19-20 dla skróconej listy.

Wymogi dotyczące zgodności (przynajmniej):

• Posiadanie procedury zgodności do identyfikacji i monitorowania klientów
• Zgłaszanie nietypowych transakcji
• Wymóg corocznych szkoleń dla pracowników ds. zgodności
• Stworzenie branżowego profilu ryzyka w celu identyfikacji klientów i transakcji o wyższym ryzyku
• Identyfikacja klientów i zapewnienie legalnego pochodzenia ich funduszy

Proces jest stosunkowo prosty i powinien charakteryzować się wysokim wskaźnikiem sukcesu, pod warunkiem prawidłowego dostarczenia wszystkich dokumentów i plików.

Holenderski Bank Centralny udostępnił formularz wniosku o rejestrację, a także wskazanie opłat rejestracyjnych, które wynoszą 5000 EUR dla nowej firmy.

Bank Centralny pobierze całkowite koszty nadzoru od całej stosownej branży kryptowalut w Niderlandach. Rzeczywisty koszt będzie oparty na procencie obrotu. Bank Centralny w tym przypadku można porównać do regulatora finansowego, takiego jak Security and Exchange Commission.

Największa krytyka ze strony branży krypto dotyczy tego, że obecna propozycja prawdopodobnie będzie działać na korzyść większych giełd, a na niekorzyść mniejszych giełd. Mniejsze giełdy mogą nie być w stanie poradzić sobie ze wszystkimi dodatkowymi kosztami rejestracji i zgodności.

FAQ dotyczące rejestracji kryptowalut

1. Co jeśli otworzę firmę kryptowalutową, która nie jest firmą handlową ani giełdową? Jeśli nie handlujesz, nie wymieniasz kryptowalut na pieniądze (fiat) ani nie przechowujesz środków klientów, prawdopodobnie nie podlegasz regulacji.
2. Jaki jest czas oczekiwania na rejestrację w holenderskim banku centralnym, jeśli chcę otworzyć giełdę lub brokera kryptowalut w Niderlandach?

Nie możemy przewidzieć czasu przetwarzania przez organ rządowy. Ogólnie rzecz biorąc, cały proces może trwać od 6 do 12 miesięcy. 3. Jeśli mam firmę taką jak Shapeshift lub zdecentralizowaną giełdę, czy muszę podlegać regulacji?

Obecnie nie ma wymogu regulacji, jeśli handlujesz wyłącznie walutami wirtualnymi za waluty wirtualne. (Holenderski Bank Centralny Link) 4. Czy macie doświadczenie z takimi wnioskami?

Ponieważ Intercompany Solutions specjalizuje się w prawie korporacyjnym, współpracujemy ze wyspecjalizowaną kancelarią prawną w zakresie wniosków o licencje kryptowalutowe. Nasza firma może pomóc we wszystkich sprawach do momentu złożenia wniosku, takich jak: założenie firmy, doradztwo w zakresie dokumentacji oraz pomoc w spełnieniu wymogów zgodności i księgowych.

Jak Intercompany Solutions może pomóc Twojej firmie kryptowalutowej?

Posiadamy wieloletnie doświadczenie w branży kryptowalut i doradzaliśmy oraz pomagaliśmy (dużym) zagranicznym firmom krypto w zakładaniu spółek kryptowalutowych w Niderlandach. Możemy pomóc Państwu we wszystkich praktycznych procedurach i informacjach regulacyjnych, aby Państwa biznes kryptowalutowy w Niderlandach odniósł sukces.

Możemy również pomóc Państwu w:

1. Założenie firmy i wszystkie wymagania
2. Złożenie wniosku o licencję kryptowalutową (Tę część obsługuje wyspecjalizowana kancelaria partnerska zajmująca się prawem finansowym).
3. Pomoc w opracowaniu procedury zgodności i polityki AML, wymaganej do uzyskania licencji kryptowalutowej
4. Pomoc w opracowaniu i organizacji dokumentacji wewnętrznej, biznesplanu i wymogów rejestracyjnych
5. Udzielenie konsultacji przez jednego z naszych prawników finansowych

Inne źródła:

1. Waluty wirtualne i piąta dyrektywa przeciwko praniu pieniędzy Link

2. Ustawa weszła w życie 10 listopada 2020 r. Link

3. MICA weszła w życie w czerwcu 2023 r. Link

Podobne wpisy:

• Czy Organy Podatkowe Mogą Zidentyfikować Właścicieli Kryptowalut?
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoina
• Zagraniczne międzynarodowe korporacje i roczny budżet Niderlandów
• Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania wypowiedziana między Niderlandami a Rosją od 1 stycznia 2022 r.
• Chcesz innowować w sektorze zielonej energii lub czystych technologii? Załóż firmę w Niderlandach

Źródła

• AFM - Holenderski Urząd ds. Rynków Finansowych
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - ceny transferowe i międzynarodowe wytyczne podatkowe
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - spostrzeżenia i publikacje podatkowe
• Hoge Raad 2025, aktywa kryptograficzne w polu 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, handel bitcoinem i wydobycie dla celów VAT (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - spostrzeżenia prawne
• Trybunał Sprawiedliwości UE, Hedqvist w sprawie wymiany bitcoinów i VAT (C-264/14)
• Belastingdienst - stawki podatku od osób prawnych (19% do 200 000 EUR i 25,8% powyżej)