Co oznacza holenderski BTW (VAT) dla Twojej firmy?

Jeśli jesteś zagraniczną firmą z holenderskim oddziałem lub spółką zależną, podlegasz również holenderskim przepisom dotyczącym podatku VAT. Holenderskie słowo oznaczające VAT to BTW, czyli podatek obrotowy, który pobierasz od swoich klientów. Wszystkie holenderskie firmy posiadają unikalne numery identyfikacyjne VAT. Zmieniły się one dla wszystkich jednoosobowych działalności gospodarczych 1 stycznia 2020 roku, ale nie dotyczy to żadnych innych holenderskich podmiotów prawnych, takich jak spółki BV. Jeśli prowadzisz działalność w Holandii, musisz płacić i pobierać VAT za prawie wszystkie usługi i towary, z wyjątkiem ścisłej listy zwolnień. Prowadzenie działalności w Unii Europejskiej (UE) jest generalnie zwolnione z VAT, jeśli Twoja firma ma siedzibę w jednym z państw członkowskich UE; szczegółowo omówimy to później.

VAT to skrót od 'value added tax' (podatek od wartości dodanej), ale dla przedsiębiorców jest on lepiej znany jako podatek obrotowy. Podobnie jak wszystkie inne podatki, stanowi on dodatkowe źródło dochodu dla rządu kraju, w którym prowadzisz działalność, i jest nakładany jako opłata na każdy produkt lub usługę. Obejmuje to wszystko, od kupowanej szczotki do włosów czy śrubokręta w sklepie z narzędziami, po zlecenie budowy strony internetowej i pisania treści na tę samą stronę. W istocie oznacza to, że płacisz podatki nie tylko od zarobionych pieniędzy, ale także od tego, co wydajesz.

W tym artykule przedstawimy podstawowy przegląd holenderskiego podatku VAT, w tym obowiązujące stawki, jakie usługi i towary podlegają tym stawkom, oraz obszerną listę zwolnień. Należy również pamiętać, że od 1 lipca 2021 r. zaczną obowiązywać nowe przepisy dotyczące VAT dla e-commerce. Jeśli więc rozważasz założenie holenderskiej firmy e-commerce, więcej informacji na temat tych nowych zasad znajdziesz tutaj. W tym artykule znajdziesz również ciekawe informacje na temat rozpoczynania działalności e-commerce w Holandii.

Historia holenderskiego podatku VAT

Zanim zaczniemy wyjaśniać, jak skonstruowany jest holenderski VAT i co to konkretnie oznacza pod względem opodatkowania, przyjrzyjmy się nieco historii VAT. Płacenie podatków istnieje od wieków, to zdecydowanie nie jest nowy wynalazek. W czasach Imperium Rzymskiego istniały już cztery różne rodzaje podatków: podatek gruntowy, podatek od bydła, podatek celny i podatek od zysków z każdego zawodu. W dzisiejszych czasach ten ostatni odpowiadałby podatkowi dochodowemu (od osób prawnych). Później, w XVII i XVIII wieku, podatki dotyczyły głównie podstawowych artykułów pierwszej potrzeby, takich jak drewno opałowe, mydło, sól, zboże, mięso, torf, węgiel i wełna. Ze względu na fakt, że nikt nie mógł żyć bez tych produktów, rząd zawsze miał zapewniony dochód. Rząd wykorzystywał te pieniądze do ochrony ziemi i mieszkańców, utrzymywania porządku publicznego oraz regulowania ruchu, gospodarki wodnej i handlu. Ciekawostka: w tamtych czasach wszyscy płacili tę samą stawkę, niezależnie od swoich dochodów. W 1806 roku wprowadzono system ogólnych podatków pod rządami Alexandra Gogela, który był Ministrem Finansów w okresie batawsko-francuskim. Znaczenie systemu polegało głównie na osiągnięciu jedności holenderskiego systemu podatkowego1.

Pierwsza forma podatku od dochodów została wprowadzona w 1914 roku. Celem wprowadzenia podatku dochodowego było opodatkowanie zgodnie z faktyczną zdolnością do zapłaty, co było nowym podejściem do opodatkowania, ponieważ, jak już wspomnieliśmy, poprzednie sposoby opodatkowania nie brały pod uwagę wysokości zarobków. Historia wdrożenia VAT (lub podatku obrotowego) w Holandii sięga 1969 roku, kiedy to system został wprowadzony. Niska stawka wynosiła wówczas 4%, a wysoka lub normalna stawka 12%. Stawki VAT zmieniały się kilkakrotnie na przestrzeni lat, z wyraźną tendencją wzrostową. Tendencję tę można zaobserwować na całym świecie. Od tego czasu VAT w Holandii był pobierany zgodnie z systemem podatku od wartości dodanej. Wiele krajów europejskich wprowadziło VAT w latach 60. i 70. XX wieku. Inne kraje poszły w ich ślady w latach 80. i później. Obecny system VAT został wprowadzony na wniosek Unii Europejskiej (UE). UE chciała wprowadzić podatek europejski, i tak powstał VAT, wzorowany na francuskim systemie pobierania podatku obrotowego, TVA.

Rola i rozmiar rządu od tego czasu tylko wzrosły. Dlatego każdy rząd „potrzebuje” coraz więcej pieniędzy, aby móc wykonywać wszystkie swoje zadania. Wprowadzono zatem nowe rodzaje podatków, takie jak podatek obrotowy (VAT od 1969 r.) i podatek od osób prawnych. W 1964 r. wprowadzono również podatek od wynagrodzeń. 1 października 2012 r. normalna stawka VAT w Holandii została podniesiona z 19% do 21%.

Historyczne stawki VAT w Holandii

Poniżej znajduje się przegląd historycznych stawek VAT w Holandii, od momentu wprowadzenia obecnego podatku od wartości dodanej na podstawie europejskich wytycznych VAT w ustawie o podatku obrotowym z 1969 roku. Jak widać, stawki systematycznie rosły na przestrzeni lat.

Data wejścia w życie Niska Wysoka

1 stycznia 1969 4% 12%

1 stycznia 1971 4% 14%

1 stycznia 1973 4% 16%

1 października 1976 4% 18%

1 stycznia 1984 5% 19%

1 października 1986 6% 19%

1 stycznia 1989 6% 18.5%

1 października 1992 6% 17.5%

1 stycznia 2001 6% 19%

1 października 2012 6% 21%

1 stycznia 2019 9% 21%

Dlaczego przedsiębiorca płaci VAT?

Płacenie podatków jest konieczne, ponieważ finansuje rząd, każdy to wie. Jako osoba fizyczna zasadniczo płacisz VAT od wszystkiego, co kupujesz. Ale jaka jest różnica, gdy jesteś przedsiębiorcą? Doliczasz VAT do swoich opłat lub cen dla klientów. Oni następnie zapłacą całkowitą kwotę podaną na Twojej fakturze. Ty, jako przedsiębiorca, będziesz musiał oddać te pieniądze holenderskim organom podatkowym. Jeśli również zapłaciłeś VAT, możesz również odzyskać część VAT. Ale dlaczego płacimy podatki w ten sposób? Dlaczego organy podatkowe nie pobierają ich bezpośrednio od Twojego klienta? Dlaczego przedsiębiorcy najpierw wzajemnie naliczają sobie podatki, a następnie muszą je przekazywać organom podatkowym? Celem VAT jest to, aby ostateczny użytkownik produktu lub usługi zapłacił ten podatek. Ale zanim produkt dotrze do ostatecznego użytkownika, jest wiele pośrednich kroków, można to postrzegać jako łańcuch (dostaw). Dokąd trafia VAT? Nie zawsze jest całkowicie jasne, gdzie kończy się łańcuch produkcyjny. Dlatego każdy w tym łańcuchu musi zapłacić ten podatek. W ten sposób holenderskie organy podatkowe wydają się utrzymywać nad tym kontrolę. Każdy po prostu płaci podatek obrotowy, a następnie organy podatkowe decydują, kto ma prawo do zwrotu, a kto nie. Ma to również praktyczną zaletę: jako przedsiębiorca zarejestrowany jako płatnik VAT nie musisz martwić się o to, czy Twój klient jest podatnikiem VAT, czy nie.

Kiedy prowadzisz działalność gospodarczą w Holandii, musisz również płacić VAT od swoich zakupów. Pomyśl o materiałach biurowych, niezbędnych artykułach magazynowych, samochodzie i różnego rodzaju sprzęcie. Możesz zatem odliczyć ten podatek naliczony od VAT, który naliczyłeś swojemu klientowi. Krótko mówiąc, VAT może być w rzeczywistości finansowo neutralny dla przedsiębiorców, a nawet bilansować się pozytywnie, jeśli masz więcej kosztów niż dochodów. Jako przedsiębiorca jesteś rodzajem pośrednika dla organów podatkowych. Podatek obrotowy nie pochodzi więc z „własnych pieniędzy”. Nie ma on wpływu na Twój obrót ani zysk. Po prostu przekazujesz VAT organom podatkowym. Pamiętaj, że nie dotyczy to osób samozatrudnionych wykonujących pracę zwolnioną z VAT, ponieważ nie muszą one naliczać podatku obrotowego od swoich usług. Są to na przykład dziennikarze, artyści, przedsiębiorcy pogrzebowi lub firmy działające w obszarze sportu, kultury lub edukacji. Obszerną listę zwolnień z VAT dodamy w dalszej części tego artykułu, abyś mógł zapoznać się ze wszystkimi zawodami, które naliczają 0% VAT. Osoby samozatrudnione z tej grupy nie mogą zatem odzyskać zapłaconego VAT od organów podatkowych. W ich przypadku podatek obrotowy wpływa na zyski jako dodatkowy koszt. Możesz być również częściowo objęty VAT. Oprócz pracy zwolnionej z VAT, możesz również świadczyć usługi lub dostarczać towary, do których doliczany jest VAT. Możesz wtedy proporcjonalnie odzyskać podatek obrotowy. Jeśli jesteś objęty VAT w połowie swojej działalności, możesz odzyskać połowę zapłaconego podatku. Upewnij się więc, że jako przedsiębiorca zaliczasz się do tej kategorii, aby wiedzieć, jak prawidłowo obsługiwać swoją deklarację VAT.

Obecne holenderskie stawki VAT

W Holandii istnieją trzy wyróżniające się stawki VAT: 0%, 9% i 21%. Najwyższa stawka 21% to standardowa stawka dla wszystkich produktów i usług, dlatego jest ona uważana za ogólną stawkę VAT. Stawka 9% dotyczy niektórych produktów i usług. Są to między innymi produkty spożywcze, książki, dzieła sztuki i niektóre leki. Obszerną listę znajdziesz poniżej. Stawka 0% VAT obowiązuje, gdy Twoja firma z siedzibą w Holandii prowadzi interesy z firmami z innych krajów UE oraz w przypadku specjalnych zwolnień, które również opiszemy poniżej2.

Trzy stawki VAT szczegółowo wyjaśnione

Stawka VAT 21%

Stawka 21% jest zazwyczaj najczęściej stosowaną stawką w Holandii. Większość usług i produktów podlega tej kategorii, chyba że istnieją powody do zwolnień. Innym powodem, dla którego produkt lub usługa może mieć inną stawkę, jest mechanizm odwrotnego obciążenia w przypadku prowadzenia działalności z firmami i osobami fizycznymi w innych państwach członkowskich UE. Jeśli żadne z tych zwolnień nie ma zastosowania, a Twój produkt lub usługa nie podlega kategorii 9% lub 0%, zawsze płacisz lub naliczasz 21% VAT.

Stawka VAT 9%

Stawka 9% jest również znana jako niska stawka VAT. Ta stawka ma zastosowanie do szerokiej gamy towarów i usług, które są używane codziennie lub regularnie, takich jak:

naprawa rowerów
naprawa obuwia i wyrobów skórzanych
naprawa odzieży i bielizny domowej
usługi fryzjerskie
prace na nieruchomościach mieszkalnych
oferowanie miejsc parkingowych na kempingach
oferowanie zakwaterowania
udzielanie dostępu do wydarzeń i obiektów kulturalnych i rekreacyjnych
występy artystów
możliwości uprawiania sportu i kąpieli, w tym baseny i sauny
transport pasażerski
dostarczanie lub wypożyczanie e-booków
- Stawka 9% ma zastosowanie tylko wtedy, gdy e-book jest podobny do wydania fizycznego, do którego ma zastosowanie stawka 9%
udzielanie dostępu do stron internetowych z wiadomościami (takich jak gazety, tygodniki i magazyny)
- Stawka 9% nie ma zastosowania, jeśli ta strona internetowa z wiadomościami składa się głównie z reklam, treści wideo lub muzyki do słuchania; w takim przypadku ma zastosowanie stawka 21%

Stawka 9% ma również zastosowanie do szeregu usług ściśle związanych z towarami objętymi stawką 9%:

uprawa roślin i hodowla zwierząt
sprzedaż żywności w branży hotelarskiej
wynajem, naprawa, konserwacja, adaptacja, montaż i przygotowywanie urządzeń (medycznych)
wypożyczanie książek i czasopism
wypożyczanie lub dzierżawa dzieł sztuki przez samego artystę
- Stawka 21% obejmuje wypożyczanie lub dzierżawę dzieł sztuki przez inne podmioty, takie jak instytucje wypożyczające dzieła sztuki

Stawka VAT 0%

Stawka 0% ma zastosowanie do wszystkich właścicieli firm i przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność gospodarczą z zagranicą. Nie ma znaczenia, czy właściciel firmy jest obcokrajowcem, czy nie; jeśli działalność jest prowadzona z utworzonego oddziału w Holandii, wszystkie jej działania podlegają holenderskim przepisom podatkowym. Stawka 0% dotyczy głównie dostaw i wysyłki towarów z Holandii do innych krajów UE, ale może również dotyczyć niektórych usług świadczonych z Holandii. Mogą to być również usługi związane z transakcjami transgranicznymi, na przykład międzynarodowy transport towarów lub prace nad towarami przeznaczonymi na eksport. Stawka ta ma również zastosowanie do wszystkich międzynarodowych przewozów turystów i pasażerów. Interesująca uwaga: jeśli zastosujesz stawkę VAT 0%, nadal masz prawo do odliczenia VAT w kwartalnym zeznaniu do Belastingdienst.

Zwolnienie z VAT

Oprócz trzech różnych stawek VAT istnieją również pewne przedsiębiorstwa i rodzaje działalności gospodarczej, a także sektory, które są całkowicie zwolnione z VAT. Oznacza to, w prostych słowach, że klienci takich firm i organizacji nie muszą płacić żadnego VAT. Te przedsiębiorstwa, rodzaje działalności i sektory to:

złoto inwestycyjne
zbiorowe usługi prawnicze
kompozytorzy, pisarze, karykaturzyści i dziennikarze, gdy tworzą swoje własne, charakterystyczne dzieła
usługi finansowe i ubezpieczeniowe
działalność charytatywna
opieka zdrowotna
praca z młodzieżą
hazard
stołówki
opieka nad dziećmi
dostawa majątku ruchomego
wykłady, wycieczki i wycieczki z przewodnikiem
edukacja
nieruchomości
usługi pocztowe
radio i telewizja
spółki partnerskie (zwolnienie zbiorcze)
instytucje społeczno-kulturalne
organizacje sportowe i kluby sportowe
zakłady pogrzebowe

Ta kompleksowa lista znajduje się również na stronie internetowej Belastingdienst.

Więcej specjalnych zwolnień

Oprócz standardowych zwolnień wymienionych powyżej, istnieje również wiele dodatkowych zwolnień, które prowadzą do stawki VAT 0%. Najważniejsze z nich są wymienione poniżej. Jeśli masz pomysł na biznes w którymkolwiek z tych sektorów, istnieje duże prawdopodobieństwo, że nie będziesz musiał pobierać VAT od swoich klientów.

Sektor opieki zdrowotnej

Wszystkie zawody medyczne i konsultacje, które koncentrują się wyłącznie na opiece zdrowotnej, są zwolnione z VAT. Zwolnienie to dotyczy wszystkich zawodów, które można sklasyfikować w ramach ustawy o zawodach medycznych (BIG). Tak więc zwolnienie to dotyczy zawodów takich jak ratownicy medyczni, terapeuci, lekarze, chirurdzy, lekarze ogólni, domy opieki, ortodonci i dentyści. Należy jednak pamiętać, że zwolnienie ma zastosowanie tylko wtedy, gdy oferowane usługi mieszczą się w obszarze specjalizacji danego specjalisty. Tak więc dentysta nie może zastosować stawki 0%, jeśli na przykład oferuje sesje psychologiczne bez odpowiedniego stopnia akademickiego i doświadczenia zawodowego. Zasada ta obejmuje również strony trzecie, ponieważ agencje pracy tymczasowej, które dostarczają personel medyczny, muszą naliczać standardową stawkę 21%. To ostatnie dotyczy również personelu zarejestrowanego w rejestrze BIG.

Usługi cyfrowe i online

Jeśli posiadasz firmę, która świadczy usługi cyfrowe, takie jak telekomunikacja, nadawanie lub e-usługi online, wówczas miejsce, z którego świadczysz te usługi, decyduje o tym, jaka stawka VAT ma zastosowanie i gdzie należy ją zapłacić:

Jeśli jest to holenderski klient, ma zastosowanie odpowiednia stawka VAT
Jeśli Twój klient jest firmą w kraju członkowskim UE, wówczas Twój klient zapłaci VAT w swoim własnym kraju, a Ty naliczysz 0% VAT
Jeśli Twój klient jest konsumentem mieszkającym w kraju członkowskim UE, wówczas musisz naliczyć VAT zgodnie z przepisami obowiązującymi w kraju konsumenta
Jeśli masz klienta w kraju spoza UE, nie płacisz ani nie naliczasz VAT

Zakupy bezcłowe

Może znasz tę sytuację na różnych krajowych i międzynarodowych lotniskach: zakupy bezcłowe (tax-free shopping). Sytuacja ta ma zastosowanie, gdy sprzedajesz towary osobom niebędącym rezydentami UE; w takim przypadku nie naliczasz VAT swoim klientom. Aby udowodnić to w przyszłych deklaracjach, możesz użyć kopii faktury sprzedaży zawierającej dane klienta. Dowodem jest również czek z imieniem i nazwiskiem klienta lub kopia jego paszportu, w przypadku tego ostatniego, ze względu na przepisy dotyczące prywatności, konieczne będzie zasłonięcie numeru PESEL oraz zdjęcia klienta.

Działalność charytatywna

Niektóre działania charytatywne są również zwolnione z VAT. Ma to miejsce, jeśli działania są inicjowane dla:

Organizacji opiekuńczych
Organizacji młodzieżowych
Organizacji edukacyjnych
Organizacji pożytku publicznego, takich jak organizacje charytatywne
Organizacji sportowych
Instytucji społecznych i kulturalnych

Pamiętaj, że istnieje limit dokładnej kwoty, jaką możesz zebrać dla takich organizacji. Jeśli przekroczysz ten limit, mogą obowiązywać inne stawki VAT.

Kształcenie zawodowe

Jeśli rozważasz pracę w Holandii jako niezależny nauczyciel lub dla prywatnej szkoły, istnieje możliwość, że Twoje usługi będą zwolnione z VAT. Twoje usługi muszą mieścić się w dziedzinie kształcenia zawodowego, a także musisz być zarejestrowany w Centralnym Rejestrze Krótkich Kursów Zawodowych (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Kluby sportowe

Większość usług oferowanych przez niedochodowe kluby i organizacje sportowe jest zwolniona z VAT. Usługi muszą być ściśle związane z aktywnością fizyczną i/lub faktycznym uprawianiem sportu. Rozbudowaną listę zwolnień podatkowych (VAT) można znaleźć na stronie internetowej Belastingdienst.

Kilka ważnych zmian od 2021 roku

Należy pamiętać, że w lipcu 2021 r. nastąpiły pewne zmiany dotyczące obowiązujących przepisów VAT. Jeśli jesteś przedsiębiorcą e-commerce i dostarczasz towary spoza UE do konsumentów w UE, wówczas te zasady mają zastosowanie do Ciebie. Wcześniej istniało zwolnienie z VAT dla wszystkich importów przesyłek o maksymalnej wartości 22 euro. To zwolnienie wygasło w lipcu 2021 roku. Jednakże, jeśli dotyczy to przesyłek o wartości do 150 euro, dla których ma zastosowanie zwolnienie z cła na podstawie art. 23 lub 25 rozporządzenia (UE) 1186/2009, wówczas musisz złożyć deklarację importową w kraju przeznaczenia i tam zapłacić VAT. Chyba że zdecydujesz się na "schemat importowy", czy zdecydujesz się na schemat importowy? Wówczas rejestrujesz się w kraju, w którym się znajdujesz, lub w kraju, w którym znajduje się Twój przedstawiciel. Jeśli korzystasz z regulacji importowej, otrzymasz "numer regulacji importowej". Numer ten używasz podczas składania deklaracji celnej w DECO.

Składanie okresowej deklaracji VAT

Jeśli jesteś holenderskim przedsiębiorcą, będziesz musiał składać kwartalną deklarację VAT od podatku od sprzedaży. Zawsze radzimy, aby te pieniądze odkładać gdzieś oddzielnie i nie wydawać ich, ponieważ faktycznie nie są one Twoje do wydania. Najlepiej mieć osobne konto i śledzić pieniądze za pomocą oprogramowania księgowego lub zatrudniając stronę trzecią, której można zlecić takie zadania administracyjne. Wielu przedsiębiorców zatrudnia księgowego lub biuro rachunkowe po prostu dlatego, że nie mają wystarczającej wiedzy, czasu i/lub doświadczenia, aby samodzielnie zająć się wszystkimi sprawami finansowymi i podatkowymi. Zwracaj również uwagę na terminy. Belastingdienst nakłada grzywnę za każdą deklarację podatkową złożoną po terminie. Nawet jeśli nic nie odzyskasz ani nic nie zapłacisz, upewnij się, że przesyłasz niezbędne dane na czas, aby uniknąć problemów w przyszłości.

Intercompany Solutions może pomóc Ci w rejestracji firmy i wszystkich związanych z nią sprawach finansowych

Jeśli planujesz założyć firmę w Holandii, będziesz musiał przejść przez wiele formalności i oddzielnych działań, aby to zrealizować. Będziesz musiał spełnić wszystkie wymagania informacyjne dla naszego zespołu, aby przygotować się do założenia Twojej firmy. W przypadku założenia holenderskiej BV, która jest najczęściej spotykanym typem w Holandii, procedura zakładania będzie wyglądać następująco:

Krok 1

Będziemy musieli potwierdzić dane identyfikacyjne dotyczące dyrektorów i udziałowców spółki BV, która ma zostać założona, dlatego będziesz musiał dostarczyć ważny dokument tożsamości dla wszystkich zaangażowanych dyrektorów, udziałowców i innych beneficjentów rzeczywistych
Jeśli wypełniasz nasz formularz dotyczący zakładania firmy, upewnij się, że robisz to prawidłowo, ponieważ znacznie przyspieszy to proces
Preferowana nazwa firmy, ponieważ musi zostać zweryfikowana z wyprzedzeniem pod kątem dostępności, więc upewnij się, że wybrana nazwa jest unikalna i nie jest już używana. Jeśli nazwa jest już używana, będziesz musiał wymyślić inną nazwę

Krok 2

Po przygotowaniu przez nas wstępnej dokumentacji do założenia firmy, wszyscy zaangażowani udziałowcy będą musieli odwiedzić holenderskiego notariusza publicznego, aby podpisać dokumenty założycielskie. Alternatywnie, możliwe jest, abyśmy przygotowali dokumenty założycielskie do podpisania w Twoim kraju zamieszkania i przesłali oryginalne podpisane dokumenty na nasz adres firmowy w Rotterdamie, upoważniając nas do działania w Twoim imieniu.

Krok 3

Nasza firma następnie przeprowadzi oficjalną procedurę założenia firmy w Holandii i zarejestruje firmę w holenderskim rejestrze firm. Następnie otrzymasz holenderski numer rejestracyjny Izby Handlowej (KVK) oraz numer VAT. Jeśli potrzebujesz numeru EORI, daj nam znać, ponieważ możemy również to dla Ciebie załatwić. Możemy również pomóc w dodatkowych usługach, takich jak złożenie wniosku o konto bankowe, ponieważ posiadamy kilka rozwiązań dotyczących procesu aplikacyjnego w niektórych holenderskich bankach zdalnie. Nasz doświadczony zespół może pomóc Ci przez cały proces; możemy zająć się procedurą w ciągu zaledwie kilku dni roboczych. Jesteśmy również zawsze dostępni, aby pomóc Ci w wszelkich kwestiach finansowych, takich jak okresowe i roczne deklaracje podatkowe, jak prowadzić solidną administrację oraz wsparcie sekretarskie. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat naszych usług.

Często zadawane pytania dotyczące rejestracji firmy i opodatkowania

Czy nierezydenci mogą założyć firmę w Holandii?

Tak, założenie firmy w Holandii jest opcją dla rezydentów każdego kraju. Holandia ma bardzo przyjazne przepisy dla zagranicznych inwestorów i przedsiębiorców. Ponadto nie musisz być fizycznie obecny, aby założyć firmę w Holandii. Umożliwia to wielu zagranicznym przedsiębiorcom korzystanie z zalet holenderskiego biznesu zdalnie.

Co jest związane z zakładaniem firmy w Holandii?

Jeśli chcesz założyć holenderską firmę, będziesz potrzebować kilku podstawowych dokumentów i danych, aby rozpocząć proces. Pierwszą ważną koniecznością jest unikalna i oryginalna nazwa firmy, która rezonuje z Twoimi ogólnymi celami i ambicjami. Będziesz także potrzebował jednego lub więcej założycieli firmy, ponieważ firma nie może założyć się sama. Oprócz tych dwóch podstawowych elementów istnieje również szansa, że możesz potrzebować zezwoleń, w zależności od charakteru działalności, którą chcesz założyć. Jeśli chcesz fizycznie przenieść się do Holandii jako osoba prywatna, możesz również potrzebować zezwolenia lub wizy, zależy to od kraju Twojego pochodzenia.

Istnieje kilka dokumentów, które będziesz musiał dostarczyć, jeśli planujesz formalnie założyć holenderski biznes. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz potrzebować ważnego dokumentu tożsamości, a także będziesz musiał wybrać formę prawną, którą chcesz założyć. Ponadto będziesz musiał zainwestować trochę pieniędzy, aby zapłacić za procedurę rejestracji. Poza tym, tak naprawdę nie potrzebujesz niczego poza bardzo dobrym pomysłem na biznes i, najlepiej, biznesplanem. Ułatwi to ubieganie się o wsparcie finansowe, jeśli na przykład potrzebujesz inwestycji początkowej. Resztę pracy możesz zlecić Intercompany Solutions, ponieważ posiadamy wieloletnie doświadczenie w zakładaniu firm w Holandii.

Czy założenie firmy w Holandii można załatwić online?

Możesz założyć swoją firmę całkowicie zdalnie. Osobista wizyta w Holandii zazwyczaj nie jest konieczna, ale może być pomocna. Zależy to od konkretnego przypadku i Twoich preferencji. W większości sytuacji możemy zdalnie przeprowadzić całą procedurę rejestracji. Będziesz musiał jednak odwiedzić notariusza w swoim kraju, aby zalegalizować niezbędne dokumenty, a być może także je przetłumaczyć. Tylko w bardzo rzadkich przypadkach konieczna jest Twoja fizyczna podróż do Holandii, a także w przypadku, gdy chcesz tu imigrować.

Gdzie nierezydenci mogą założyć firmę w Holandii?

Jeśli chcesz założyć holenderską BV, będziesz potrzebować istniejącego fizycznego adresu dla swojej firmy. Jest to wymagane przez prawo holenderskie: Twoja firma musi być zarejestrowana w samym kraju, aby kwalifikować się jako holenderska spółka BV. Jeśli chcesz otworzyć oddział dla już istniejącej spółki holdingowej, obowiązują te same zasady. Istnieje wiele możliwości w tym zakresie, takie jak wynajęcie powierzchni biurowej w strategicznej lokalizacji. Jeśli decydujesz się na firmę logistyczną, sugerujemy wybór lokalizacji w pobliżu dostępnej trasy podróży. Holandia posiada port w Rotterdamie oraz znane na całym świecie lotnisko Schiphol, które nigdy nie są dalej niż 2 godziny jazdy od dowolnej lokalizacji. Jeśli chcesz zatrudnić personel, sugerujemy wybór lokalizacji, do której łatwo dojechać transportem publicznym i prywatnym. Alternatywnie możesz również wybrać wirtualne biuro, jeśli nie planujesz być fizycznie obecny w kraju. Wiele firm oferuje przestrzeń biurową lub po prostu adres rejestracyjny, możesz poszukać tych firm w internecie. Upewnij się, że wybierasz renomowanego partnera. Możesz sprawdzić każdą firmę w rejestrze handlowym i poszukać opinii klientów, aby mieć pewność.

Czy koszty założenia firmy w Holandii są wysokie?

Koszty założenia firmy nie są ujednolicone, ponieważ każda firma jest inna i w związku z tym będzie wymagała różnorodnych działań związanych z jej założeniem. Ogólnie rzecz biorąc, należy wziąć pod uwagę, że istnieją opłaty rejestracyjne, koszty notariusza, możliwe koszty tłumaczenia aktu założycielskiego, koszty otwarcia holenderskiego konta bankowego oraz opłata za nasze usługi. Jeśli Twoja firma wymaga określonych zezwoleń, te koszty również należy doliczyć. Jeśli chcesz sam przenieść się do Holandii, będziesz musiał doliczyć ewentualne opłaty za pozwolenie na pracę lub wizę. Ponadto, jeśli będziesz potrzebować dalszej pomocy, pojawią się dodatkowe koszty za usługi uzupełniające. Oferujemy standardowy pakiet startowy w wysokości 1499 euro bez ukrytych opłat i kosztów za standardowe procedury. Skontaktuj się z nami w celu uzyskania spersonalizowanej wyceny, jeśli chcesz mieć absolutną pewność co do kosztów rejestracji firmy w Holandii.

Czy wydatki związane z założeniem firmy w Holandii podlegają odliczeniu od podatku?

Wszystkie poniesione koszty dla firmy z perspektywy biznesowej podlegają odliczeniu. Dotyczy to również kosztów poniesionych z wyraźnym zamiarem założenia działalności gospodarczej, czyli kosztów, które poniosłeś, zanim rozpocząłeś działalność. Koszty te mogą być bardzo zróżnicowane, takie jak cena za badanie rynku, uzyskane porady oraz ogólne koszty i opłaty, np. opłata notarialna przy zakładaniu holenderskiej BV. Po uznaniu Cię za przedsiębiorcę, możesz, pod pewnymi warunkami, odliczyć zapłacony podatek VAT jako podatek naliczony od deklaracji podatku od sprzedaży. Możliwe jest również skorzystanie ze specjalnych ustaleń dla przedsiębiorców w celach podatku dochodowego ze skutkiem wstecznym. Zachowaj więc wszystkie faktury i prowadź prawidłową administrację, ponieważ tylko w ten sposób będziesz mógł złożyć deklarację VAT.

Jakie podatki będę musiał płacić jako właściciel firmy w Holandii?

Jeśli chcesz założyć holenderską BV, będziesz musiał płacić podatek dochodowy od osób prawnych. Obecnie wynosi on 19% dla wszystkich zysków poniżej kwoty 200 000 euro. Jeśli przekroczysz tę kwotę, będziesz musiał zapłacić 25,8%. Oprócz podatku dochodowego od osób prawnych, będziesz musiał również odprowadzić podatek VAT, który pobierasz od klientów, do holenderskich organów podatkowych. Obecna stawka podatku od dywidend wynosi 15%. A jeśli chcesz wypłacać sobie pensję lub zatrudnić personel, będziesz musiał również płacić podatek dochodowy. Skonsultuj się z nami, aby uzyskać więcej informacji na ten temat, jeśli masz wątpliwości.

Jak jestem chroniony przed podwójnym opodatkowaniem?

Należy pamiętać, że w każdej możliwej sytuacji podatek od dochodów lub majątku płaci się tylko raz. Jesteś obcokrajowcem z holenderską firmą? Oznacza to, że masz dochody z zagranicy w swoim ojczystym kraju. Międzynarodowe umowy między krajami i UE określają, w którym kraju płacisz podatek. Co robisz, gdy istnieje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, ale nadal płacisz podwójny podatek? Wtedy możesz wszcząć tzw. procedurę wzajemnego porozumiewania się. Holandia zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Umowa podatkowa określa, które państwo może pobierać podatek od Twoich dochodów. Podlegasz umowom podatkowym, jeśli mieszkasz lub pracujesz poza Holandią lub prowadzisz działalność gospodarczą za granicą. Jeśli nie ma istniejącej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, obowiązuje Dekret o podwójnym opodatkowaniu z 2001 roku. Ta decyzja określa, w jaki sposób Holandia zapobiega podwójnemu opodatkowaniu w przypadku braku umowy podatkowej. Dotyczy to na przykład dochodów z krajów rozwijających się.

Co się dzieje, gdy złożę deklarację podatkową zbyt późno?

Bardzo ważne jest, abyś śledził wszystkie terminy składania deklaracji podatkowych lub w inny sposób dostarczał informacje holenderskim organom podatkowym. Za pierwszym razem, gdy spóźnisz się, zazwyczaj są pobłażliwi, ale jeśli zdarzy się to wielokrotnie, możesz otrzymać wysokie grzywny. Jeśli konsekwentnie składasz deklaracje podatkowe zbyt późno, może to stać się poważnym problemem. Nasza rada to zatrudnić profesjonalistę do prowadzenia całej administracji, zwłaszcza jeśli jesteś obcokrajowcem. Zapoznanie się ze wszystkimi holenderskimi przepisami fiskalnymi i podatkowymi jest dość trudne, wymaga dużo czasu i poświęcenia, a jako przedsiębiorca możesz najlepiej wykorzystać swój czas gdzie indziej. Intercompany Solutions może pomóc Ci w sprawach administracyjnych lub skierować Cię do solidnego księgowego.

Dlaczego warto założyć firmę w Holandii?

Otwarcie firmy, oddziału lub filii w Holandii może być dla Ciebie opłacalne na wiele różnych sposobów. Na początek uzyskasz dostęp do całego Jednolitego Rynku Europejskiego, co może znacznie rozszerzyć Twoją bazę klientów. Umożliwi Ci to również znacznie bardziej efektywne prowadzenie działalności międzynarodowej, ponieważ Holandia łączy kontynentalną Europę z resztą świata. Sytuacja gospodarcza i polityczna w Holandii jest bardzo stabilna, dlatego kraj ten cieszy się tak pozytywnym wizerunkiem w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej. Ten wizerunek nieuchronnie odbije się na Tobie i Twojej firmie, natychmiast wzmacniając Twoje przedsiębiorstwo. Ponadto, Holendrzy są bardzo otwarci na zagranicznych przedsiębiorców, więc będziesz miał wiele okazji do znalezienia klientów i perspektyw.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner