Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w Holandii

Holandia podpisała liczne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Te dwustronne pakty zapewniają ulgę podatkową, zapobiegając podwójnemu opodatkowaniu dochodów osób fizycznych pochodzących zarówno z Holandii, jak i z innego kraju.

Holandia podpisała blisko 100 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Inwestorzy planujący założenie lokalnych firm powinni zasięgnąć informacji na temat korzyści oferowanych przez te umowy, jeśli mają zastosowanie do ich krajów ojczystych. Na przykład, Holandia podpisała takie umowy ze Stanami Zjednoczonymi, Wielką Brytanią i Emiratami Arabskimi.

Nasi holenderscy specjaliści ds. księgowości mogą udzielić Państwu szczegółowych informacji na temat umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych z Państwa krajem ojczystym lub innymi krajami, którymi mogą być Państwo zainteresowani.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania określają, które kraje mogą pobierać podatki od dochodów generowanych pod jurysdykcją holenderską. Osoby mieszkające poza Holandią, ale osiągające dochody ze źródeł holenderskich, są opodatkowane tylko raz od kapitału i dochodów, zgodnie z postanowieniami tych umów.

W ten sposób osoby osiągające dochody z Holandii, ale mieszkające za granicą, płacą mniej podatku dochodowego w Holandii. Nasi lokalni specjaliści podatkowi mogą udzielić Państwu więcej szczegółów na temat podatków, które zagraniczni rezydenci muszą płacić w Holandii, w tym zasady 30-procentowego zwrotu kosztów dla pracowników międzynarodowych.

Mogą Państwo również skorzystać z zasady zwolnienia z udziału (participation exemption), aby uniknąć płacenia podatku od dywidend.

Znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania dla inwestorów międzynarodowych w Holandii

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania są korzystne zarówno dla osób fizycznych, jak i firm otwierających oddziały w Holandii. Te dwustronne konwencje przewidują obniżone stawki podatków u źródła od tantiem i dywidend uzgodnione między krajami.

Firmy i osoby fizyczne zamieszkujące w krajach, które nie zawarły jeszcze umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z Holandią, nadal mogą skorzystać z Dekretu o podwójnym opodatkowaniu, który w pewnym stopniu zmniejsza obciążenie podatkowe.

Jeśli potrzebują Państwo dalszych informacji na temat holenderskiego systemu podatkowego lub profesjonalnych usług audytu i księgowości w Holandii, prosimy o kontakt z naszymi specjalistami podatkowymi.

Zobacz także stronę urzędu skarbowego dotyczącą umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Podobne posty:

• Wypowiedzenie umowy podatkowej między Holandią a Rosją od 1 stycznia 2022 r.
• Zagraniczne korporacje międzynarodowe a roczny budżet Holandii
• Dyrektywy w celu przeciwdziałania unikaniu opodatkowania w Holandii
• Holandia za eliminacją rajów podatkowych
• Jak kraje rozwinięte pobierają podatki od Bitcoina

Źródła

• OECD - transfer pricing and international tax guidance
• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• AFM - Dutch Authority for the Financial Markets
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• De Brauw Blackstone Westbroek - legal insights
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - participation exemption (deelnemingsvrijstelling)