Korzyści podatkowe holenderskiej spółki holdingowej

Spółki holdingowe należą do najbardziej korzystnych podmiotów gospodarczych w Holandii ze względu na korzystny reżim podatkowy, któremu podlegają. Ponadto, holenderskie holdingi są globalnie uznawane za udogodnienia, jakie oferują zarówno zagranicznym, jak i lokalnym akcjonariuszom.

Inwestorzy powinni pamiętać, że holdingi są zakładane w celu zgromadzenia różnorodnych aktywów odrębnych spółek pod wspólnym parasolem. Nasi holenderscy specjaliści w zakresie zakładania spółek są gotowi pomóc międzynarodowym przedsiębiorcom planującym założenie lokalnych spółek holdingowych.

Podatek od osób prawnych i „zwolnienie z udziału kapitałowego” mające zastosowanie do spółek holdingowych

Holenderskie spółki holdingowe są opodatkowane w taki sam sposób jak inne podmioty korporacyjne w Holandii. Muszą płacić 19% podatku od osób prawnych od zysków do 200 000 EUR i 25,8% powyżej tej kwoty (2025).

Tak zwane „zwolnienie z udziału kapitałowego” jest jedną z zalet holenderskich spółek holdingowych, ponieważ zapewnia pełne zwolnienie podatkowe od zysków kapitałowych i wypłat dywidend. Akcjonariusze holenderskich spółek holdingowych kwalifikują się do tego zwolnienia, jeśli posiadają nie mniej niż 5% kapitału i spełniają jeden lub więcej z poniższych wymogów:

• Spółka dominująca holdingu powinna generować wyższe zwroty z inwestycji w porównaniu do zysku wynikającego z zarządzania aktywami holdingu;
• Wszystkie aktywa w spółce holdingowej powinny zawierać mniej niż 50% aktywów pasywnych, podlegających niższym stawkom podatkowym;
• Odpowiednie podatki, zgodnie z ustawodawstwem krajowym, są już pobierane od spółki holdingowej.

Nasi holenderscy specjaliści mogą udzielić Państwu więcej szczegółów dotyczących wymogów kwalifikujących do zwolnienia z udziału kapitałowego. Przeczytaj więcej o holenderskim zwolnieniu z udziału kapitałowego.

Inne korzyści podatkowe istotne dla holenderskich spółek holdingowych

Holenderskie holdingi oferują szereg korzyści w zakresie opodatkowania. Obejmują one:

• swobodny zwrot zysków do kraju, dopuszczony przez organy podatkowe;
• liczne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania: Holandia zawarła ponad 80 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
• uprzednie interpretacje podatkowe wydawane przez organy podatkowe są opcją dla wszystkich zagranicznych firm działających w Holandii;
• płatności odsetek, dywidendy i tantiemy podlegają różnym zwolnieniom i odliczeniom podatkowym.

Holenderski reżim podatkowy w odniesieniu do spółek holdingowych jest jednym z najkorzystniejszych w Europie. Dlatego Niderlandy są atrakcyjnym kierunkiem dla międzynarodowych inwestorów planujących założenie holdingów. Jeśli potrzebują Państwo pomocy w założeniu holdingu i dalszych informacji dotyczących jego opodatkowania, prosimy o kontakt z naszymi holenderskimi konsultantami specjalizującymi się w rejestracji firm.

Załóż spółkę holdingową w Holandii

Podobne posty:

• Zagraniczne korporacje międzynarodowe i holenderski budżet roczny
• Wypowiedzenie umowy podatkowej między Holandią a Rosją od 1 stycznia 2022 r.
• Dyrektywy przeciwdziałające unikaniu opodatkowania w Holandii
• 5 najlepszych krajów UE pod względem podatku od osób prawnych
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoin

Źródła

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)