Što nizozemski BTW (PDV) znači za vaše poslovanje?

Ako ste strana tvrtka s nizozemskom podružnicom ili podružnicom, također podliježete nizozemskim propisima o PDV-u. Nizozemska riječ za PDV je BTW, što je porez na promet koji naplaćujete svojim kupcima. Sve nizozemske tvrtke imaju jedinstvene identifikacijske brojeve PDV-a. Oni su se promijenili za sve samostalne poduzetnike 1. siječnja 2020., ali to ne utječe na bilo koje druge nizozemske pravne osobe, kao što su BV tvrtke. Ako poslujete u Nizozemskoj, morate plaćati i naplaćivati PDV za gotovo sve usluge i robu, osim strogog popisa izuzeća. Poslovanje unutar Europske unije (EU) općenito je oslobođeno PDV-a ako vaša tvrtka ima sjedište u jednoj od država članica EU-a; o tome ćemo detaljnije raspravljati kasnije.

PDV je kratica za 'value added tax' (porez na dodanu vrijednost), ali za poduzetnike je poznatiji kao porez na promet. Poput svih ostalih poreza, predstavlja dodatni izvor prihoda za vladu zemlje u kojoj poslujete i naplaćuje se kao naknada za svaki proizvod ili uslugu. To uključuje sve, od četke za kosu ili odvijača koje kupite u željezariji, do narudžbe za izradu web stranice i pisanje sadržaja za istu stranicu. U biti, to znači da plaćate porez ne samo na zarađeni novac, već i na ono što trošite.

U ovom članku pružit ćemo osnovni pregled nizozemskog PDV-a, uključujući primjenjive stope, koje usluge i roba podliježu tim stopama, te opsežan popis izuzeća. Također treba napomenuti da od 1. srpnja 2021. stupaju na snagu novi propisi o PDV-u za e-trgovinu. Dakle, ako razmišljate o osnivanju nizozemske tvrtke za e-trgovinu, ovdje ćete pronaći više informacija o tim novim pravilima. U ovom članku ćete također pronaći zanimljive informacije o pokretanju e-trgovine u Nizozemskoj.

Povijest nizozemskog PDV-a

Prije nego što počnemo objašnjavati kako je strukturiran nizozemski PDV i što to konkretno znači u smislu oporezivanja, pogledajmo malo povijest PDV-a. Plaćanje poreza postoji stoljećima, to definitivno nije novi izum. U doba Rimskog Carstva već su postojale četiri različite vrste poreza: porez na zemlju, porez na stoku, carinski porez i porez na dobit od svakog zanimanja. U današnje vrijeme, potonji bi odgovarao porezu na dohodak (od pravnih osoba). Kasnije, u 17. i 18. stoljeću, porezi su se uglavnom odnosili na osnovne potrepštine poput drva za ogrjev, sapuna, soli, žitarica, mesa, treseta, ugljena i vune. Zbog činjenice da nitko nije mogao živjeti bez ovih proizvoda, vlada je uvijek imala osiguran prihod. Vlada je taj novac koristila za zaštitu zemlje i stanovnika, održavanje javnog reda te reguliranje prometa, vodnog gospodarstva i trgovine. Zanimljivost: u to su vrijeme svi plaćali istu stopu, bez obzira na svoje prihode. Godine 1806. uveden je sustav općih poreza pod vladavinom Alexandra Gogela, koji je bio ministar financija tijekom batavsko-francuskog razdoblja. Značaj sustava uglavnom je bio u postizanju jedinstva nizozemskog poreznog sustava.

Prvi oblik poreza na dohodak uveden je 1914. godine. Cilj uvođenja poreza na dohodak bio je oporezivanje u skladu sa stvarnom sposobnošću plaćanja, što je bio novi pristup oporezivanju, budući da, kao što smo već spomenuli, prethodni načini oporezivanja nisu uzimali u obzir visinu zarade. Povijest uvođenja PDV-a (ili poreza na promet) u Nizozemskoj seže u 1969. godinu, kada je sustav uveden. Niska stopa tada je iznosila 4%, a visoka ili normalna stopa 12%. Stope PDV-a mijenjale su se nekoliko puta tijekom godina, s jasnom tendencijom rasta. Tu tendenciju se može primijetiti diljem svijeta. Od tada se PDV u Nizozemskoj naplaćivao prema sustavu poreza na dodanu vrijednost. Mnoge europske zemlje uvele su PDV 60-ih i 70-ih godina 20. stoljeća. Ostale zemlje su ih slijedile 80-ih i kasnije. Trenutni sustav PDV-a uveden je na zahtjev Europske unije (EU). EU je željela uvesti europski porez, i tako je nastao PDV, po uzoru na francuski sustav naplate poreza na promet, TVA.

Uloga i veličina vlade od tada su samo rasle. Zato svaka vlada „treba“ sve više novca kako bi mogla izvršavati sve svoje zadatke. Stoga su uvedene nove vrste poreza, poput poreza na promet (PDV od 1969.) i poreza na dobit. Godine 1964. uveden je i porez na plaće. 1. listopada 2012. normalna stopa PDV-a u Nizozemskoj je podignuta s 19% na 21%.

Povijesne stope PDV-a u Nizozemskoj

U nastavku je pregled povijesnih stopa PDV-a u Nizozemskoj, od uvođenja sadašnjeg poreza na dodanu vrijednost na temelju europskih smjernica za PDV u Zakonu o porezu na promet iz 1969. godine. Kao što se može vidjeti, stope su sustavno rasle tijekom godina.

Datum stupanja na snagu Niska Visoka

siječnja 1969. 4% 12%
siječnja 1971 4% 14%
siječnja 1973 4% 16%
listopada 1976 4% 18%
siječnja 1984 5% 19%
listopada 1986 6% 19%
siječnja 1989 6% 18.5%
listopada 1992 6% 17.5%
siječnja 2001 6% 19%
listopada 2012 6% 21%
siječnja 2019 9% 21%

Zašto poduzetnik plaća PDV?

Plaćanje poreza je nužno jer financira vladu, to svi znaju. Kao fizička osoba u načelu plaćate PDV na sve što kupite. Ali koja je razlika kada ste poduzetnik? PDV dodajete svojim naknadama ili cijenama za kupce. Oni će zatim platiti ukupan iznos naveden na vašem računu. Vi, kao poduzetnik, morat ćete taj novac proslijediti nizozemskim poreznim tijelima. Ako ste i vi platili PDV, možete također vratiti dio PDV-a. Ali zašto plaćamo poreze na ovaj način? Zašto ih porezna tijela ne naplaćuju izravno od vašeg kupca? Zašto poduzetnici prvo međusobno naplaćuju poreze, a zatim ih moraju proslijediti poreznim tijelima? Svrha PDV-a je da krajnji korisnik proizvoda ili usluge plati taj porez. Ali prije nego što proizvod dođe do krajnjeg korisnika, postoji mnogo posrednih koraka, to se može promatrati kao lanac (opskrbe). Gdje ide PDV? Nije uvijek potpuno jasno gdje završava proizvodni lanac. Stoga svatko u tom lancu mora platiti taj porez. Na taj način nizozemska porezna tijela izgleda da zadržavaju kontrolu nad tim. Svatko jednostavno plaća porez na promet, a zatim porezna tijela odlučuju tko ima pravo na povrat, a tko ne. To također ima praktičnu prednost: kao poduzetnik registriran kao obveznik PDV-a ne morate brinuti o tome je li vaš kupac porezni obveznik PDV-a ili ne.

Kada poslujete u Nizozemskoj, morate plaćati i PDV na svoje kupnje. Razmislite o uredskom materijalu, esencijalnim skladišnim potrepštinama, automobilu i raznoj opremi. Taj ulazni porez možete odbiti od PDV-a koji ste naplatili svom klijentu. Ukratko, PDV može biti financijski neutralan za poduzetnike, pa čak i pozitivan ako imate više troškova nego prihoda. Kao poduzetnik, vi ste svojevrsni posrednik za porezne vlasti. Porez na promet stoga ne dolazi iz "vlastitog novca". Ne utječe na vaš promet ili dobit. Jednostavno prenosite PDV poreznim vlastima. Imajte na umu da se to ne odnosi na samozaposlene osobe koje obavljaju rad oslobođen PDV-a, jer one ne moraju naplaćivati porez na promet na svoje usluge. To su, na primjer, novinari, umjetnici, pogrebnici ili tvrtke koje djeluju u području sporta, kulture ili obrazovanja. Detaljan popis oslobođenja od PDV-a dodat ćemo kasnije u ovom članku, kako biste se mogli upoznati sa svim zanimanjima koja naplaćuju 0% PDV-a. Samozaposlene osobe iz ove skupine stoga ne mogu povratiti plaćeni PDV od poreznih vlasti. U njihovom slučaju, porez na promet utječe na dobit kao dodatni trošak. Također možete biti djelomično obveznik PDV-a. Osim rada oslobođenog PDV-a, možete pružati i usluge ili isporučivati robu na koju se naplaćuje PDV. Tada možete proporcionalno povratiti porez na promet. Ako ste u pola svoje djelatnosti obveznik PDV-a, možete povratiti pola plaćenog poreza. Stoga se pobrinite da se kao poduzetnik svrstavate u ovu kategoriju kako biste znali kako pravilno postupati sa svojom PDV prijavom.

Trenutne nizozemske stope PDV-a

U Nizozemskoj postoje tri istaknute stope PDV-a: 0%, 9% i 21%. Najviša stopa od 21% je standardna stopa za sve proizvode i usluge, stoga se smatra općom stopom PDV-a. Stopa od 9% odnosi se na određene proizvode i usluge. To uključuje, između ostalog, prehrambene proizvode, knjige, umjetnička djela i neke lijekove. Detaljan popis pronaći ćete u nastavku. Stopa PDV-a od 0% primjenjuje se kada vaša tvrtka sa sjedištem u Nizozemskoj posluje s tvrtkama iz drugih zemalja EU-a te u slučaju posebnih oslobođenja, koje ćemo također opisati u nastavku.

Tri stope PDV-a detaljno objašnjene

Stopa PDV-a 21%

Stopa od 21% obično je najčešće primjenjivana stopa u Nizozemskoj. Većina usluga i proizvoda spada u ovu kategoriju, osim ako postoje razlozi za oslobođenja. Drugi razlog zbog kojeg proizvod ili usluga mogu imati drugu stopu je mehanizam obrnutog oporezivanja u slučaju poslovanja s tvrtkama i pojedincima u drugim državama članicama EU-a. Ako se nijedno od ovih oslobođenja ne primjenjuje, a vaš proizvod ili usluga ne spada u kategoriju 9% ili 0%, uvijek plaćate ili naplaćujete 21% PDV-a.

Stopa PDV-a 9%

Stopa od 9% poznata je i kao niska stopa PDV-a. Ova stopa primjenjuje se na širok raspon roba i usluga koje se koriste svakodnevno ili redovito, kao što su:

popravak bicikala
popravak obuće i kožnih proizvoda
popravak odjeće i kućnog rublja
frizerske usluge
radovi na stambenim nekretninama
nuđenje parkirnih mjesta u kampovima
nuđenje smještaja
omogućavanje pristupa kulturnim i rekreativnim događajima i objektima
nastupi umjetnika
mogućnosti bavljenja sportom i kupanja, uključujući bazene i saune
prijevoz putnika
isporuka ili najam e-knjiga
- Stopa od 9% primjenjuje se samo ako je e-knjiga slična fizičkom izdanju na koje se primjenjuje stopa od 9%
omogućavanje pristupa internetskim stranicama s vijestima (kao što su novine, tjednici i časopisi)
- Stopa od 9% ne primjenjuje se ako se ova internetska stranica s vijestima sastoji uglavnom od oglasa, video sadržaja ili glazbe za slušanje; u tom slučaju primjenjuje se stopa od 21%

Stopa od 9% primjenjuje se i na niz usluga usko povezanih s robom obuhvaćenom stopom od 9%:

uzgoj biljaka i uzgoj životinja
prodaja hrane u ugostiteljskoj djelatnosti
najam, popravak, održavanje, prilagodba, montaža i priprema (medicinskih) uređaja
posudba knjiga i časopisa
posudba ili najam umjetničkih djela od strane samog umjetnika
- Stopa od 21% obuhvaća posudbu ili najam umjetničkih djela od strane drugih subjekata, poput institucija koje posuđuju umjetnička djela

Stopa PDV-a 0%

Stopa od 0% primjenjuje se na sve vlasnike tvrtki i poduzetnike koji posluju s inozemstvom. Nije važno je li vlasnik tvrtke stranac ili ne; ako se djelatnost obavlja iz osnovane podružnice u Nizozemskoj, sve njezine aktivnosti podliježu nizozemskim poreznim propisima. Stopa od 0% uglavnom se odnosi na isporuke i otpremu robe iz Nizozemske u druge zemlje EU-a, ali se može odnositi i na određene usluge pružene iz Nizozemske. To mogu biti i usluge povezane s prekograničnim transakcijama, na primjer međunarodni prijevoz robe ili radovi na robi namijenjenoj izvozu. Ova stopa također se primjenjuje na sve međunarodne prijevoze turista i putnika. Zanimljiva napomena: ako primijenite stopu PDV-a od 0%, i dalje imate pravo odbiti PDV u kvartalnoj prijavi Belastingdienstu.

Oslobođenje od PDV-a

Osim tri različite stope PDV-a, postoje i određena poduzeća i vrste gospodarske djelatnosti, kao i sektori, koji su potpuno oslobođeni PDV-a. To, jednostavno rečeno, znači da klijenti takvih tvrtki i organizacija ne moraju plaćati nikakav PDV. Ta poduzeća, vrste djelatnosti i sektori su:

investicijsko zlato
kolektivne pravne usluge
skladatelji, pisci, karikaturisti i novinari kada stvaraju vlastita, prepoznatljiva djela
financijske i usluge osiguranja
dobrotvorne aktivnosti
zdravstvena skrb
rad s mladima
kockanje
menze
skrb o djeci
isporuka pokretne imovine
predavanja, izleti i vođene ture
obrazovanje
nekretnine
poštanske usluge
radio i televizija
ortačka društva (kolektivno izuzeće)
društvene i kulturne ustanove
sportske organizacije i sportski klubovi
pogrebne tvrtke

Ovaj opsežan popis dostupan je i na internetskoj stranici Belastingdienst.

Više posebnih izuzeća

Osim standardnih izuzeća navedenih gore, postoje i brojna dodatna izuzeća koja rezultiraju stopom PDV-a od 0%. Najvažnija od njih navedena su u nastavku. Ako imate poslovnu ideju u bilo kojem od ovih sektora, velika je vjerojatnost da nećete morati naplaćivati PDV svojim klijentima.

Sektor zdravstva

Sve medicinske profesije i savjetovanja koja se isključivo fokusiraju na zdravstvenu skrb izuzete su od PDV-a. Ovo izuzeće odnosi se na sve profesije koje se mogu klasificirati unutar Zakona o medicinskim profesijama (BIG). Dakle, ovo izuzeće odnosi se na profesije kao što su hitni bolničari, terapeuti, liječnici, kirurzi, liječnici opće prakse, domovi za skrb, ortodonti i stomatolozi. Međutim, imajte na umu da se izuzeće primjenjuje samo ako su ponuđene usluge unutar područja specijalizacije dotičnog stručnjaka. Dakle, stomatolog ne može primijeniti stopu od 0% ako, na primjer, nudi psihološke sesije bez odgovarajuće akademske diplome i profesionalnog iskustva. Ovo pravilo pokriva i treće strane, jer agencije za privremeno zapošljavanje koje pružaju medicinsko osoblje moraju naplaćivati standardnu stopu od 21%. Ovo potonje vrijedi i za osoblje registrirano u BIG registru.

Digitalne i online usluge

Ako posjedujete tvrtku koja pruža digitalne usluge, kao što su telekomunikacije, emitiranje ili online e-usluge, tada mjesto s kojeg pružate te usluge određuje koja se stopa PDV-a primjenjuje i gdje se mora platiti:

Ako je riječ o nizozemskom klijentu, primjenjuje se odgovarajuća stopa PDV-a
Ako je vaš klijent tvrtka u zemlji članici EU-a, tada će vaš klijent platiti PDV u svojoj zemlji, a vi ćete naplatiti 0% PDV-a
Ako je vaš klijent potrošač koji živi u zemlji članici EU-a, tada morate naplatiti PDV prema pravilima koja vrijede u zemlji potrošača
Ako imate klijenta u zemlji izvan EU-a, ne plaćate niti naplaćujete PDV

Bescarinska kupovina

Možda vam je ova situacija poznata s raznih nacionalnih i međunarodnih zračnih luka: bescarinska kupovina (tax-free shopping). Ova se situacija primjenjuje kada prodajete robu osobama koje nisu rezidenti EU-a; u tom slučaju ne naplaćujete PDV svojim klijentima. Kako biste to dokazali u budućim deklaracijama, možete koristiti kopiju prodajnog računa s podacima o klijentu. Dokaz je također ček s imenom klijenta ili kopija njegove putovnice, u slučaju potonjeg, zbog propisa o privatnosti, bit će potrebno prekriti broj socijalnog osiguranja i fotografiju klijenta.

Dobrotvorne aktivnosti

Neke dobrotvorne aktivnosti također su izuzete od PDV-a. To je slučaj ako su aktivnosti inicirane za:

Organizacije za skrb
Omladinske organizacije
Obrazovne organizacije
Organizacije za javnu dobrobit, kao što su dobrotvorne organizacije
Sportske organizacije
Društvene i kulturne ustanove

Imajte na umu da postoji ograničenje za točan iznos koji možete prikupiti za takve organizacije. Ako prekoračite to ograničenje, mogu se primjenjivati druge stope PDV-a.

Strukovno obrazovanje

Ako razmišljate o radu u Nizozemskoj kao neovisni učitelj ili za privatnu školu, postoji mogućnost da vaše usluge budu izuzete od PDV-a. Vaše usluge moraju spadati u područje strukovnog obrazovanja, a također morate biti registrirani u Središnjem registru kratkih strukovnih tečajeva (Centraal Register Kort Beroepsonderwijs, CRKBO).

Sportski klubovi

Većina usluga koje nude neprofitni sportski klubovi i organizacije izuzeta je od PDV-a. Usluge moraju biti strogo povezane s tjelesnom aktivnošću i/ili stvarnim bavljenjem sportom. Opširan popis poreznih izuzeća (PDV) možete pronaći na internetskoj stranici Belastingdienst.

Nekoliko važnih promjena od 2021. godine

Imajte na umu da su u srpnju 2021. godine nastupile neke promjene u vezi s važećim propisima o PDV-u. Ako ste e-trgovac i isporučujete robu izvan EU-a potrošačima u EU-u, tada se ova pravila primjenjuju na vas. Prethodno je postojalo izuzeće od PDV-a za sve uvoze pošiljaka maksimalne vrijednosti 22 eura. Ovo izuzeće je isteklo u srpnju 2021. Međutim, ako se radi o pošiljkama vrijednosti do 150 eura, za koje se primjenjuje izuzeće od carine na temelju članka 23. ili 25. Uredbe (EU) 1186/2009, tada morate podnijeti uvoznu deklaraciju u zemlji odredišta i tamo platiti PDV. Osim ako se ne odlučite za "uvoznu shemu", odnosno odlučite se za uvoznu shemu? Tada se registrirate u zemlji u kojoj se nalazite ili u zemlji u kojoj se nalazi vaš predstavnik. Ako koristite uvozni propis, dobit ćete "broj uvoznog propisa". Taj broj koristite prilikom podnošenja carinske deklaracije u DECO-u.

Podnošenje periodične prijave PDV-a

Ako ste nizozemski poduzetnik, morat ćete podnositi tromjesečnu izjavu o PDV-u. Uvijek savjetujemo da taj novac spremite negdje odvojeno i da ga ne trošite jer vam on zapravo nije namijenjen za trošenje. Najbolje je imati zaseban račun i pratiti novac putem računovodstvenog softvera ili angažiranjem treće strane kojoj možete delegirati takve administrativne zadatke. Mnogi poduzetnici angažiraju knjigovođu ili računovodstveni ured jednostavno zato što nemaju dovoljno znanja, vremena i/ili iskustva da sami obave sve financijske i porezne poslove. Obratite pozornost i na rokove. Belastingdienst izriče kaznu za svaku poreznu prijavu podnesenu nakon roka. Čak i ako ništa ne vratite ili ništa ne platite, pobrinite se da potrebne podatke pošaljete na vrijeme kako biste izbjegli probleme u budućnosti.

Intercompany Solutions može vam pomoći s registracijom tvrtke i svim povezanim financijskim pitanjima

Ako planirate pokrenuti tvrtku u Nizozemskoj, morat ćete proći kroz mnoge formalnosti i zasebne aktivnosti da biste to ostvarili. Morat ćete ispuniti sve informativne zahtjeve za naš tim kako bi se pripremili za osnivanje vaše tvrtke. Za osnivanje nizozemskog BV-a, koji je najčešći tip u Nizozemskoj, postupak osnivanja izgledat će ovako:

Korak 1

Morat ćemo potvrditi identifikacijske podatke u vezi s direktorima i dioničarima BV-a koji se osniva, stoga ćete morati dostaviti važeći identifikacijski dokument za sve uključene direktore, dioničare i druge stvarne vlasnike
Ako ispunjavate naš obrazac za osnivanje tvrtke, pobrinite se da to učinite ispravno jer će to uvelike ubrzati proces
Preferirani naziv tvrtke, jer se mora unaprijed provjeriti dostupnost, stoga se pobrinite da je odabrani naziv jedinstven i da se već ne koristi. Ako se naziv već koristi, morat ćete smisliti drugi naziv

Korak 2

Nakon što pripremimo početnu dokumentaciju za osnivanje tvrtke, svi uključeni dioničari morat će posjetiti nizozemskog javnog bilježnika kako bi potpisali osnivačke dokumente. Alternativno, moguće je da pripremimo osnivačke dokumente za potpisivanje u vašoj zemlji prebivališta i pošaljemo originalne potpisane dokumente na našu poslovnu adresu u Rotterdamu, ovlašćujući nas da djelujemo u vaše ime.

Korak 3

Naša će tvrtka zatim provesti službeni postupak osnivanja tvrtke u Nizozemskoj i registrirati tvrtku u nizozemskom registru tvrtki. Zatim ćete dobiti nizozemski registracijski broj Trgovačke komore (KVK) i PDV broj. Ako vam je potreban EORI broj, javite nam jer i to možemo srediti za vas. Također možemo pomoći s dodatnim uslugama, kao što je podnošenje zahtjeva za bankovni račun, budući da imamo nekoliko rješenja u vezi s postupkom podnošenja zahtjeva u određenim nizozemskim bankama na daljinu. Naš iskusni tim može vam pomoći kroz cijeli proces; postupak možemo obaviti u samo nekoliko radnih dana. Također smo vam uvijek na raspolaganju za sva financijska pitanja, kao što su povremene i godišnje porezne prijave, kako voditi solidnu administraciju i tajničku podršku. Kontaktirajte nas za detaljnije informacije o našim uslugama.

Često postavljana pitanja o registraciji tvrtke i oporezivanju

Mogu li nerezidenti pokrenuti tvrtku u Nizozemskoj?

Da, pokretanje tvrtke u Nizozemskoj je opcija za rezidente bilo koje zemlje. Nizozemska ima vrlo povoljne propise za strane ulagače i poduzetnike. Osim toga, ne morate biti fizički prisutni da biste osnovali tvrtku u Nizozemskoj. To omogućuje mnogim stranim poduzetnicima da koriste prednosti nizozemskog poslovanja na daljinu.

Što je uključeno u osnivanje tvrtke u Nizozemskoj?

Ako želite pokrenuti nizozemsku tvrtku, trebat će vam nekoliko osnovnih dokumenata i podataka za početak postupka. Prva važna potreba je jedinstven i originalan naziv tvrtke koji odgovara vašim općim ciljevima i ambicijama. Također će vam trebati jedan ili više osnivača tvrtke, jer se tvrtka ne može osnovati sama. Osim ova dva osnovna elementa, postoji i mogućnost da će vam trebati dozvole, ovisno o prirodi djelatnosti koju želite osnovati. Ako se želite fizički preseliti u Nizozemsku kao pojedinac, možda će vam trebati i dozvola ili viza, to ovisi o vašoj zemlji podrijetla.

Postoji nekoliko dokumenata koje ćete morati dostaviti ako planirate formalno pokrenuti nizozemski posao. Općenito, trebat će vam važeći identifikacijski dokument, a morat ćete odabrati i pravni oblik koji želite osnovati. Osim toga, morat ćete uložiti nešto novca za plaćanje postupka registracije. Osim toga, zapravo vam ne treba ništa osim vrlo dobre poslovne ideje i, po mogućnosti, poslovnog plana. To će olakšati podnošenje zahtjeva za financijsku potporu ako vam je, na primjer, potrebno početno ulaganje. Ostatak posla možete prepustiti tvrtki Intercompany Solutions, budući da imamo dugogodišnje iskustvo u osnivanju tvrtki u Nizozemskoj.

Može li se osnivanje tvrtke u Nizozemskoj obaviti online?

Svoju tvrtku možete osnovati potpuno na daljinu. Osobni posjet Nizozemskoj obično nije nužan, ali može biti koristan. To ovisi o konkretnom slučaju i vašim preferencijama. U većini situacija možemo provesti cijeli postupak registracije na daljinu. Međutim, morat ćete posjetiti javnog bilježnika u svojoj zemlji kako biste legalizirali potrebne dokumente, a možda ih i preveli. Samo u vrlo rijetkim slučajevima nužno je vaše fizičko putovanje u Nizozemsku, kao i u slučaju da se želite ovdje doseliti.

Gdje nerezidenti mogu osnovati tvrtku u Nizozemskoj?

Ako želite osnovati nizozemsku BV tvrtku, trebat će vam postojeća fizička adresa za vaše poslovanje. To je propisano nizozemskim zakonom: vaša tvrtka mora biti registrirana u samoj zemlji kako bi se kvalificirala kao nizozemska BV tvrtka. Ako želite otvoriti podružnicu za već postojeću holding tvrtku, ista pravila vrijede. Postoji mnogo mogućnosti u tom pogledu, kao što je iznajmljivanje uredskog prostora na strateškoj lokaciji. Ako se odlučite za logističku tvrtku, predlažemo da odaberete lokaciju u blizini dostupne prometne rute. Nizozemska ima luku Rotterdam i svjetski poznatu zračnu luku Schiphol, koje nikada nisu udaljene više od 2 sata vožnje od bilo koje lokacije. Ako želite zaposliti osoblje, predlažemo odabir lokacije koja je lako dostupna javnim i privatnim prijevozom. Alternativno, možete se odlučiti i za virtualni ured ako ne planirate fizički biti prisutni u zemlji. Mnoge tvrtke nude uredski prostor ili jednostavno adresu za registraciju, takve tvrtke možete potražiti online. Obavezno odaberite uglednog partnera. Svaku tvrtku možete provjeriti u trgovačkom registru i potražiti recenzije kupaca kako biste bili sigurni.

Jesu li troškovi osnivanja tvrtke u Nizozemskoj visoki?

Troškovi osnivanja tvrtke nisu jednoobrazni, jer je svaka tvrtka različita i stoga će zahtijevati razne radnje povezane s njezinim osnivanjem. Općenito, treba uzeti u obzir da postoje naknade za registraciju, troškovi javnog bilježnika, mogući troškovi prevođenja osnivačkog akta, troškovi otvaranja nizozemskog bankovnog računa i naknada za naše usluge. Ako vaša tvrtka zahtijeva određene dozvole, ti troškovi također moraju biti uključeni. Ako se želite sami preseliti u Nizozemsku, morat ćete dodati eventualne naknade za radnu dozvolu ili vizu. Osim toga, ako će vam trebati daljnja pomoć, pojavit će se dodatni troškovi za dopunske usluge. Nudimo standardni početni paket od 1499 eura bez skrivenih naknada i troškova za standardne procedure. Kontaktirajte nas za personaliziranu ponudu ako želite biti apsolutno sigurni u troškove registracije tvrtke u Nizozemskoj.

Jesu li troškovi osnivanja tvrtke u Nizozemskoj porezno priznati?

Svi troškovi nastali za tvrtku s poslovne perspektive su odbitni. To uključuje i troškove nastale s izričitom namjerom osnivanja poslovanja, odnosno troškove koje ste imali prije nego što ste započeli poslovanje. Ti troškovi mogu biti vrlo raznoliki, poput cijene istraživanja tržišta, dobivenih savjeta te općih troškova i naknada, npr. bilježničke naknade pri osnivanju nizozemske BV tvrtke. Nakon što vas se proglasi poduzetnikom, možete, pod određenim uvjetima, odbiti plaćeni PDV kao pretporez od porezne prijave za prodaju. Također je moguće koristiti posebne aranžmane za poduzetnike u svrhu poreza na dohodak s retroaktivnim učinkom. Stoga čuvajte sve račune i vodite pravilnu administraciju, jer samo na taj način možete podnijeti prijavu PDV-a.

Koje ću poreze morati plaćati kao vlasnik tvrtke u Nizozemskoj?

Ako želite osnovati nizozemsku BV tvrtku, morat ćete plaćati porez na dobit. Trenutno iznosi 19% za sve dobiti ispod iznosa od 200.000 eura. Ako premašite taj iznos, morat ćete platiti 25,8%. Osim poreza na dobit, morat ćete i uplatiti PDV, koji naplaćujete od klijenata, nizozemskim poreznim tijelima. Trenutna stopa poreza na dividendu iznosi 15%. A ako želite isplatiti sebi plaću ili zaposliti osoblje, morat ćete plaćati i porez na dohodak. Posavjetujte se s nama za više informacija o ovome ako imate dvojbi.

Kako sam zaštićen od dvostrukog oporezivanja?

Treba imati na umu da se u svakoj mogućoj situaciji porez na dohodak ili imovinu plaća samo jednom. Jeste li stranac s nizozemskom tvrtkom? To znači da imate prihode iz inozemstva u svojoj matičnoj zemlji. Međunarodni sporazumi između zemalja i EU određuju u kojoj zemlji plaćate porez. Što učiniti kada postoji sporazum o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja, ali i dalje plaćate dvostruki porez? Tada možete pokrenuti takozvani postupak uzajamnog dogovora. Nizozemska je sklopila sporazume o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja s mnogim zemljama. Porezni sporazum određuje koja država može naplaćivati porez na vaše prihode. Podliježete poreznim sporazumima ako živite ili radite izvan Nizozemske ili poslujete u inozemstvu. Ako ne postoji postojeći sporazum o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja, primjenjuje se Odluka o dvostrukom oporezivanju iz 2001. godine. Ova odluka određuje kako Nizozemska sprječava dvostruko oporezivanje u nedostatku poreznog sporazuma. To se odnosi, na primjer, na prihode iz zemalja u razvoju.

Što se događa ako prekasno podnesem poreznu prijavu?

Vrlo je važno da pratite sve rokove za podnošenje poreznih prijava ili na drugi način dostavljate informacije nizozemskim poreznim tijelima. Prvi put kada zakasnite, obično su popustljivi, ali ako se to dogodi više puta, možete dobiti visoke kazne. Ako dosljedno podnosite porezne prijave prekasno, to može postati ozbiljan problem. Naš savjet je da angažirate stručnjaka za vođenje cjelokupne administracije, pogotovo ako ste stranac. Upoznavanje sa svim nizozemskim fiskalnim i poreznim propisima prilično je teško, zahtijeva puno vremena i posvećenosti, a kao poduzetnik možete najbolje iskoristiti svoje vrijeme negdje drugdje. Intercompany Solutions može vam pomoći u administrativnim pitanjima ili vas uputiti na pouzdanog knjigovođu.

Zašto se isplati osnovati tvrtku u Nizozemskoj?

Osnivanje tvrtke, podružnice ili poslovnice u Nizozemskoj može vam biti isplativo na mnogo različitih načina. Za početak, dobit ćete pristup cijelom Jedinstvenom europskom tržištu, što može značajno proširiti vašu bazu klijenata. To će vam također omogućiti mnogo učinkovitije međunarodno poslovanje, jer Nizozemska povezuje kontinentalnu Europu s ostatkom svijeta. Gospodarska i politička situacija u Nizozemskoj je vrlo stabilna, stoga ova zemlja uživa tako pozitivan ugled u pogledu poslovanja. Taj ugled neizbježno će se odraziti na vas i vašu tvrtku, odmah jačajući vaše poduzeće. Osim toga, Nizozemci su vrlo otvoreni prema stranim poduzetnicima, tako da ćete imati mnogo prilika za pronalaženje klijenata i potencijalnih partnera.

Formation time	Dutch BV formation completed in 3 to 5 business days
Process	Fully remote setup with step-by-step guidance
Compliance	Expert support for registration, VAT and compliance
Aftercare	Accounting, tax and legal support included
One partner	All of the above through one trusted formation partner