Porezne olakšice za nove tvrtke u Nizozemskoj

Uvodite li na tržište nove, inovativne proizvode temeljene na vlastitom istraživanju i razvoju? Tada se možda kvalificirate za Innovation Box. Innovation Box smanjuje porez na dobit za dobit od inovativnih aktivnosti. Od 2018. godine primjenjuje se efektivna porezna stopa od 7% umjesto maksimalne stope od 25%. Porezne vlasti provode Innovation Box.

Ako želite koristiti Innovation Box, morate dostaviti izjavu o istraživanju i razvoju, a u nekim slučajevima i patent. Ovaj program je zanimljiv samo za tvrtke koje podliježu porezu na dobit, kao što su društva s ograničenom odgovornošću. Kontaktirajte ICS za više informacija o potencijalnim koristima od Innovation Box.

Porezna olakšica za mala ulaganja (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ili KIA)

Ulažete li u poslovnu imovinu? Tada možete odbiti iznos od dobiti putem porezne olakšice za ulaganja. Tada se kvalificirate za poreznu olakšicu za mala ulaganja ( KIA). Iznos KIA ovisi o uloženom iznosu.

Tko se kvalificira?

Možete se kvalificirati ako vaša tvrtka ima sjedište u Nizozemskoj i podliježete porezu na dohodak fizičkih osoba ili porezu na dobit pravnih osoba;

Ulažete u poslovna sredstva za svoju tvrtku.

Unutar 1 godine ulažete određeni iznos u novu ili rabljenu poslovnu imovinu. U tablici poreznih vlasti pronaći ćete postotke za poreznu olakšicu za ulaganja.

Dodatak za dezinvestiranje

Prodajete li ili darujete svoju imovinu unutar 5 godina od ulaganja? I prelazi li ukupna vrijednost 2.300 EUR? Ako je tako, morate vratiti dio odbitka putem dodatka za dezinvestiranje.

Kako se možete prijaviti?

Poreznu olakšicu za mala ulaganja možete primijeniti na poreznu prijavu fizičkih osoba ili porez na dobit pravnih osoba.

Porezna olakšica za ulaganja u energiju (EIA)

Ako ulažete u određenu energetski učinkovitu imovinu i obnovljivu energiju, možete odbiti dio troškova ulaganja od svoje oporezive dobiti putem programa EIA. To znači da plaćate niži porez na dohodak fizičkih osoba ili porez na dobit pravnih osoba. Kontaktirajte porezne stručnjake u ICS-u kako biste saznali kvalificirate li se za to.

Ekološka ulaganja

Ponekad se mogu ostvariti pogodnosti ako se ulaže u mjere za smanjenje štete okolišu. Ulaganja na Ekološkoj listi (Environmental List) pružaju dodatnu poziciju za odbitak unutar Porezne olakšice za ekološka ulaganja ( MIA) ili se može izvršiti ubrzana amortizacija (nasumična amortizacija ekoloških ulaganja (Vamil)). To smanjuje porez na dohodak fizičkih osoba ili porez na dobit pravnih osoba. Program MIA / Vamil odnosi se, između ostalog, na ekološke mjere u industriji, poljoprivredi i prometu.

Povezane objave:

• Strane multinacionalne korporacije i godišnji proračun Nizozemske
• 5 najboljih zemalja EU-a prema porezu na dobit
• Nizozemska zauzima stav protiv poreznih olakšica za poduzeća
• Nizozemski propisi o stranim ulaganjima
• Želite inovirati u sektoru zelene energije ili čistih tehnologija? Pokrenite posao u Nizozemskoj

Izvori

• Wet op de vennootschapsbelasting 1969 (wetten.overheid.nl)
• Officiele bekendmakingen - Dutch official government gazette
• Business.gov.nl - the innovation box
• PwC Netherlands - tax insights and publications
• Hoge Raad 2025, interest deduction limits (art. 10a Vpb) (ECLI:NL:HR:2025:1250)
• Hoge Raad 2025, fiscal unity and loss set-off (ECLI:NL:HR:2025:1957)
• PwC Worldwide Tax Summaries - Netherlands
• Court of Justice EU, the Danish beneficial ownership cases on abuse (C-116/16)
• Belastingdienst - corporate income tax rates (19% up to EUR 200,000 and 25.8% above)
• Belastingdienst - innovation box, 9% effective rate on qualifying profit