PDV u Nizozemskoj: Kako funkcionira (21%, 9%, 0%)

Jeste li vlasnik tvrtke sa sjedištem izvan Nizozemske? Pružate li usluge ili isporučujete robu u Nizozemsku? Ako je tako, možda ćete biti klasificirani kao strani poduzetnik u smislu propisa o PDV-u. Možda ćete morati podnijeti prijavu poreza na promet u Nizozemskoj, kao i platiti PDV u Nizozemskoj. ICS vam može pružiti više informacija o najnovijim propisima o PDV-u u Nizozemskoj, kao i o izračunu PDV-a, podnošenju prijava PDV-a, plaćanju PDV-a te načinu odbitka ili povrata PDV-a.

Što je PDV u Nizozemskoj?

U Nizozemskoj se porez na dodanu vrijednost (PDV) naplaćuje na većinu roba i usluga. Standardna stopa PDV-a je 21%. Snižena stopa od 9% primjenjuje se na osnovne potrepštine kao što su hrana, lijekovi i knjige, dok se stopa od 0% primjenjuje na međunarodnu trgovinu i određena izuzeća.

Primjer izračuna PDV-a

Kako bismo ilustrirali kako se izračunava PDV, ako je cijena proizvoda bez PDV-a 100 EUR, PDV dodan po standardnoj stopi od 21% iznosit će 21 EUR, što ukupnu cijenu s PDV-om čini 121 EUR. Ako je proizvod podložan sniženoj stopi PDV-a od 9%, dodani PDV iznosit će 9 EUR, što ukupnu cijenu s PDV-om čini 109 EUR.

Sve tvrtke moraju se registrirati za PDV ako njihov promet premašuje primjenjivi prag. U Nizozemskoj je prag za registraciju PDV-a za male tvrtke 20 000 EUR godišnjeg prometa. Ako promet vaše tvrtke premašuje taj iznos, obavezni ste se registrirati za PDV pri nizozemskoj Poreznoj upravi (Belastingdienst).

Registracija PDV-a za strane vlasnike tvrtki

U nekim slučajevima, strani poduzetnik koji mora podmiriti nizozemski PDV može se odlučiti za registraciju PDV-a kod nizozemskih poreznih vlasti.

To je moguće, primjerice, ako poduzetnik ne želi ponuditi bankovna jamstva, što je uvjet za opće porezno zastupanje. Druga prednost je što je ova druga opcija jednostavnija za obavljanje od dozvole za opće porezno zastupanje.

Postoje određeni nedostaci registracije za nizozemski PDV za stranca. To je zato što strani poduzetnici nemaju pravo na dozvolu na temelju članka 23 (obrnuta naplata PDV-a), jer je ona namijenjena isključivo osobama koje žive u Nizozemskoj kao poduzetnici ili tamo imaju sjedište. Budući da se PDV ne može prenijeti, očito je da se uvijek mora platiti.

PDV na inozemne prihode

Prije svega: svi troškovi nastali u poslovanju tvrtke mogu se odbiti. Ako je tako: možete odbiti troškove.

U slučaju PDV-a: u hotelima izvan Nizozemske primjenjuje se PDV zemlje u kojoj se hotel nalazi.

Dakle, na primjer, ako boravite u hotelu u Njemačkoj, primjenjuje se njemački PDV. Ne možete odbiti taj njemački PDV u svojoj nizozemskoj prijavi PDV-a. Postoje mogućnosti za traženje povrata tog PDV-a od njemačkih poreznih vlasti, ali postoji prag i to je dugotrajan proces.

Stoga je to zanimljivo samo u slučaju velikih iznosa. Troškovi hotela naravno mogu se odbiti od nizozemskog profita. U slučaju zrakoplovnih karata, PDV se ne primjenjuje. Troškove možete odbiti od dobiti (ako je to poslovno putovanje).

Vrijedno je razgovarati sa svojim dobavljačima kada je moguće da vam dobavljači ne naplaćuju PDV. Ako imate aktivan PDV broj u Nizozemskoj, oni to mogu provjeriti u EU Vies registru. I vidjeti da vam mogu izdati račun s 0% obrnutom naplatom. Za druge zemlje izvan EU-a primjenjuju se druga pravila.

Domaće transakcije PDV-a naspram isporuka unutar Zajednice

Domaće transakcije PDV-a odnose se na prodaju roba i usluga unutar Nizozemske i podliježu standardnim stopama PDV-a. S druge strane, isporuke unutar Zajednice su transakcije između tvrtki smještenih u različitim zemljama EU-a. Te isporuke se obično oporezuju stopom PDV-a od 0%, pod uvjetom da je kupac registriran za PDV u drugoj zemlji EU-a.

Kako zatražiti nizozemski PDV broj

Kada strani poduzetnici žele zatražiti nizozemski PDV broj, moraju podnijeti samo nekoliko dokumenata, ali prvo moraju ispuniti obrazac zahtjeva iz porezne uprave. Čim se dodijeli nizozemski PDV broj, strani poduzetnik je pravno sposoban za trgovanje u bilo kojoj zemlji Europske unije.

Za to je potrebna odgovarajuća administracija PDV-a, i tu tvrtka poput ICS-a može pružiti vrijednu pomoć. Međunarodna tvrtka može odlučiti povjeriti ovu administraciju administrativnom uredu sa sjedištem u Nizozemskoj. Porezna i carinska uprava provodi stroge provjere, posebno kod povrata PDV-a, stoga je iznimno važno uvijek osigurati da je ispravna dokumentacija u redu. Ako je administracija povjerena računovodstvenom uredu, taj ured nije odgovoran za aktivnosti u kojima je strana tvrtka uključena u Nizozemskoj.

Želite li pomoć pri podnošenju zahtjeva za registraciju PDV-a za strane poduzetnike? Iskusni stručnjaci za PDV u ICS-u pomoći će vam na vašem putu.

Često postavljana pitanja

Koja je stopa PDV-a u Nizozemskoj?

Standardna stopa PDV-a u Nizozemskoj je 21%. To se odnosi na većinu roba i usluga. Postoje i snižene stope PDV-a za određene kategorije proizvoda i usluga.

Kada se primjenjuju stope PDV-a od 9% i 0% u Nizozemskoj?

U Nizozemskoj se snižena stopa PDV-a od 9% primjenjuje na osnovne robe i usluge, kao što su hrana, lijekovi, knjige i određene kulturne aktivnosti. Stopa PDV-a od 0% primjenjuje se na određene izvoze, međunarodne transportne usluge i isporuke roba i usluga unutar Zajednice.

Moraju li se strane tvrtke registrirati za nizozemski PDV?

Da, strane tvrtke koje isporučuju robu ili usluge u Nizozemskoj ili nizozemskim klijentima mogu biti obvezne registrirati se za nizozemski PDV. Ako strana tvrtka prijeđe prag PDV-a ili obavlja oporezive isporuke, mora se pridržavati nizozemskih propisa o PDV-u i registrirati se kod nizozemske porezne uprave (Belastingdienst).

Koji je prag PDV-a u Nizozemskoj?

Prag PDV-a u Nizozemskoj odnosi se na ograničenje prodaje za male tvrtke. Ako vaša tvrtka ostvaruje manje od 20 000 EUR prometa godišnje, možete se kvalificirati za izuzeće za mala poduzeća (kleineondernemersregeling). To vam omogućuje da ne naplaćujete PDV na računima, ali također ne možete odbiti PDV od svojih troškova.

Slični postovi:

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner