Nove kripto regulacije u Nizozemskoj

Nizozemska je uvela nove propise o kriptovalutama kratkoročno za sve burze i pružatelje usluga čuvanja novčanika. Novi zakon regulira tvrtke koje trguju kriptovalutama i pružatelje usluga novčanika. Prema novom zakonu, te će tvrtke morati prijaviti središnjoj banci da obavljaju takve aktivnosti.

Napomena: Ovo nije "kripto licenca", već "zahtjev za registraciju".

Burze su sve tvrtke koje trguju virtualnim valutama, brokeri i posrednici koji kupuju i/ili prodaju kriptovalute klijentima. Kao što su Bitstamp, Kraken, Bitonic i druge slične burze.

Pružatelji usluga novčanika su oni koji mogu pohranjivati, prenositi ili upravljati sredstvima klijenata; to se odnosi samo na situacije kada pohranjujete privatne ključeve klijenata. (Privatni ključevi su kod koji vlasniku daje potpuni pristup i vlasništvo nad kriptovalutom).

Regulacijska situacija u Nizozemskoj prije 21. studenog 2020.

Prije nego što su novi propisi stupili na snagu 21. studenog 2020., kripto burze i pružatelji usluga novčanika u Nizozemskoj nisu zahtijevali nikakvu registraciju ili licencu od središnje banke.

Ipak, bilo je visoko preporučljivo i nužno pridržavati se dobro strukturiranih praksi poznavanja klijenta (KYC) i borbe protiv pranja novca (AML) kao broker, kupac ili prodavač kriptovaluta. Tek nedavno je to postao službeni zahtjev u Nizozemskoj.

Što regulacija znači za praktični proces ukrcaja (onboarding)?

Pružatelji usluga čuvanja novčanika i tvrtke koje trguju virtualnim valutama moraju identificirati svoje klijente i upravljati rizikom pranja novca praćenjem i izvješćivanjem o sumnjivim transakcijama.

Proces identifikacije klijenta bit će usporediv s onim što neke regulirane zapadne kripto burze već zahtijevaju od svojih klijenata: kopija putovnice, selfie s putovnicom, dokaz adrese, određene izjave ili dokaz o izvoru prihoda te izjava o vrsti transakcija i njihovom razlogu. Ovisno o limitima koje želite otključati. Mogu se stvoriti praktične smjernice u tom pogledu.

Neke burze to rješavaju novim digitalnim rješenjima za ukrcaj kako bi brzo prihvatile klijente. Klijenti se mogu identificirati putem videokonferencije uživo, gdje službenik za usklađenost provjerava putovnicu i uspoređuje je s osobom koja je drži. Na taj način se potvrđuje identitet klijenta. Za veće limite trgovanja mogu biti potrebni dodatni dokumenti.

Neke burze zahtijevaju od klijenta da pošalje dokumente dok ih ne pregleda službenik za usklađenost. U određenim razdobljima pojačane aktivnosti na kripto tržištu, vrijeme ukrcaja može trajati do 2 tjedna za neke burze.

Kratak sažetak zahtjeva predloženih za registraciju u nizozemskoj središnjoj banci:

• Popunjavanje obrasca za prijavu djelatnosti
• Predaja svih pravnih dokumenata tvrtke, identifikacijskih podataka i životopisa vlasnika
• Predaja poslovnog plana i uputa za usklađenost
• Posjedovanje menadžera/direktora s dokazanim integritetom i odgovarajućim kvalifikacijama
• Posjedovanje transparentne strukture tvrtke
• Regulator će pratiti i testirati integritet te može obustaviti registraciju

Potpuni popis možete pronaći u ovom dokumentu, stranice 19-20 za skraćeni popis.

Zahtjevi za usklađenost (barem):

• Posjedovanje postupka usklađenosti za identifikaciju i praćenje klijenata
• Izvještavanje o neuobičajenim transakcijama
• Obveza godišnjih obuka za zaposlenike zadužene za usklađenost
• Stvaranje profila rizika u industriji radi identifikacije klijenata i transakcija s višim rizikom
• Identifikacija klijenata i osiguravanje zakonitog podrijetla njihovih sredstava

Proces je relativno jednostavan i trebao bi imati visoku stopu uspješnosti, pod uvjetom da su svi dokumenti i datoteke ispravno dostavljeni.

Nizozemska središnja banka objavila je obrazac za zahtjev za registraciju, kao i naznaku naknada za registraciju, koje iznose 5000 EUR za novu tvrtku.

Središnja banka naplatit će ukupne troškove nadzora od cjelokupne relevantne industrije kriptovaluta u Nizozemskoj. Stvarni trošak temeljit će se na postotku prometa. Središnja banka u ovom se slučaju može usporediti s financijskim regulatorom, poput Komisije za vrijednosne papire i burzu.

Najveća kritika iz kripto industrije je da će trenutni prijedlog vjerojatno pogodovati većim burzama, a naštetiti manjim burzama. Manje burze možda neće moći podnijeti sve dodatne troškove registracije i usklađenosti.

Često postavljana pitanja o registraciji kriptovaluta

1. Što ako otvorim tvrtku za kriptovalute koja nije trgovačka ili burzovna tvrtka? Ako ne trgujete, ne mijenjate kriptovalute za novac (fiat) niti pohranjujete sredstva klijenata, vjerojatno niste pod regulacijom.
2. Koliko dugo traje čekanje na registraciju u nizozemskoj središnjoj banci ako želim otvoriti kripto burzu ili brokera u Nizozemskoj?

Ne možemo predvidjeti vrijeme obrade od strane vladinog tijela. Općenito, cijeli proces može trajati od 6 do 12 mjeseci. 3. Ako imam tvrtku poput Shapeshifta ili decentraliziranu burzu, moram li biti reguliran?

Trenutno nema zahtjeva za regulacijom ako trgujete isključivo virtualnim valutama za virtualne valute. (Nizozemska središnja banka Link) 4. Imate li iskustva s takvim zahtjevima?

Budući da se Intercompany Solutions specijalizira za korporativno pravo, surađujemo sa specijaliziranim odvjetničkim uredom za zahtjeve za kripto licencama. Naša tvrtka može pomoći u svim pitanjima do podnošenja zahtjeva, kao što su: osnivanje tvrtke, savjetovanje o dokumentaciji i pomoć u ispunjavanju zahtjeva usklađenosti i računovodstva.

Kako Intercompany Solutions može pomoći vašoj kripto tvrtki?

Imamo dugogodišnje iskustvo u industriji kriptovaluta i savjetovali smo i pomagali (velikim) stranim kripto tvrtkama u osnivanju kripto tvrtki u Nizozemskoj. Možemo vam pomoći sa svim praktičnim postupcima i regulatornim informacijama kako bi vaše poslovanje s kriptovalutama u Nizozemskoj bilo uspješno.

Također vam možemo pomoći sa:

1. Osnivanjem tvrtke i svim zahtjevima
2. Podnošenjem zahtjeva za kripto licencu (Ovaj dio rješava specijalizirani partnerski odvjetnički ured koji se bavi financijskim pravom.)
3. Pomoći u razvoju postupka usklađenosti i AML politike, potrebnih za dobivanje kripto licence
4. Pomoći u razvoju i organizaciji interne dokumentacije, poslovnog plana i zahtjeva za registraciju
5. Pružanjem konzultacija od strane jednog od naših financijskih pravnika

Ostali izvori:

1. Virtualne valute i peta direktiva protiv pranja novca Link

2. Zakon je stupio na snagu 10. studenog 2020. Link

3. MICA je stupila na snagu u lipnju 2023. Link

Slični postovi:

• Mogu li porezne vlasti identificirati vlasnike kriptovaluta?
• Kako razvijene zemlje naplaćuju poreze na Bitcoin
• Strane multinacionalne korporacije i godišnji proračun Nizozemske
• Ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja otkazan između Nizozemske i Rusije od 1. siječnja 2022.
• Želite inovirati u sektoru zelene energije ili čistih tehnologija? Osnujte tvrtku u Nizozemskoj

Izvori

• AFM - Nizozemska uprava za financijska tržišta
• De Nederlandsche Bank (DNB)
• OECD - transferne cijene i međunarodne porezne smjernice
• Wet inkomstenbelasting 2001 (wetten.overheid.nl)
• PwC Netherlands - porezni uvidi i publikacije
• Hoge Raad 2025, kripto imovina u polju 3 (ECLI:NL:HR:2025:683)
• Hoge Raad 2021, trgovina bitcoinom i rudarstvo za svrhe PDV-a (ECLI:NL:HR:2021:294)
• De Brauw Blackstone Westbroek - pravni uvidi
• Sud pravde EU-a, Hedqvist o razmjeni bitcoina i PDV-u (C-264/14)
• Belastingdienst - stope poreza na dobit (19% do 200 000 EUR i 25,8% iznad)